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一般納稅人的會(huì)計(jì)處理
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文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ Galaxy 發(fā)表的提問(wèn)：
未開(kāi)票收入，后又開(kāi)票一般納稅人會(huì)計(jì)處理
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
1樓
2023-03-14 13:02:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 飄雨 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人公司自有房產(chǎn)拆除重建要如何會(huì)計(jì)處理？
借；在建工程 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；在建工程 貸；銀行存款 借；固定資產(chǎn) 貸；在建工程
2樓
2023-03-14 14:18:49
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.21w
引用 @ 菲菲 發(fā)表的提問(wèn)：
我公司是一般納稅人，出售已使用車輛會(huì)計(jì)處理如何做？
你好，借固定資產(chǎn)清理 借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)
3樓
2023-03-14 15:39:57
全部回復(fù)
菲菲：回復(fù)樸老師 處置收益大于殘值呢？
2023-03-14 16:04:45
樸老師：回復(fù)菲菲借：現(xiàn)金/銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
2023-03-14 16:18:11
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，繳納增值稅的賬務(wù)處理
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
4樓
2023-03-14 16:40:06
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 月末轉(zhuǎn)出的那筆是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？
2023-03-14 17:32:11
鄒老師：回復(fù)冬天的雪是的
2023-03-14 17:54:15
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 結(jié)實(shí)的夕陽(yáng) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，我們是一般納稅人是用簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，購(gòu)買了一臺(tái)灑水車，如何做會(huì)計(jì)處理呢
你好 借固定資產(chǎn)貸銀行存款
5樓
2023-03-14 17:34:36
全部回復(fù)
結(jié)實(shí)的夕陽(yáng)：回復(fù)meizi老師 開(kāi)的專票
2023-03-14 17:48:18
meizi老師：回復(fù)結(jié)實(shí)的夕陽(yáng)你好 借固定資產(chǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款
2023-03-14 18:17:03
結(jié)實(shí)的夕陽(yáng)：回復(fù)meizi老師 因?yàn)橛糜诤?jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，是不還應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅 轉(zhuǎn)出吧
2023-03-14 18:45:22
meizi老師：回復(fù)結(jié)實(shí)的夕陽(yáng)你好 是的 因?yàn)椴豢梢缘挚?你要做轉(zhuǎn)出處理 先進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅 做認(rèn)證轉(zhuǎn)出處理
2023-03-14 19:15:16
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.21w
引用 @ 元一 發(fā)表的提問(wèn)：
甘老師，請(qǐng)問(wèn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，一般納稅人增值稅怎么處理，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，一般納稅人，增值稅怎么處理
你好，都是要做貸銷項(xiàng)稅的，進(jìn)項(xiàng)稅也可以抵扣的
6樓
2023-03-14 18:24:48
全部回復(fù)
元一：回復(fù)樸老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，銷項(xiàng)稅額實(shí)際就是在計(jì)提增值稅了吧，所以不用再計(jì)提，直接交就是了，借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（已交稅金），指當(dāng)月應(yīng)交的，在次月15號(hào)前繳納
2023-03-14 19:04:27
元一：回復(fù)樸老師 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅
2023-03-14 19:18:46
元一：回復(fù)樸老師 不過(guò)呢，這轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么平掉
2023-03-14 19:31:43
樸老師：回復(fù)元一是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般是小規(guī)模用的，一般納稅人用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，未交增值稅有多交和少交都是由余額的，自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)月
2023-03-14 19:56:00
元一：回復(fù)樸老師 一般納稅人也有適應(yīng)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，因?yàn)楹芏嘈∥⑵髽I(yè)
2023-03-14 20:07:16
元一：回復(fù)樸老師 多交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2023-03-14 20:34:20
元一：回復(fù)樸老師 少交增值稅，那就借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅
2023-03-14 20:50:12
元一：回復(fù)樸老師 老師，你查那個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，增值稅科目是不一樣的
2023-03-14 21:18:34
元一：回復(fù)樸老師 只是這樣一來(lái)，怎么平掉那些中間科目
2023-03-14 21:43:26
樸老師：回復(fù)元一小微企業(yè)一般是小規(guī)模的哦，一般納稅人一般不給核小微的
2023-03-14 22:02:23
元一：回復(fù)樸老師 同時(shí)滿足三條件，人數(shù)不超300,年利潤(rùn)100萬(wàn)以下，資產(chǎn)規(guī)模不超5000萬(wàn)，一定小微企業(yè)，很多一般納稅人企業(yè)是小微，節(jié)稅啊
2023-03-14 22:30:03
樸老師：回復(fù)元一這個(gè)還是少數(shù)，一般就是小規(guī)模的哦，小規(guī)模的應(yīng)交增值稅是兩級(jí)，一般納稅人是三級(jí)的，
2023-03-14 22:49:44
元一：回復(fù)樸老師 老師，你查小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那個(gè)增值稅科目是不一樣的
2023-03-14 23:03:40
元一：回復(fù)樸老師 怎么平掉那些中間科目，老師，這個(gè)咋辦
2023-03-14 23:23:23
樸老師：回復(fù)元一你既然用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 那就要用他的科目，我知道不一樣，你既然用了就要用他的科目
2023-03-14 23:49:26
元一：回復(fù)樸老師 所以說(shuō)，那個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，次月15號(hào)前直接繳納就是了，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸銀行存款
2023-03-15 00:09:37
元一：回復(fù)樸老師 那這樣一來(lái)就有增值稅的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)問(wèn)題存在了，怎么解決，不直觀，只能在發(fā)生額那體現(xiàn)
2023-03-15 00:21:12
樸老師：回復(fù)元一免增值稅的直接就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了
2023-03-15 00:34:54
元一：回復(fù)樸老師 科目余額表
2023-03-15 00:50:42
元一：回復(fù)樸老師 一般納稅人沒(méi)有月銷售額30萬(wàn)以內(nèi)免增值稅吧
2023-03-15 01:05:50
樸老師：回復(fù)元一小微企業(yè)是免得，一般納稅人不免
2023-03-15 01:18:17
元一：回復(fù)樸老師 小規(guī)模免吧，小微未必吧
2023-03-15 01:32:23
樸老師：回復(fù)元一你用的什么準(zhǔn)則就用對(duì)應(yīng)準(zhǔn)則的科目
2023-03-15 01:47:25
元一：回復(fù)樸老師 嗯嗯，謝啦
2023-03-15 02:05:21
樸老師：回復(fù)元一不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
2023-03-15 02:30:55
陳靜老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 艾文 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人，水利基金減免還用計(jì)提嗎,會(huì)計(jì)處理
你好！借：營(yíng)業(yè)稅及附加 貸：應(yīng)交稅金-水利基金 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款 ） 貸：營(yíng)業(yè)外收入
7樓
2023-03-14 19:39:14
全部回復(fù)
軼塵老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ 麗茲 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人月末增值稅會(huì)計(jì)處理分錄，
月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅全——未交增值稅 貸：銀行存款
8樓
2023-03-14 20:55:19
全部回復(fù)
麗茲：回復(fù)軼塵老師 那這樣年底應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅不就掛很大數(shù)字，這個(gè)沒(méi)關(guān)系嗎？
2023-03-14 21:12:27
軼塵老師：回復(fù)麗茲沒(méi)關(guān)系 和應(yīng)交增值稅沖減了
2023-03-14 21:33:54
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 晴晴、晴 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人增值稅期末處理會(huì)計(jì)分錄
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) ： 看附件的資料來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)
9樓
2023-03-14 22:18:00
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 暖 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人和小規(guī)模納稅人對(duì)于稅控盤的處理的會(huì)計(jì)分錄
一般納稅人 1）購(gòu)入專用設(shè)備時(shí)， 借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額） 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（抵減稅款） 貸：管理費(fèi)用 2）支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款） 貸：管理費(fèi)用 2、小規(guī)模納稅人 1）購(gòu)入專用設(shè)備時(shí)， 借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額） 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用 2）支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
10樓
2023-03-14 23:47:03
全部回復(fù)
暖：回復(fù)紫藤老師 不應(yīng)該記入那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額嗎？
2023-03-15 00:06:38
紫藤老師：回復(fù)暖是記入那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2023-03-15 00:32:09
紫藤老師：回復(fù)暖1）購(gòu)入專用設(shè)備時(shí)， 借：管理費(fèi)用（價(jià)稅合計(jì)額） 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸：管理費(fèi)用
2023-03-15 00:50:52
暖：回復(fù)紫藤老師 但我看他們有的人直接就記入了營(yíng)業(yè)外收入？
2023-03-15 01:10:24
紫藤老師：回復(fù)暖應(yīng)該是貸：管理費(fèi)用
2023-03-15 01:27:53
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人的應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄怎樣處理
您好，可以看下財(cái)稅2016年22號(hào)文，或者我貼給你處理方法
11樓
2023-03-15 00:57:56
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 狂野的玉米 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人開(kāi)出的沖紅負(fù)數(shù)專票的會(huì)計(jì)處理？
你好！借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸應(yīng)收賬款。
12樓
2023-03-15 02:08:40
全部回復(fù)
瑜老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.93
解題: 0.3w
引用 @ 漂移 發(fā)表的提問(wèn)：
請(qǐng)教您：一般納稅人賓館，購(gòu)買酒水，已入庫(kù)。賓館員工購(gòu)買已入庫(kù)酒水，按成本價(jià)收現(xiàn)金。請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理分錄？？會(huì)計(jì)處理依據(jù)？？ 1.賓館倉(cāng)庫(kù)收到購(gòu)買酒水，辦理入庫(kù)（收到專票13%） 借：原材料 ??88.50 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 ??11.50 貸：應(yīng)付賬款--**公司 ???????????100 2.銷售已入庫(kù)酒水，按成本價(jià)收現(xiàn) 借：現(xiàn)金 ???88.50 ???貸： ?其他業(yè)務(wù)收入 ?83.49 ????????應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 ??5.01 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 ??借：其他業(yè)務(wù)成本88.50 ??????貸： 原材料 ???88.50 這樣對(duì)嗎
員工自己按成本價(jià)購(gòu)買酒水也是銷售 借 現(xiàn)金 貸 收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 倉(cāng)庫(kù)收到購(gòu)買的酒水入庫(kù) 借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)付賬款
13樓
2023-03-15 03:10:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 一米陽(yáng)光 發(fā)表的提問(wèn)：
一般納稅人購(gòu)買稅控盤的賬務(wù)處理及會(huì)計(jì)分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
14樓
2023-03-15 04:29:20
全部回復(fù)
一米陽(yáng)光：回復(fù)鄒老師 全額抵扣稅控盤的會(huì)計(jì)分錄
2023-03-15 04:48:48
鄒老師：回復(fù)一米陽(yáng)光你好，就是上面的分錄啊
2023-03-15 05:05:02
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師 發(fā)表的提問(wèn)：
現(xiàn)在一般納稅人增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么處理呢？
你好，是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅還是？
15樓
2023-03-15 05:44:26
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師：回復(fù)鄒老師 是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
2023-03-15 06:06:35
鄒老師：回復(fù)會(huì)計(jì)學(xué)堂洪老師期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023-03-15 06:24:14
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