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單位繳納五險會計分錄
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王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Jiaaaa 發(fā)表的提問：
計提五險一金和繳納五險一金的會計分錄，其中五險一金個人和單位各承擔一部分
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保、公積金（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
1樓
2023-03-14 10:58:22
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.53w
引用 @ 碧水藍天 發(fā)表的提問：
老師，今年單位繳納五險一金會計分錄怎么做呢
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收(付)款--社會保險費(個人部分)? 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）
2樓
2023-03-14 11:59:07
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ ヾ(?°?°?)?? 發(fā)表的提問：
我們單位繳納了社保，僅僅是五險，這個會計分錄怎么做呢
借：管理費用-社保費 其他應(yīng)付款-個人社保 貸：銀行存款
3樓
2023-03-14 12:56:01
全部回復(fù)
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)辜老師 這是不計提的 是不是老師
2023-03-14 13:08:14
辜老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??對，不計提，發(fā)生的時候直接費用化
2023-03-14 13:28:04
ヾ(?°?°?)??：回復(fù)辜老師 那其他應(yīng)付款怎么沖銷呢
2023-03-14 13:56:27
辜老師：回復(fù)ヾ(?°?°?)??發(fā)放工資的時候，吧個人社保部分扣除下來， 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款-個人社保 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2023-03-14 14:13:30
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.24w
引用 @ 伶俐的雪糕 發(fā)表的提問：
新制度下事業(yè)單位，繳納五險一金，財務(wù)會計和預(yù)算會計分別如何做分錄
你好，請看圖片上的分錄哦
4樓
2023-03-14 14:22:29
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 雪兒貝貝 發(fā)表的提問：
行政單位臨時工工資，單位繳五險，需要計提嗎會計分錄怎么做
你好，臨時工工資，單位繳五險，需要計提 借單位管理費 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸財政撥款收入 借財政撥款支出 貸財政撥款預(yù)算收入
5樓
2023-03-14 15:33:06
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 2333333 發(fā)表的提問：
本月計提的單位為職工繳納的五險一金，也是稅前可以扣除的嗎？計提的工資、五險一金，怎么做會計分錄
您好，可以稅前扣除的，分錄如下， 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保，公積金（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保，公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保，公積金(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
6樓
2023-03-14 16:27:28
全部回復(fù)
2333333：回復(fù)王雁鳴老師 這里的貸方為什么會有一個 資產(chǎn)類的”其他應(yīng)收款“呢（查了下這個科目余額是在借方）
2023-03-14 16:48:42
王雁鳴老師：回復(fù)2333333您好，因為前期先交了社保，公積金，之后才在工資中扣回來的。
2023-03-14 17:17:53
2333333：回復(fù)王雁鳴老師 老師我想問我們是2012年投資公司劃土地，今年1份收到土地使用權(quán)的發(fā)票，并且這個月付款，我那個累計攤銷該怎么做呢
2023-03-14 17:33:59
王雁鳴老師：回復(fù)2333333您好，這個要看土地證是哪一年開始的，如果是以前年度開始的，建議根據(jù)土地證使用期間平均攤銷處理。
2023-03-14 17:49:42
2333333：回復(fù)王雁鳴老師 這個月有一個土地印花稅13.3沒交到，喊下個月交，這才13.3我還需要下個月做賬，再計入無形資產(chǎn)嗎，合同是從2013年開始的，但是款是這個月轉(zhuǎn)，發(fā)票是也是這個收到的
2023-03-14 18:12:55
王雁鳴老師：回復(fù)2333333您好，這個月記到賬上就行。
2023-03-14 18:32:11
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 海闊天空 發(fā)表的提問：
單位繳納“基本養(yǎng)老保險”單位繳納部分和個人繳納部分的會計分錄怎樣做
借；管理費用（單位部分） 其他應(yīng)收款（個人部分） 貸；應(yīng)付職工薪酬
7樓
2023-03-14 17:33:10
全部回復(fù)
海闊天空：回復(fù)鄒老師 那在繳納養(yǎng)老保險時的會計分錄呢？借應(yīng)付職工薪酬，貸 銀行存款 對嗎？
2023-03-14 18:01:08
鄒老師：回復(fù)海闊天空你好，是的
2023-03-14 18:11:15
海闊天空：回復(fù)鄒老師 如果繳納養(yǎng)老保險個人繳納部分由單位繳納承擔，怎樣處理呢？會計分錄怎樣？
2023-03-14 18:39:00
鄒老師：回復(fù)海闊天空借；管理費用（單位部分+個人） 貸；應(yīng)付職工薪酬 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；銀行存款
2023-03-14 18:55:53
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 王朵 發(fā)表的提問：
計提單位及個人支付五險會計分錄
借：管理費用—社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費 支付時，借：應(yīng)付職工薪酬—社保費 其他應(yīng)收款—個人社保費 貸：銀行存款
8樓
2023-03-14 18:24:54
全部回復(fù)
王朵：回復(fù)辜老師 不是這個
2023-03-14 18:41:25
王朵：回復(fù)辜老師 單位要承擔，個人要承擔
2023-03-14 19:04:23
王朵：回復(fù)辜老師 個人承擔是掛其他應(yīng)付款
2023-03-14 19:18:28
辜老師：回復(fù)王朵是啊，個人承擔掛其他應(yīng)付款，單位承擔的通過應(yīng)付職工薪酬—社保費
2023-03-14 19:42:00
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.31w
引用 @ 宵宵 發(fā)表的提問：
計提五險并繳納的會計分錄？
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的） 貸銀行存款
9樓
2023-03-14 19:39:49
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
繳納五險一金的會計分錄
借管理費用-五險一金（單位） 其他應(yīng)收款五險一金（個人） 貸銀行存款
10樓
2023-03-14 20:38:39
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 無情的長頸鹿 發(fā)表的提問：
繳納五險全年繳納會計分錄怎么做
;，1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金( 個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
11樓
2023-03-14 21:57:57
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ ヾ(?°?°?)?? 發(fā)表的提問：
我們單位繳納了社保，僅僅是五險，這個會計分錄怎么做呢我們才參保的的新單位，之前沒有計提的
借：管理費用等--社保（五險） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（五險）
12樓
2023-03-14 22:56:06
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 1.1 發(fā)表的提問：
繳納五險會計分錄怎么處理
計提工資時： 借：管理費用、銷售費用、生產(chǎn)成本、制造費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保(企業(yè)自己承擔的部分)： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個人部分的社保) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 上交杜保時： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款 上交個人所得稅時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
13樓
2023-03-14 23:47:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 玉環(huán) 發(fā)表的提問：
公司這個月開始辦理保險了，保險怎么分錄。有單位繳納部分，個人繳納部分，包括五險
你好 借；應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分） 其他應(yīng)收款（個人部分） 貸；銀行存款
14樓
2023-03-15 01:10:02
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.24w
引用 @ べ妝 發(fā)表的提問：
繳納五險的計提，繳納等的會計分錄怎么做？
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
15樓
2023-03-15 02:33:10
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