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以前年度的會計憑證可以改嗎？
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吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 唔三省吾身 發(fā)表的提問：
有涉及以前年度損益調(diào)整 憑證做在今年還是明年？不太明白這個處理流程
憑證做在今年還是明年？ 今年
31樓
2022-10-30 14:22:31
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 發(fā)表的提問：
老師，像這種沖銷憑證需要做以前年度損益調(diào)整的分錄進行調(diào)整嗎
你好 這個你直接做即可 不走以前年度損益調(diào)整
32樓
2022-10-30 14:36:59
全部回復(fù)
追逐我的明天。：回復(fù)meizi老師 是不是涉及到損益類科目才需要走以前年度損益調(diào)整？
2022-10-30 14:59:39
meizi老師：回復(fù)追逐我的明天。嗯 是的 你都不涉及 不走這個科目
2022-10-30 15:11:12
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師 發(fā)表的提問：
需要在結(jié)轉(zhuǎn)損益那張憑證里設(shè)置一下這個以前年度損益調(diào)整的結(jié)轉(zhuǎn)，這個有點不太理解，能解釋一下嗎？
你好，修改去年的賬務(wù)，涉及損益的需要使用以前年度損益調(diào)整這個科目。
33樓
2022-11-01 12:39:41
全部回復(fù)
會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師：回復(fù)月月老師 老師，我想請教一下如何正規(guī)的貼發(fā)票單，有沒有規(guī)范性文件規(guī)定？ 我就想知道那個文件是什么文件 是會計管理規(guī)范還是什么？
2022-11-01 12:55:23
月月老師：回復(fù)會計學(xué)堂輔導(dǎo)老師你好，正規(guī)的貼發(fā)票單，沒有明確的規(guī)范性文件。
2022-11-01 13:15:02
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.63w
引用 @ 1369667468 發(fā)表的提問：
老師你好!我是酒店住宿的，去年年底有筆收入做重了，今年將這筆收入沖紅，但憑證要做以前年度損益調(diào)整，沖稅金，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)做了以后，稅金減了，但收入未減，不知道7月份的稅金怎么報？報稅時可以減掉稅金嗎？
你好，申報時填寫負數(shù)就可以沖減了
34樓
2022-11-01 13:06:23
全部回復(fù)
1369667468：回復(fù)暖暖老師 老師，是在調(diào)整那里填寫負數(shù)沖減嗎
2022-11-01 13:29:57
暖暖老師：回復(fù)1369667468是的，填寫負數(shù)和負數(shù)的額稅金
2022-11-01 13:46:54
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 追逐我的明天。 發(fā)表的提問：
老師，請問下跨年紅沖憑證 要通過以前年度損益調(diào)整嗎 還是直接找到憑證點沖銷？
你好，需要從具體的什么業(yè)務(wù)？
35樓
2022-11-01 13:23:35
全部回復(fù)
追逐我的明天。：回復(fù)郭老師 老師 跨年沖銷的是營業(yè)外支出，要通過以前年度損益調(diào)整嗎
2022-11-01 13:45:31
郭老師：回復(fù)追逐我的明天。你好，如果在匯算清交之前的，用以前年度損益調(diào)整。
2022-11-01 14:01:33
追逐我的明天。：回復(fù)郭老師 17年的憑證，在20年調(diào)，20年沒匯算清繳呢，借以前年度損益調(diào)整 貸營業(yè)外支出嗎？之前的是借的營業(yè)外支出
2022-11-01 14:23:46
郭老師：回復(fù)追逐我的明天。你好，之前分錄是怎么做的？正確的應(yīng)該是怎么做？
2022-11-01 14:41:46
追逐我的明天。：回復(fù)郭老師 之前做的是 借營業(yè)外支出-罰款 貸應(yīng)收賬款，應(yīng)收帳款明細掛錯了
2022-11-01 14:52:38
郭老師：回復(fù)追逐我的明天。借應(yīng)收賬款錯誤的貸應(yīng)收賬款正確的。
2022-11-01 15:19:47
追逐我的明天。：回復(fù)郭老師 現(xiàn)在是不知道是哪個項目的罰款了，沖不了應(yīng)收
2022-11-01 15:31:33
郭老師：回復(fù)追逐我的明天。應(yīng)收賬款明細掛錯了不是嗎？你的營業(yè)外支出是對的。
2022-11-01 16:00:15
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ DYZ 發(fā)表的提問：
更正去年的憑證通過“以前年度損益調(diào)整”處理，那是如何影響到去年的利潤中的？
你好 1000年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，利潤分配余額影響利潤的
36樓
2022-11-01 13:46:18
全部回復(fù)
DYZ：回復(fù)郭老師 這樣就不會影響本期營業(yè)利潤額而只是影響未分配利潤的金額是嗎
2022-11-01 14:09:31
郭老師：回復(fù)DYZ你好是的，可以這么理解。
2022-11-01 14:33:43
DYZ：回復(fù)郭老師 老師我還想問下就是年報已經(jīng)報完了，并且已經(jīng)繳了款，稅務(wù)局要求調(diào)整賬，是去稅務(wù)局作廢重新申報還是？具體如何操作呢
2022-11-01 15:00:04
郭老師：回復(fù)DYZ你好，你可以調(diào)整，但是這個月的。
2022-11-01 15:21:58
DYZ：回復(fù)郭老師 稅務(wù)局覺得要納稅調(diào)增但我已經(jīng)申報并繳稅了，調(diào)整賬簿也無法影響去年的所得稅呀
2022-11-01 15:46:39
郭老師：回復(fù)DYZ那就是有實際業(yè)務(wù)，只不過是調(diào)增是嗎，那就不用做賬務(wù)處理啦。
2022-11-01 15:59:58
DYZ：回復(fù)郭老師 不做賬務(wù)處理咋辦？覺得企業(yè)稅交少了的話
2022-11-01 16:21:16
郭老師：回復(fù)DYZ你現(xiàn)在不就是為了交稅而調(diào)增嗎？
2022-11-01 16:46:18
DYZ：回復(fù)郭老師 賬不用調(diào)那年報呢，因為我已經(jīng)申報過了，是要去稅務(wù)局作廢更正申報再到申報表中調(diào)增嗎
2022-11-01 17:12:14
郭老師：回復(fù)DYZ納稅調(diào)整明細表調(diào)增就可以。
2022-11-01 17:25:33
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 玉 發(fā)表的提問：
以前年度損益呢，轉(zhuǎn)到利潤分配里也是在月末轉(zhuǎn)帳后再做憑證審核，記帳再月末結(jié)帳？謝謝您
是的
37樓
2022-11-01 13:51:59
全部回復(fù)
凡凡老師
職稱：中級會計師,經(jīng)濟師
4.99
解題: 0.42w
引用 @ 微信用戶 發(fā)表的提問：
工會賬：由于以前年度上級撥款未使用，結(jié)余的憑證如何記呢
你好，下面是具體會計處理，供其參考 　　期初余額的銜接假設(shè)甲事業(yè)單位在2009年末實現(xiàn)事業(yè)結(jié)余1000萬元，并按40％的比例提取專用基金——職工福利基金400萬元，其余600萬元轉(zhuǎn)入事業(yè)基金——一般基金。經(jīng)分析得知，其中上述事業(yè)結(jié)余中，財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金400萬元（Ａ項目結(jié)轉(zhuǎn)300萬元，基本支出人員經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)60萬元、日常公用經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)40萬元），財政撥款Ｂ項目結(jié)余450萬元，一般性事業(yè)結(jié)余150萬元。 　　根據(jù)財預(yù)〔2010〕7號文件規(guī)定，中央級事業(yè)單位基本支出當(dāng)年未使用的財政撥款，不再提取職工福利基金和轉(zhuǎn)入事業(yè)基金。因此，應(yīng)當(dāng)將屬于財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余部分從相關(guān)基金中轉(zhuǎn)出。（以下會計分錄單位均為萬元） 　　1．將事業(yè)基金——一般基金中屬于財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金和財政撥款結(jié)余資金部分轉(zhuǎn)出 　　借：事業(yè)基金——一般基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 510 　　　貸：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——項目支出結(jié)轉(zhuǎn)——Ａ項目 　　　　180 　　　　　財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)——人員經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)　　 36 　　　　　財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)——日常公用經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn) 24 　　　　　財政撥款結(jié)余——以前年度財政撥款結(jié)余——Ｂ項目 　　　　　　　　　　　　270 　　2．將專用基金中屬于財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金和財政撥款結(jié)余資金部分轉(zhuǎn)出，具體會計分錄與事業(yè)基金——一般基金轉(zhuǎn)出類似，此處略。當(dāng)然，為計算簡便起見，可先將專用基金全部轉(zhuǎn)回，以便整體分析計算應(yīng)轉(zhuǎn)出的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和財政撥款結(jié)余。 　　借：專用基金——職工福利基金 　　　　　　　　　　　400 　　　貸：事業(yè)基金——一般基金 　　　　　　　　　　　　　400 　　將事業(yè)基金和事業(yè)結(jié)余中屬于財政撥款結(jié)余資金轉(zhuǎn)出 　　借：事業(yè)基金——一般基金 　　　　　　　　　　　　　450 　　　貸：財政撥款結(jié)余——以前年度財政撥款結(jié)余——Ｂ項目 450 　　將事業(yè)基金和事業(yè)結(jié)余中屬于財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金轉(zhuǎn)出 　　借：事業(yè)基金——一般基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　400 　　　貸：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——項目支出結(jié)轉(zhuǎn)——Ａ項目　　　 300 　　　　　財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)——人員經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn) 　60 　　　　　財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)——日常公用經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)40 　　將屬于一般事業(yè)結(jié)余中按比例應(yīng)當(dāng)提取的職工福利基金還原 　　借：事業(yè)基金——一般基金　　　　　　　　 60（150×40％） 　　　貸：專用基金——職工福利基金　　　　　　 60 　　經(jīng)上述兩種方法調(diào)整后，其結(jié)果完全一樣，即期初事業(yè)基金150萬元（一般基金90萬元，專用基金——職工福利基金60萬元），以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)400萬元（項目支出結(jié)轉(zhuǎn)300萬元，基本支出結(jié)轉(zhuǎn)100萬元），以前年度財政撥款結(jié)余——項目結(jié)余——Ｂ項目450萬元。
38樓
2022-11-02 11:17:09
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 陽洋 發(fā)表的提問：
以前年度損益調(diào)整，在憑證上結(jié)轉(zhuǎn)不顯示在利潤表里，通過期末損益結(jié)轉(zhuǎn)會在利潤表里體現(xiàn)，是兩種方法都能用還是只能用憑證結(jié)轉(zhuǎn)的那種？
你好，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)后體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表的 期末未分配利潤的
39樓
2022-11-02 11:27:28
全部回復(fù)
陽洋：回復(fù)鄒老師 就是自己手動結(jié)轉(zhuǎn)，不用軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
2022-11-02 11:55:25
鄒老師：回復(fù)陽洋你好，是軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
2022-11-02 12:17:26
陽洋：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:1.借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 之后 做憑證 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 當(dāng)期利潤表里 加：以前年度損益調(diào)整欄空的，沒有數(shù)據(jù) 2. 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 之后軟件期末自動結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 利潤表里 加：以前年度損益調(diào)整欄有相應(yīng)數(shù)據(jù) ，請問用哪種方法？
2022-11-02 12:42:10
鄒老師：回復(fù)陽洋1，以前年度損益調(diào)整本來就不在利潤表提現(xiàn)的 按第一種方法
2022-11-02 13:02:16
陽洋：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:thankyou
2022-11-02 13:21:10
鄒老師：回復(fù)陽洋不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
2022-11-02 13:49:24
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 蟄伏 發(fā)表的提問：
補交以前年度附加稅怎么做會計憑證，會計軟件里沒有以前年度損益調(diào)整
你好，用未分配利潤科目代替
40樓
2022-11-02 11:52:14
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ A李霞 發(fā)表的提問：
紅沖2018年的暫估成本，會用到以前年度損益調(diào)整這個科目把，怎么做憑證啊
你好，你之前暫估成本所做分錄是？
41樓
2022-11-02 11:58:35
全部回復(fù)
A李霞：回復(fù)鄒老師 借記 主營業(yè)務(wù)成本 4萬 貸記 其他應(yīng)付款 4萬
2022-11-02 12:23:51
鄒老師：回復(fù)A李霞你好 借；其他應(yīng)付款 4萬 貸；以前年度損益調(diào)整4萬 借；以前年度損益調(diào)整 4萬 貸；利潤分配——未分配利潤 4萬
2022-11-02 12:38:46
A李霞：回復(fù)鄒老師 那如果我2018年做的那個憑證是4萬，可以客戶給我剛提供的發(fā)票是5萬的發(fā)票，該怎么辦
2022-11-02 13:02:33
鄒老師：回復(fù)A李霞你好，沖銷暫估，然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄就是了
2022-11-02 13:30:22
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 大寶 發(fā)表的提問：
以前年度的原始憑證浸水了 導(dǎo)致看不清 這個怎么處理？
你好，這個是發(fā)票嗎？一點兒也看不清楚了嗎？
42樓
2022-11-02 12:25:00
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 高大的小蜜蜂 發(fā)表的提問：
三月份做了張調(diào)整的憑證，科目是以前年度損益，貸方做了無票收入，后來這個客戶又來開票，現(xiàn)在如何做賬
您好 做一張三月份相同的紅字分錄 然后根據(jù)發(fā)票再做一份藍字分錄 對應(yīng)三月份的會計科目
43樓
2022-11-03 11:30:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 打怪，升級中。。。 發(fā)表的提問：
如果是采用追溯調(diào)整法 調(diào)整以前年度損益 所做的憑證 要附帶那些單據(jù) 這個憑證要放在幾月份
你好，就是你什么時候做這個調(diào)整，就計入幾月份
44樓
2022-11-03 11:56:09
全部回復(fù)
打怪，升級中。。。：回復(fù)鄒老師 老師 那之后就是直接 調(diào)表不調(diào)賬 直接結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎
2022-11-03 12:28:26
鄒老師：回復(fù)打怪，升級中。。。你好，是的
2022-11-03 12:38:46
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 王愛戎 發(fā)表的提問：
老師早上好，這個憑證該怎么做賬，以前我上學(xué)時是用以前年度損益，說現(xiàn)在不用這個科目了，那現(xiàn)在怎么做賬
你這個是小準則吧，要是企業(yè)會計準則還是使用以前年度損益調(diào)整，小準則沒有這個
45樓
2022-11-03 12:15:00
全部回復(fù)
王愛戎：回復(fù)maize老師 我們單位用的是小企業(yè)，那么小企業(yè)是不是借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費
2022-11-03 12:37:24
maize老師：回復(fù)王愛戎沒有，按準則沒有這個，但是你實在不想做影響本年利潤，那就做這個借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費
2022-11-03 12:52:13
王愛戎：回復(fù)maize老師 老師那正確怎么做賬？我也搞不清了
2022-11-03 13:17:25
maize老師：回復(fù)王愛戎正確按準則就是你截圖那個
2022-11-03 13:37:46
王愛戎：回復(fù)maize老師 這是2019年補繳上一年度稅局所查2017年少繳納的所得稅，截圖做的是對的嗎？
2022-11-03 14:07:46
maize老師：回復(fù)王愛戎是的，按小準則是對的，
2022-11-03 14:19:40

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