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一般計稅退稅會計分錄
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 學堂用戶z5v72j 發(fā)表的提問：
小規(guī)模增值稅退稅的會計分錄怎么做還有一般納稅人增值稅退稅的會計分錄
因為什么退的說？您好
1樓
2023-03-14 14:04:04
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.29w
引用 @ 玲玲 發(fā)表的提問：
一般納稅人，進項稅額抵減10%的會計分錄，稅局退還手續(xù)費的會計分錄
加計扣除借應交稅費增值稅加計扣除貸其他收益抵扣借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除。
2樓
2023-03-14 15:29:06
全部回復
郭老師：回復玲玲退回的手續(xù)費，借銀行存款貸營業(yè)外收入應交稅費應交增值稅銷項。
2023-03-14 15:55:41
玲玲：回復郭老師 謝謝，退回手續(xù)費100元，借：銀行存款100? 貸：營業(yè)外收入94? ?貸：應交稅費-應交增值稅銷項6（100*6%稅率），這樣做對嗎？
2023-03-14 16:22:36
郭老師：回復玲玲你好，不對 營業(yè)外收入100/1.06
2023-03-14 16:38:09
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小公舉i 發(fā)表的提問：
一般納稅人。購貨后，又退貨了，會計分錄。
你好，購進，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目 退貨，借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
3樓
2023-03-14 16:35:45
全部回復
小公舉i：回復鄒老師 老師，這個用不用進項稅額轉出
2023-03-14 16:59:34
鄒老師：回復小公舉i你好，這個是進項稅額負數(shù)，而不是轉出 進項負數(shù)與進項稅額轉出不是一回事的
2023-03-14 17:25:21
小公舉i：回復鄒老師 老師，進項稅額轉出有哪種情況？您能舉幾個例子么？
2023-03-14 17:49:10
鄒老師：回復小公舉i你好，比如虛開進項發(fā)票 抵扣了用于職工福利，個人消費的進項發(fā)票
2023-03-14 18:13:05
小公舉i：回復鄒老師 好的，謝謝老師。
2023-03-14 18:28:34
鄒老師：回復小公舉i不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
2023-03-14 18:44:26
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.29w
引用 @ 半夏花開 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人增值稅留抵退稅怎么退？怎么做會計分錄
電子稅務局 我要辦稅 事項辦理 選擇【涉稅事項辦理】—【優(yōu)惠】—【增值稅期末留抵稅額退稅】，點擊【辦理】，進入事項辦理頁面
4樓
2023-03-14 17:54:09
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半夏花開：回復郭老師 好的，老師。會計分錄怎么做
2023-03-14 18:21:59
郭老師：回復半夏花開借銀行存款 貸應交稅費應交增值稅進項轉出 忘了寫
2023-03-14 18:51:39
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小茹 發(fā)表的提問：
商貿公司一般納稅人銷售退貨會計分錄？
你好 借主營業(yè)務收入 應交稅費 貸應收賬款或者銀行存款。 借庫存商品 貸主營業(yè)務成本
5樓
2023-03-14 18:46:54
全部回復
小茹：回復meizi老師 這個知道，我是問進項稅的處理？
2023-03-14 19:21:46
meizi老師：回復小茹你好 你們是銷售方還是購買方
2023-03-14 19:42:48
小茹：回復meizi老師 銷售
2023-03-14 20:08:37
meizi老師：回復小茹你好 你銷售方 你退貨 不看你們進項稅 。 你銷售出去是做銷項稅
2023-03-14 20:19:25
小茹：回復meizi老師 購進的，退貨
2023-03-14 20:46:04
meizi老師：回復小茹你好 那你專票認證了沒有 ？
2023-03-14 21:05:05
小茹：回復meizi老師 認證了做轉出，沒認證沖賬對吧
2023-03-14 21:15:55
meizi老師：回復小茹你好 是的 沒認證你就直接退回去發(fā)票 到時你直接做紅沖分錄即可。 認證了的話 就轉出處理 收到銷售方紅字發(fā)票 你在做紅沖分錄 即可
2023-03-14 21:31:12
易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 堅強的月餅 發(fā)表的提問：
增值稅一般納稅人留底退稅后怎么記會計分錄
借銀行存款 貸應交稅費應交增值稅進項轉出
6樓
2023-03-14 19:50:16
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 丹~ 發(fā)表的提問：
老師，增值稅一般納稅人即征即退應退稅額的會計分錄怎么做？
借；其他應收款 貸；應交稅費-應交增值稅（應退稅額）
7樓
2023-03-14 20:44:18
全部回復
丹~：回復鄒老師 哦，那收到退稅呢，是借：應交稅費-應交增值稅（應退稅額）；貸：營業(yè)外收入？還是 借：銀行存款-增值稅退稅；貸：其他應收款??？我看網上的答案都不一樣，老師給分析一下吧
2023-03-14 21:00:42
鄒老師：回復丹~借：銀行存款-增值稅退稅；貸：其他應收款
2023-03-14 21:23:55
丹~：回復鄒老師 哦 老師為什么不能計入營業(yè)外收入啊？
2023-03-14 21:33:56
鄒老師：回復丹~這個是規(guī)定，如果計入營業(yè)外，其他應收款就會一直掛賬
2023-03-14 21:52:35
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
一般納稅人簡易計稅計提會計分錄？繳稅會計分錄？
你好, 取得收入時， 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-簡易計稅 交稅 借:應交稅費-簡易計稅 貸:銀行存款
8樓
2023-03-14 21:37:32
全部回復
向日葵：回復張壹老師 是外地預繳的，一般納稅人簡易計稅計提會計分錄？繳稅會計分錄？
2023-03-14 21:50:27
張壹老師：回復向日葵你好,預繳的 借:應交稅費-簡易計稅 貸:銀行存款
2023-03-14 22:02:04
李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 卡布奇諾 發(fā)表的提問：
你好，請問增值稅退稅的會計分入，是一般納稅人，請把會計分錄二級科目謝清楚
你好同學，你是留抵退稅嗎？還是別的退稅呀？詳細說一下退稅的時間，還有具體的明細。
9樓
2023-03-14 23:01:53
全部回復
卡布奇諾：回復李霞老師 增值稅退稅
2023-03-14 23:40:00
李霞老師：回復卡布奇諾那個留底退稅應該是 借銀行存款 貸應交稅費，應交增值稅，進項稅額轉出。
2023-03-15 00:01:48
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.54w
引用 @ 悅 發(fā)表的提問：
老師，一般納稅人，退多交了的增值稅，怎么做會計分錄？
借銀行存款 貸營業(yè)外收入
10樓
2023-03-15 00:09:18
全部回復
悅：回復暖暖老師 老師，這筆稅費計提正確，繳稅多交了，應交稅費為負數(shù)了。 辦理退稅手續(xù)后，不應該計入應交稅費應交增值稅銷項嗎？
2023-03-15 00:30:32
暖暖老師：回復悅優(yōu)惠的計入營業(yè)外收入
2023-03-15 00:59:15
悅：回復暖暖老師 不是優(yōu)惠的，就是申報錯誤了，讓后退稅的
2023-03-15 01:13:27
暖暖老師：回復悅那就是沖減計提的稅金，你說的額那個
2023-03-15 01:39:18
悅：回復暖暖老師 增值稅不計提！
2023-03-15 01:55:05
暖暖老師：回復悅沖減增值稅，你上邊多的額那塊
2023-03-15 02:06:02
悅：回復暖暖老師 應交稅金應交增值稅 銷項？還是已交稅金科目呢？
2023-03-15 02:33:37
暖暖老師：回復悅你原來在哪一個科目就在哪一個
2023-03-15 02:56:52
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ €比煙花?還寂寞€ 發(fā)表的提問：
建筑施工企業(yè)的一般計稅項目給項目經理退稅的會計分錄如何處理
您好，建筑施工企業(yè)的一般計稅項目，給項目經理退稅的會計分錄，借：預付賬款，或者其他應收款，預收賬款，應付賬款等科目，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。
11樓
2023-03-15 01:22:57
全部回復
€比煙花?還寂寞€：回復王雁鳴老師 那一般怎么算退的稅款？
2023-03-15 01:50:12
王雁鳴老師：回復€比煙花?還寂寞€您好，一般情況下，按雙方協(xié)商的方法，以及提供發(fā)票的情況，來算退的稅款的。
2023-03-15 02:04:55
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 淡然 發(fā)表的提問：
一般納稅人，物業(yè)費收λ，退其收入的會計分錄怎么寫？
你好，退收入分錄 借；主營業(yè)務收入 應交稅費 貸；庫存現(xiàn)金等科目
12樓
2023-03-15 02:26:54
全部回復
淡然：回復鄒老師 附加稅要沖嗎，分錄怎么做？
2023-03-15 02:42:46
鄒老師：回復淡然你好，多計提了就需要沖銷 借；應交稅費 貸；稅金及附加
2023-03-15 03:08:50
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 爲曦變乖 發(fā)表的提問：
退附加稅會計分錄，退稅控盤維護費會計分錄怎么做？
一、 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交城建稅 二、借：應交稅費——應交城建稅 貸：營業(yè)外收入——減免稅費 三、不存在退稅控肋維護費 就是全額減免購買稅控盤的錢 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）480 借：管理費用——辦公費 -480
13樓
2023-03-15 03:50:02
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 英勇的龍貓 發(fā)表的提問：
你好，老師，我想要咨詢一下國庫退稅的會計分錄？
你好這個是退啥稅可以說下么
14樓
2023-03-15 04:51:51
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 郭郭 發(fā)表的提問：
退稅的會計分錄是什么
借銀行 貸應交稅費未交增值稅，你是啥情況退稅？
15樓
2023-03-15 06:13:51
全部回復
郭郭：回復maize老師 支付附加和印花稅怎么做分錄？
2023-03-15 06:28:08
maize老師：回復郭郭借稅金及附加 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行，借銀行 貸應交稅費 借稅金及附加 負數(shù) 貸應交稅費 負數(shù)
2023-03-15 06:39:37
郭郭：回復maize老師 捐款的會計分錄怎么做？
2023-03-15 07:02:23
maize老師：回復郭郭借營業(yè)外支出 貸銀行
2023-03-15 07:15:55

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