老師，我那天問(wèn)你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說(shuō)不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來(lái)抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

匯算清繳時(shí)的報(bào)表跟第四季度申報(bào)所得稅的報(bào)表不一致時(shí)，需要更正申報(bào)嗎？還是說(shuō)不用更正用之前的報(bào)表，只是把通過(guò)以前年度損益調(diào)整的費(fèi)用通過(guò)匯算清繳的期間費(fèi)用表直接調(diào)增調(diào)減呢？

老師現(xiàn)在還未匯算清繳，要更改去年五月到十一月的計(jì)提工資，可以反結(jié)賬回去更改嗎？已申報(bào)的報(bào)表是不是只用更正個(gè)稅申報(bào)表，企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表不用更正？把賬改完了直接做年度企業(yè)所得稅匯算清繳就行了？

所得稅： 如果發(fā)現(xiàn)當(dāng)年度費(fèi)用未及時(shí)入賬的情況下，是直接返回當(dāng)期更正所得稅匯算清繳的申報(bào)，財(cái)報(bào)同步更正？還是匯算清繳做納稅調(diào)整，分錄做差錯(cuò)調(diào)整？

請(qǐng)問(wèn)下2023年度的企業(yè)所得稅匯算清繳需要更正申報(bào)，因?yàn)橹皡R算的時(shí)候有預(yù)提的費(fèi)用沒(méi)有回來(lái)，現(xiàn)在要調(diào)增加，調(diào)完后利潤(rùn)會(huì)增加，這個(gè)要調(diào)整稅務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，如果要的話怎么調(diào)整法