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路路lulu：回復張艷老師 我單位借款給別的企業(yè)，我方是不是應該做計提利息分錄：借：應收利息 財務費用-利息收入（紅字）這樣做對嗎

張艷老師：回復路路lulu您公司是要按提供貸款服務做會計處理的。

路路lulu：回復張艷老師 怎么處理老師能講下嗎

張艷老師：回復路路lulu就是上面額分錄了 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務收入--利息收入 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

路路lulu：回復張艷老師 這是收到利息的分錄，我現(xiàn)在還沒收到，不需要計提利息嗎

張艷老師：回復路路lulu沒有收到利息的話，可以做 借：應收利息 貸：其他業(yè)務收入--利息收入 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 等取得利息后，在做 借：銀行存款 貸：應收利息

路路lulu：回復張艷老師 借款方?jīng)]給我單位開發(fā)票，我只是想把利息計提上，我現(xiàn)在不應該做收入吧

張艷老師：回復路路lulu您是借入一方吧？還是？借出方，上面的分錄是借出方的分錄。

路路lulu：回復張艷老師 我是借出方，給別的單位借款

張艷老師：回復路路lulu就是上面的分錄了。您需要給對方開具發(fā)票的，或者不開票也要申報為未開票收入的。

路路lulu：回復張艷老師 老師，我還沒收到錢，就要先做收入，交稅嗎

張艷老師：回復路路lulu這個要看合同是如果約定的，比如多少時間收取利息，那么就是按合同約定時間確認增值稅納稅義務發(fā)生時間了，至于何時確認收入，要根據(jù)收入準則來判斷了。一般就是同步都確認了。

路路lulu：回復張艷老師 好的，謝謝老師!

張艷老師：回復路路lulu您客氣了，祝您學習愉快，工作順利??！

shmilyxin030701：回復鄒老師 這個稅費當期就要繳納還是可以等到款項到位再繳納？

鄒老師：回復shmilyxin030701你好，是確認收入的時候就需要繳納?

shmilyxin030701：回復鄒老師 這部分款項不一定能收到，可以先不確認收入嗎？

鄒老師：回復shmilyxin030701你好，是什么原因?qū)е陆杩罾⑹詹坏侥兀?

shmilyxin030701：回復鄒老師 與子公司沒有簽訂合同，現(xiàn)在不確定按多少付，最后付不付也不一定

鄒老師：回復shmilyxin030701你好，正常情況下，這個利息是可以確定的，應當按期確認收入才是的

小白：回復鄒老師 稅率是多少？

鄒老師：回復小白你好，甲單位是一般納稅人？

小白：回復鄒老師 是的

鄒老師：回復小白你好，那增值稅稅率就是6%

秋：回復郭老師 還的時候是借應付利息貸銀行存款嘛

郭老師：回復秋對的是的，是這么做的。

秋：回復郭老師 財務費用利息費用是正數(shù)藍字的嘛

郭老師：回復秋你好，對的是的是這么做的，是這么理解的。

Zyy：回復maize老師 入其他應付款，可以嗎

maize老師：回復Zyy你不是借出嗎，需要收回嗎，做其他應收款這個

Zyy：回復maize老師 交增值稅是怎么回事

maize老師：回復Zyyhttp://www.shui5.cn/article/e2/133885.html一、增值稅 　　（一）《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號附件1，以下簡稱實施辦法）的附件《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》第一條第五項規(guī)定，金融服務，是指經(jīng)營金融保險的業(yè)務活動。包括貸款服務、直接收費金融服務、保險服務和金融商品轉(zhuǎn)讓。 　　第十四條第一項規(guī)定，下列情形視同銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。 　　實施辦法第十條第三項規(guī)定，銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，是指有償提供服務、有償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，但屬于下列非經(jīng)營活動的情形除外：（三）單位或者個體工商戶為聘用的員工提供服務。 　　根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)無償借款給其他單位或個人，應視同提供貸款服務征收增值稅。例外情況是，單位或者個體工商戶為聘用的員工提供服務屬于非經(jīng)營活動，無論有償或無償，企業(yè)無償借款給員工不征收增值稅。值得注意的是在《中華人民共和國增值稅法（征求意見稿）》中非應稅交易項目范圍發(fā)生了變化，取消了“單位或者個體工商戶為聘用的員工提供服務屬于非經(jīng)營活動”。 　　注：根據(jù)財稅〔2016〕36號文第十四條針對視同銷售服務的范圍規(guī)定中，自然人無償提供服務沒有被列為視同銷售的范圍，因此，自然人無償借給企業(yè)資金使用的借貸行為，不屬于視同銷售的“貸款服務”，不征收增值稅。

莫忘初心，方得始終：回復王超老師 我不明白，是老會計說的，收到利息為什么這樣寫

王超老師：回復莫忘初心，方得始終老會計主要考慮的是貸方不能為費用的

莫忘初心，方得始終：回復王超老師 好的，謝謝老師

王超老師：回復莫忘初心，方得始終不客氣 親，滿意請給五星好評哦? b（￣▽￣）d

萬春麗：回復李愛文老師 老師，應收利息，應付利息，后期需要沖減嗎？謝謝

李愛文老師：回復萬春麗借：財務費用——利息收支 貸：應付利息 如果是應付利息，就是計入財務費用的借方正數(shù)。 借：應收利息 借：財務費用——利息收支 （這里是負數(shù)）

生動的百褶裙：回復張艷老師 老師，你看清楚了。是銀行貸款，長期貸款。產(chǎn)生的利息的利息

張艷老師：回復生動的百褶裙“付個人借款利息和銀行貸款利息。會計分錄怎么做？”--這是您最初的問題。 就是長期貸款支付利息，也是上面的分錄。如果做計提分錄的話，會多一個分錄 借：財務費用--利息費用 貸：應付利息 借：應付利息 貸：銀行存款

生動的百褶裙：回復張艷老師 老師，不做計提了可以直接記： 借 財務費用—利息費用 貸 銀行存款

生動的百褶裙：回復張艷老師 那我想知道計提和不計提的區(qū)別。像工資 借 應付工資 貸 銀行貸款 計提工資 借 生產(chǎn)成本 管理費用 銷售費用 貸 應付工資 為什么要計提呢？ 計提有什么好處或者不計提有什么影響

張艷老師：回復生動的百褶裙老師，不做計提了可以直接記： 借 財務費用—利息費用 貸 銀行存款----可以這樣做分錄的。

張艷老師：回復生動的百褶裙計提的意義就是按照權責發(fā)生制原則在做會計核算。 對于您列的分錄，都是需要做計提分錄的，因為這些費用都是當期發(fā)生，但是可能是下期做結(jié)算支出的。 而結(jié)合您第一個問題，對于利息支出而言，如果是當期支付當期的利息，那么就不用計提了，直接做下面的分錄就可以了。 借 財務費用—利息費用 貸 銀行存款 如果是按季度支付利息費用的話，那么季度的第一二個月，就需要做計提分錄了，因為是按權責發(fā)生制原則處理。

生動的百褶裙：回復張艷老師 噢噢噢。明白了。謝謝

張艷老師：回復生動的百褶裙不客氣的，祝您學習愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！