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路路lulu：回復(fù)張艷老師 我單位借款給別的企業(yè)，我方是不是應(yīng)該做計(jì)提利息分錄：借：應(yīng)收利息 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入（紅字）這樣做對(duì)嗎

張艷老師：回復(fù)路路lulu您公司是要按提供貸款服務(wù)做會(huì)計(jì)處理的。

路路lulu：回復(fù)張艷老師 怎么處理老師能講下嗎

張艷老師：回復(fù)路路lulu就是上面額分錄了 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入--利息收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

路路lulu：回復(fù)張艷老師 這是收到利息的分錄，我現(xiàn)在還沒(méi)收到，不需要計(jì)提利息嗎

張艷老師：回復(fù)路路lulu沒(méi)有收到利息的話，可以做 借：應(yīng)收利息 貸：其他業(yè)務(wù)收入--利息收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 等取得利息后，在做 借：銀行存款 貸：應(yīng)收利息

路路lulu：回復(fù)張艷老師 借款方?jīng)]給我單位開(kāi)發(fā)票，我只是想把利息計(jì)提上，我現(xiàn)在不應(yīng)該做收入吧

張艷老師：回復(fù)路路lulu您是借入一方吧？還是？借出方，上面的分錄是借出方的分錄。

路路lulu：回復(fù)張艷老師 我是借出方，給別的單位借款

張艷老師：回復(fù)路路lulu就是上面的分錄了。您需要給對(duì)方開(kāi)具發(fā)票的，或者不開(kāi)票也要申報(bào)為未開(kāi)票收入的。

路路lulu：回復(fù)張艷老師 老師，我還沒(méi)收到錢(qián)，就要先做收入，交稅嗎

張艷老師：回復(fù)路路lulu這個(gè)要看合同是如果約定的，比如多少時(shí)間收取利息，那么就是按合同約定時(shí)間確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間了，至于何時(shí)確認(rèn)收入，要根據(jù)收入準(zhǔn)則來(lái)判斷了。一般就是同步都確認(rèn)了。

路路lulu：回復(fù)張艷老師 好的，謝謝老師!

張艷老師：回復(fù)路路lulu您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利??！

shmilyxin030701：回復(fù)鄒老師 這個(gè)稅費(fèi)當(dāng)期就要繳納還是可以等到款項(xiàng)到位再繳納？

鄒老師：回復(fù)shmilyxin030701你好，是確認(rèn)收入的時(shí)候就需要繳納?

shmilyxin030701：回復(fù)鄒老師 這部分款項(xiàng)不一定能收到，可以先不確認(rèn)收入嗎？

鄒老師：回復(fù)shmilyxin030701你好，是什么原因?qū)е陆杩罾⑹詹坏侥兀?

shmilyxin030701：回復(fù)鄒老師 與子公司沒(méi)有簽訂合同，現(xiàn)在不確定按多少付，最后付不付也不一定

鄒老師：回復(fù)shmilyxin030701你好，正常情況下，這個(gè)利息是可以確定的，應(yīng)當(dāng)按期確認(rèn)收入才是的

小白：回復(fù)鄒老師 稅率是多少？

鄒老師：回復(fù)小白你好，甲單位是一般納稅人？

小白：回復(fù)鄒老師 是的

鄒老師：回復(fù)小白你好，那增值稅稅率就是6%

秋：回復(fù)郭老師 還的時(shí)候是借應(yīng)付利息貸銀行存款嘛

郭老師：回復(fù)秋對(duì)的是的，是這么做的。

秋：回復(fù)郭老師 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息費(fèi)用是正數(shù)藍(lán)字的嘛

郭老師：回復(fù)秋你好，對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。

Zyy：回復(fù)maize老師 入其他應(yīng)付款，可以嗎

maize老師：回復(fù)Zyy你不是借出嗎，需要收回嗎，做其他應(yīng)收款這個(gè)

Zyy：回復(fù)maize老師 交增值稅是怎么回事

maize老師：回復(fù)Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值稅 　?。ㄒ唬稜I(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1，以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)施辦法）的附件《銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》第一條第五項(xiàng)規(guī)定，金融服務(wù)，是指經(jīng)營(yíng)金融保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。包括貸款服務(wù)、直接收費(fèi)金融服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)和金融商品轉(zhuǎn)讓。 　　第十四條第一項(xiàng)規(guī)定，下列情形視同銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)：（一）單位或者個(gè)體工商戶(hù)向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。 　　實(shí)施辦法第十條第三項(xiàng)規(guī)定，銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，是指有償提供服務(wù)、有償轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但屬于下列非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情形除外：（三）單位或者個(gè)體工商戶(hù)為聘用的員工提供服務(wù)。 　　根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)無(wú)償借款給其他單位或個(gè)人，應(yīng)視同提供貸款服務(wù)征收增值稅。例外情況是，單位或者個(gè)體工商戶(hù)為聘用的員工提供服務(wù)屬于非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，無(wú)論有償或無(wú)償，企業(yè)無(wú)償借款給員工不征收增值稅。值得注意的是在《中華人民共和國(guó)增值稅法（征求意見(jiàn)稿）》中非應(yīng)稅交易項(xiàng)目范圍發(fā)生了變化，取消了“單位或者個(gè)體工商戶(hù)為聘用的員工提供服務(wù)屬于非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”。 　　注：根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文第十四條針對(duì)視同銷(xiāo)售服務(wù)的范圍規(guī)定中，自然人無(wú)償提供服務(wù)沒(méi)有被列為視同銷(xiāo)售的范圍，因此，自然人無(wú)償借給企業(yè)資金使用的借貸行為，不屬于視同銷(xiāo)售的“貸款服務(wù)”，不征收增值稅。

莫忘初心，方得始終：回復(fù)王超老師 我不明白，是老會(huì)計(jì)說(shuō)的，收到利息為什么這樣寫(xiě)

王超老師：回復(fù)莫忘初心，方得始終老會(huì)計(jì)主要考慮的是貸方不能為費(fèi)用的

莫忘初心，方得始終：回復(fù)王超老師 好的，謝謝老師

王超老師：回復(fù)莫忘初心，方得始終不客氣 親，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦? b（￣▽?zhuān)ヾ

萬(wàn)春麗：回復(fù)李?lèi)?ài)文老師 老師，應(yīng)收利息，應(yīng)付利息，后期需要沖減嗎？謝謝

李?lèi)?ài)文老師：回復(fù)萬(wàn)春麗借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收支 貸：應(yīng)付利息 如果是應(yīng)付利息，就是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的借方正數(shù)。 借：應(yīng)收利息 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收支 （這里是負(fù)數(shù)）

生動(dòng)的百褶裙：回復(fù)張艷老師 老師，你看清楚了。是銀行貸款，長(zhǎng)期貸款。產(chǎn)生的利息的利息

張艷老師：回復(fù)生動(dòng)的百褶裙“付個(gè)人借款利息和銀行貸款利息。會(huì)計(jì)分錄怎么做？”--這是您最初的問(wèn)題。 就是長(zhǎng)期貸款支付利息，也是上面的分錄。如果做計(jì)提分錄的話，會(huì)多一個(gè)分錄 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用--利息費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息 借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款

生動(dòng)的百褶裙：回復(fù)張艷老師 老師，不做計(jì)提了可以直接記： 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 貸 銀行存款

生動(dòng)的百褶裙：回復(fù)張艷老師 那我想知道計(jì)提和不計(jì)提的區(qū)別。像工資 借 應(yīng)付工資 貸 銀行貸款 計(jì)提工資 借 生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 貸 應(yīng)付工資 為什么要計(jì)提呢？ 計(jì)提有什么好處或者不計(jì)提有什么影響

張艷老師：回復(fù)生動(dòng)的百褶裙老師，不做計(jì)提了可以直接記： 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 貸 銀行存款----可以這樣做分錄的。

張艷老師：回復(fù)生動(dòng)的百褶裙計(jì)提的意義就是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則在做會(huì)計(jì)核算。 對(duì)于您列的分錄，都是需要做計(jì)提分錄的，因?yàn)檫@些費(fèi)用都是當(dāng)期發(fā)生，但是可能是下期做結(jié)算支出的。 而結(jié)合您第一個(gè)問(wèn)題，對(duì)于利息支出而言，如果是當(dāng)期支付當(dāng)期的利息，那么就不用計(jì)提了，直接做下面的分錄就可以了。 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息費(fèi)用 貸 銀行存款 如果是按季度支付利息費(fèi)用的話，那么季度的第一二個(gè)月，就需要做計(jì)提分錄了，因?yàn)槭前礄?quán)責(zé)發(fā)生制原則處理。

生動(dòng)的百褶裙：回復(fù)張艷老師 噢噢噢。明白了。謝謝

張艷老師：回復(fù)生動(dòng)的百褶裙不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！