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淡然的老虎：回復(fù)龍楓老師 是這樣做的，但是應(yīng)收賬款怎么平賬？

龍楓老師：回復(fù)淡然的老虎親不好意思寫錯啦哈 1、贈送的禮品、物品 借：銷售費用——業(yè)務(wù)宣傳費 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費——應(yīng)繳增值稅（銷項稅款） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：產(chǎn)成品 你好，老師工作不容易，會盡心力回答你的，請妥善評價

蔡菜：回復(fù)樸老師 關(guān)鍵是這個軟件還沒有完成，他已經(jīng)開出一部分發(fā)票了

蔡菜：回復(fù)樸老師 這個無形資產(chǎn)還沒有完工，后續(xù)還要繼續(xù)付款，繼續(xù)開發(fā)票。。

樸老師：回復(fù)蔡菜你可以先計入研發(fā)費用資本化里面

蔡菜：回復(fù)樸老師 不是我們公司的研發(fā)，我們只是出錢讓對方軟件公司做，也能做研發(fā)費用

樸老師：回復(fù)蔡菜你們可以計入的哦

蔡菜：回復(fù)樸老師 研發(fā)費用是什么類型的科目 ，我的軟件里沒有這個會計科目

樸老師：回復(fù)蔡菜他給你開的發(fā)票是什么內(nèi)容

蔡菜：回復(fù)樸老師 開的是技術(shù)服務(wù)費

樸老師：回復(fù)蔡菜你們是工程行業(yè)的，你只能根據(jù)收到的發(fā)票計入工程施工等成本或者費用科目里面

蔡菜：回復(fù)樸老師 不計入研發(fā)費用嗎 關(guān)鍵我們拿這個軟件公司買的代碼申請了計算機(jī)專利權(quán)，這個還要記到工程施工里嗎？

樸老師：回復(fù)蔡菜你們有研發(fā)的范圍嗎

蔡菜：回復(fù)樸老師 沒有，我們不是開出去發(fā)票的一方， 我們是收到發(fā)票的一方。我們從事的是安裝項目，但是，我們經(jīng)營范圍里有關(guān)于計算機(jī)，軟件服務(wù)類的經(jīng)營范圍

樸老師：回復(fù)蔡菜那你就是計入成本里面的

蔡菜：回復(fù)樸老師 關(guān)鍵是我們公司那個這個做了計算機(jī)軟件著作權(quán)的申請，已經(jīng)下來了，這個我還要入到成本里嗎

蔡菜：回復(fù)樸老師 不入到研發(fā)費用嗎

樸老師：回復(fù)蔡菜這個是計入無形資產(chǎn)的，你們有這個就先計入研發(fā)費用，然后轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)

蔡菜：回復(fù)樸老師 以前我是入到工程成本里的，但是后來他申請專利了，那我覺得應(yīng)該入到無形資產(chǎn)，可是目前還沒有完成，后續(xù)還有費用，

蔡菜：回復(fù)樸老師 行，明白，等到完工在都轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)是吧？那后續(xù)應(yīng)該怎么攤銷，因為這個項目時間肯定小于無形資產(chǎn)的攤銷，后續(xù)該怎么做呢

樸老師：回復(fù)蔡菜對的，后續(xù)就是按照無形資產(chǎn)的開始攤銷，無形資產(chǎn)是增加的當(dāng)月開始攤銷的

蔡菜：回復(fù)樸老師 那工程安裝項目都結(jié)束了，這個后續(xù)該怎么攤銷呢。比如現(xiàn)在，我這個無形資產(chǎn)還沒完，但是項目目前安裝項目都已經(jīng)完工了，這個情況，以后又該怎么攤銷呢

樸老師：回復(fù)蔡菜只是這個工程上用的嗎

土豆：回復(fù)鄒老師 金額有十多萬呢，不用計入無形資產(chǎn)嗎

鄒老師：回復(fù)土豆你好，金額較大，你可以計入待攤費用或長期待攤費用科目核算

土豆：回復(fù)鄒老師 不能計入無形資產(chǎn)了是吧？

鄒老師：回復(fù)土豆你好，不可以計入無形資產(chǎn)，初始購進(jìn)也不是計入無形資產(chǎn)核算，因為沒有軟件所有權(quán)，只是使用權(quán)

土豆：回復(fù)鄒老師 購入金蝶軟件模塊也不能計入無形資產(chǎn)對吧？也是放待攤費用里面對吧？

鄒老師：回復(fù)土豆你好，是的，計入長期待攤費用科目核算的

土豆：回復(fù)鄒老師 那我是否要把之前計入無形資產(chǎn)的都填到待攤費用里面？

鄒老師：回復(fù)土豆你好，需要調(diào)整到長期待攤費用核算

°青春的尾巴し：回復(fù)方老師 行業(yè)管理軟件，也有人事，也有財務(wù)之類的，還可以查客戶欠款

方老師：回復(fù)°青春的尾巴し那你做賬時用管理軟件還是用單獨的財務(wù)軟件 。

°青春的尾巴し：回復(fù)方老師 我是新來的，老板說的要求好像和企業(yè)管理的要求一樣的，我只會做賬，而且這個是和我們會計有關(guān)系嗎

方老師：回復(fù)°青春的尾巴し如果財務(wù)核算也在里面的話跟會計就有關(guān)系，比如定期上去核對財務(wù)數(shù)據(jù)

°青春的尾巴し：回復(fù)方老師 老師，如果用了企業(yè)管理的，還用做賬嗎

方老師：回復(fù)°青春的尾巴し如果上面的財務(wù)核算建全，可以自己用管理軟件 做賬。 前期你可以手工和管理軟件同步都做，做幾個月管理軟件與你數(shù)據(jù)一致的話，后期可以只用管理軟件記賬。

網(wǎng)云. 程：回復(fù)笑笑老師 那像我們這樣的開發(fā)企業(yè)，要形成自己的無形資產(chǎn)才能算資本化吧？ 我們又沒有形成自己的無形資產(chǎn)，是不是就不用資本化了？

笑笑老師：回復(fù)網(wǎng)云. 程您好 其實在這一塊，一直都有爭議。按您的情況可以按自行研發(fā)再賣，這樣來理解了。還有一種說法就是您們開發(fā)的當(dāng)是相關(guān)的成本，銷售時結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)的成本

網(wǎng)云. 程：回復(fù)笑笑老師 好的，老師回復(fù)的很詳細(xì)。 那例如開發(fā)人員的工資這一塊，如果技術(shù)人員的工資是20000元一個月的話， 1. 財務(wù)算多少資本化多少費用化？ 2. 公司目前的做法是，全都算在研發(fā)支出--費用化里面了，這樣匯算清繳會有問題嗎？

笑笑老師：回復(fù)網(wǎng)云. 程您好，這個實際中真不好判定的。不管資本化還是費用化，都是可以加計扣除的，只是扣除的期間可能有區(qū)別。這個匯算清繳也沒有什么問題的。

丫頭：回復(fù)方老師 如果他們不分的話，那么他們進(jìn)項中有軟件部分，銷中卻沒有，稅務(wù)上不會有啥問題吧？不是說金三系統(tǒng)要比對的嗎

方老師：回復(fù)丫頭沒事，他們這個是打包銷售的。

I See：回復(fù)鄒老師 那我用 Eecl表，每個客戶一個表，這樣登記？

鄒老師：回復(fù)I See你好，是的，根據(jù)應(yīng)收賬款每個明細(xì)設(shè)置一個表格 登記借方，貸方，期末余額情況

I See：回復(fù)鄒老師 好的，多謝老師

鄒老師：回復(fù)I See不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

I See：回復(fù)鄒老師 老師，我還想請教一個問題，比如我是做一個月的銷售報表，這個月中同一客戶有好幾個訂單，每個訂單的金額，數(shù)量都不一樣，到月末的時候，我想把同一個客戶的信息集中在一起，統(tǒng)計數(shù)據(jù)

I See：回復(fù)鄒老師 這個要怎么弄

鄒老師：回復(fù)I See你好，你需要根據(jù)這個客戶這一個月的銷售的各種貨物的數(shù)量，單價，金額情況進(jìn)行統(tǒng)計匯總到銷售報表

靜：回復(fù)樸老師 好的，謝謝老師了

樸老師：回復(fù)靜好的，不用客氣，歡迎再來提問

艾米baby：回復(fù)鄒老師 還請問老師，我們酒店公司付給房東的無票房租，也就是是現(xiàn)在湖南這邊很多開發(fā)商辦的一種返租的形式售房，房東在開發(fā)商購房辦理銀行貸款15年，雖然還沒有交房，但是我們酒店公司跟客戶簽了從交房起15年房租合同，意思是不管有沒有交房，反正幫房東把15年房貸還清，但是房子必須從交房起交給我們使用15年，所以可以說是在提前付房租，以前沒有碰到過這樣的問題，所以稅務(wù)方面不知道應(yīng)該怎么處理，求老師指教

鄒老師：回復(fù)艾米baby你好，就是按一般的房屋租賃，相關(guān)租賃支出計入成本核算

艾米baby：回復(fù)鄒老師 但是這是沒有發(fā)票的呀，而且房東有二三十個，等于每月要從公司公賬往這二三十個人的私卡付房租。

鄒老師：回復(fù)艾米baby你好，需要對方去給你酒店發(fā)票才可以的

艾米baby：回復(fù)鄒老師 我能掛往來嗎，比如我轉(zhuǎn)給二三十個人了，我全部掛到某一個人的往來行嗎？

鄒老師：回復(fù)艾米baby你好，不同人的需要設(shè)置不同明細(xì)核算的