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土豆又熟了：回復(fù)小云老師 圖中作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 教材中寫(xiě)的是計(jì)入到待抵扣進(jìn)項(xiàng)，為什么有區(qū)別？

小云老師：回復(fù)土豆又熟了不沖突啊，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借待抵扣

微笑：回復(fù)玲老師 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留抵稅額貸觀

微笑：回復(fù)玲老師 借待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額…………上面錯(cuò)

玲老師：回復(fù)微笑沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，后面認(rèn)證借進(jìn)項(xiàng)貸，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，

項(xiàng)波：回復(fù)宋生老師 謝謝，老師

時(shí)尚的襯衫：回復(fù)小惑老師 不調(diào)上年的賬，這張票的進(jìn)項(xiàng)稅不想浪費(fèi)了，打算抵扣掉，不知道怎么做賬

小惑老師：回復(fù)時(shí)尚的襯衫金額是多少？你們使用的是小企業(yè)嗎

avz：回復(fù)金子老師 我們購(gòu)買(mǎi)的是禮品，經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)沒(méi)有該項(xiàng)目銷(xiāo)售！也是這樣處理嗎？

金子老師：回復(fù)avz不好意思學(xué)員，我看錯(cuò)您發(fā)的問(wèn)題了，還以為是自產(chǎn)貨物贈(zèng)送客戶(hù)，若是自產(chǎn)貨物贈(zèng)送客戶(hù)就是適用我上面寫(xiě)的分錄； 若是外購(gòu)的商品贈(zèng)送且取得專(zhuān)票，那么分錄為： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 贈(zèng)送時(shí)分錄為： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

云：回復(fù)龍楓老師 本月只要在勾選平臺(tái)看到有該張發(fā)票，且專(zhuān)票在手上，就直接借記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，貸記相關(guān)科目。下月勾選抵扣時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。對(duì)嗎？

龍楓老師：回復(fù)云對(duì)的，是如此的呢啊

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)徐阿富老師 不是，進(jìn)項(xiàng)稅有張發(fā)票當(dāng)月已認(rèn)證，申報(bào)當(dāng)月時(shí)進(jìn)稅表二在第三大類(lèi)中待抵扣進(jìn)稅項(xiàng)且本期未報(bào)抵扣欄中

徐阿富老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜你好，請(qǐng)去稅務(wù)撤銷(xiāo)重報(bào)

夏爽：回復(fù)紫藤老師 計(jì)提，使用，和結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是什么

紫藤老師：回復(fù)夏爽結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減

紫藤老師：回復(fù)夏爽1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款