出差寄的機(jī)票費(fèi)計(jì)入差旅嗎

根據(jù)稅法規(guī)定,差旅費(fèi)是本企業(yè)任職或受雇員工發(fā)生的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的出差支出,客戶機(jī)票費(fèi)用不屬于你公司差旅費(fèi)支出,不得在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)稅前扣除。

企業(yè)為非本企業(yè)員工報(bào)銷差旅費(fèi)用,該項(xiàng)費(fèi)用如果與本企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān),應(yīng)確定所得項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅;該項(xiàng)費(fèi)用如果屬于企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用,而非支付的個(gè)人所得,則不征收個(gè)人所得稅。

從收稅角度上,非本單位人員的費(fèi)用是不能在本單位稅前列支的。即便列支了,也要在年末匯算的時(shí)候調(diào)整出來。

但是實(shí)際工作中,一般沒有人對(duì)照票據(jù)名稱核對(duì)單位花名冊(cè),所以你說是單位從前工作的人員,現(xiàn)在離職了也是可以的。

不是自己員工項(xiàng)目機(jī)票報(bào)銷怎么做賬？

機(jī)票報(bào)銷時(shí)其費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用-差旅費(fèi)科目,其會(huì)計(jì)分錄如下:

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:現(xiàn)金或銀行存款

差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目,主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。

差旅費(fèi)包括哪些內(nèi)容

1.用于出差旅途中的費(fèi)用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出。

2.一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了，或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi)。

3.至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

常見的會(huì)計(jì)分錄如下：

1.如果沒有向公司借錢，直接報(bào)銷

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

貸：庫存現(xiàn)金

2.出差人員向公司借錢時(shí)

借：其他應(yīng)收款-**（員工）

貸：庫存現(xiàn)金

3.報(bào)銷時(shí)

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

   貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

有剩余現(xiàn)金時(shí)

借：庫存現(xiàn)金

    管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

無剩余現(xiàn)金，報(bào)銷金額大于向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)用

   貸：其他應(yīng)收款-**（員工）

       庫存現(xiàn)金

出差寄的機(jī)票費(fèi)計(jì)入差旅嗎？差旅費(fèi)是本企業(yè)任職或受雇員工發(fā)生的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的出差支出,客戶機(jī)票費(fèi)用不屬于你公司差旅費(fèi)支出,不得在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)稅前扣除。本企業(yè)員工報(bào)銷差旅費(fèi)用可以入賬。