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納稅申報的全部流程大致可以分為以下幾個步驟： 1. 了解納稅規(guī)定：了解相關的稅法設定，以及允許的稅收減免政策，以便準確報稅。 2. 收集納稅信息：搜集所有有關個人收入及稅務報區(qū)信息，以便準確填寫納稅申報表。 3. 填寫納稅申報表：按照國家稅務機關要求填寫納稅申報表，正確填寫所有稅金相關信息，以便正確計算稅款。 4. 辦理繳稅手續(xù)：完成納稅申報表后，按照國家規(guī)定的辦法把稅款匯入指定的賬號中。 5. 申請減免等：根據(jù)納稅的情況，如果申請了減免稅等情況，則根據(jù)規(guī)定進行申請。 6. 查詢納稅結果：納稅完畢后，通過稅務機關提供的渠道查詢納稅結果，以便確認是否繳納了合理的稅款。 以上就是納稅申報的全部流程。為了更好地理解納稅申報流程，可以實地觀摩一下稅收籌劃機構的報稅辦理流程，以便熟悉納稅申報的全部過程。

沒有圖 一、增值稅稅額計算 （一）積極核對銷售業(yè)務，盡快填開銷項發(fā)票，確定當月銷項稅額。 銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務時應盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售情況。 一個業(yè)務從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能根據(jù)客戶的需要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。 做為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發(fā)票的業(yè)務盡早完成，通常企業(yè)在每月結束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。 （二）認真核對當月進項發(fā)票，保證發(fā)票及時認證，確定當月進項稅額。 通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。 進項發(fā)票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是通過網上遠程認證系統(tǒng)自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業(yè)會計應在規(guī)定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。 一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發(fā)票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數(shù)；生產企業(yè)成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發(fā)票未進行認證處理，將會降低產品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”）進行認證。因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認證。因此企業(yè)在認證發(fā)票時應認真查看當月進項發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進行認證。 （三）控制銷項開票稅額，調控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。 增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業(yè)要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發(fā)票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業(yè)的稅負要求。 稅務機關為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應根據(jù)當?shù)厍闆r認真執(zhí)行。 稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業(yè)負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。 二、計提地稅稅金 按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。 這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當月利潤時，也應考慮這些數(shù)據(jù)。 三、其他稅種計算及繳納 正常月份，企業(yè)只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據(jù)稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。 （一）所得稅 所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳（詳細介紹可看前面內容）。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。 所得稅征收和計算方法較多，會計應根據(jù)企業(yè)所得稅的征收方式，處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。所得稅也應在季度結束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證后沖減計提金額。 （二）按季度或半年繳納的稅種處理 有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當?shù)囟悇諜C關規(guī)定。會計在進入企業(yè)后應首先確定企業(yè)日常主要申報稅種和具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。 （三）特殊稅種單獨處理 有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發(fā)生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。 四、做賬資料準備 （一）現(xiàn)金、銀行存款明細核對 貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產，因此企業(yè)每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業(yè)銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。 在工作實務中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務都存在出入，不能與實際業(yè)務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現(xiàn)負數(shù)，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 歸集當月所有費用單據(jù)和費用項目，確定賬面有足夠現(xiàn)金能夠支付，防止賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負數(shù)。 （二）業(yè)務往來核對 將本月入賬進項和銷項發(fā)票仔細核對，確定每張發(fā)票的結算方式，是現(xiàn)金結算的索要收據(jù)證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據(jù)，是往來掛賬的按號入座認真入賬。 （三）存貨成本核算 每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，計算入賬后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發(fā)票和領用存貨，導致賬面庫存出現(xiàn)負數(shù)或成本變動浮動太大，影響當期利潤。 根據(jù)當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。 五、編制憑證 同一企業(yè)日常業(yè)務內容比較固定，所以憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業(yè)通常業(yè)務憑證類別有以下幾類： （一）完稅憑證 每月月初企業(yè)成功申報后，可去銀行打印完稅憑證，不能在銀行打印完稅憑證的應去稅務機關打印。取得憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。 （二）業(yè)務發(fā)票處理 將當月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質分別通過存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發(fā)票入賬后，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然后計算當月繳納稅金金額。 （三）費用類發(fā)票處理 做好內部單據(jù)報銷制度，規(guī)定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據(jù)，將其歸類入賬。認真查看費用單據(jù)是否合法，未取得合法憑據(jù)的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規(guī)定的費用科目，應及時核對發(fā)生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。 （四）成本計算及入賬處理 對生產性企業(yè)，應做好內部單據(jù)傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生的所有與生產有關的內部單據(jù)及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的準確。及時編制制造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。 （五）做好費用計提及攤銷 做好每月固定發(fā)生的計提業(yè)務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數(shù)計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。 （六）歸集損益類科目，結轉本年利潤 將所有單據(jù)入賬后應認真歸集當月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉入“本年利潤”科目，查看當月利潤實現(xiàn)情況。 六、納稅申報 前面所做的工作基本是為納稅申報準備的，因為企業(yè)只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業(yè)進行稅款征收，而傳統(tǒng)意義上的會計報表只是記錄企業(yè)經營狀況的報表，不是稅務機關征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應根據(jù)申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。 企業(yè)應根據(jù)自身的經營性質確定納稅稅種，并根據(jù)當?shù)囟悇諜C關要求的申報方式按時進行申報。納稅申報成功后應及時打印完稅憑證，取得完稅憑證后，一個月的會計工作才算結束。

您好，1您先審核記帳憑證，2記帳，3期末結轉損益，4審核結轉損益的記帳憑證，5結轉損益的記帳憑證記帳，6結賬

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你好 可以參考一下服務的流程 學堂有服務業(yè)的真賬實操

如果你根據(jù)完工進度確認了收入，就需要結轉到對應的成本中

結賬流程：結轉損益-各模塊對賬結賬（如有：應收、應付、固定資產等）-總賬模塊對賬-結賬-出具財報

你好，企業(yè)會計月底結賬的程序主要有以下幾個步驟： 一、先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準確無誤。 二、進行以下項目的賬實核對。 1、現(xiàn)金：在結賬日末進行清盤，編制盤點表。對平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關憑證，查清原因進行處理。 2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調節(jié)表對平銀行賬。 3、存貨：包括原材料、在產品、產成品等。在月末時應進行盤點，并對盤點結果與明細賬進行核對。如有差異應查清原因進行處理。 三、核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。 1、運用銀行存款調節(jié)表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單(包括運費、海關完稅憑證、廢舊物資、農產品收購)和企業(yè)的應交稅費——應交增值稅(進項稅額)明細賬進行核對，可以參與銀行存款調節(jié)表編制進項稅額調節(jié)表。主要調節(jié)的是在同一賬稅票中應做進項轉出的稅法規(guī)定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。 2、對于銷項稅額，對金稅開票的銷項清單、及普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)的應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)進行核對。(有營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的) 3、對于進項稅額轉出等其他應交稅費的明細科目核對的原理是一樣的。核對平后同時編制所有稅務當月申報表。 四、查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調整。 對應收應付賬的核對。 1、對所有明細賬與總賬進行核對。 2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。 3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。如應收賬款貸方應調到預收賬款，預付賬款貸方應調到應付賬款，其他應收款應調到其他應付款等。同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。 五、進行月末結賬的轉賬分錄的編制： 1、按權責任發(fā)生制原則計提所有費用。如工資、福利費、營業(yè)稅等。 2、攤銷低值易耗品、無形資產、計提折舊等。 3、暫估材料(對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應建立明細臺賬)、結轉制造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等。(結合存貨盤點結果同時進行) 4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目。

系統(tǒng)自動結轉的

年底結賬是核算企業(yè)經營成果，申報繳稅（特別是企業(yè)所得稅）的關健節(jié)點，對會計專業(yè)水平最終的考驗，也是會計人員最忙的時間，那年底結賬的步驟有哪些，年底結賬又有哪些注意事項？ 年底應在財務、賬務清理完畢，賬目核對相符的基礎上進行年底結賬。年底結賬工作一般分為3個步驟，即年底轉賬、結清舊賬和記入新賬。 　　1. 年底轉賬　　 　　年底轉賬的程序如下：　 　?。?）計算出各賬戶的借方和貸方的12月份合計數(shù)和全年累計數(shù)，結出12月月末的余額；　 　?。?）編制結賬前的“資產負債表”，并試算平衡； 　?。?）按年底轉賬辦法填制12月31日的記賬憑證，并記入有關賬戶?！?　　2. 結清舊賬　 　　結清舊賬的做法如下：　 　?。?）將轉賬后無余額的賬戶結出全年累計數(shù)，然后在下面劃雙紅線，表示本賬戶全部結清；　　（2）對年底有余額的賬戶，在“全年累計數(shù)”下行的“摘要”欄內注明“結轉下年”字樣，再在下面劃雙紅線，表示年底余額轉入新賬，結束舊賬?！?　　3. 記入新賬　 　　根據(jù)本年度各賬戶余額，編制年底決算的“資產負債表”和有關明細表，按表列出各賬戶的年底余額數(shù)，不編制記賬憑單，直接記入新年度相應的各有關賬戶，并在“摘要”欄注明“上年結轉”字樣，以區(qū)別新年度發(fā)生數(shù)。 　　年底結賬前需要注意的事情： 　　一、發(fā)票問題　 　　1、費用性的支出：根據(jù)所得稅的有關規(guī)定，沒有發(fā)票不能稅前扣除。結賬前需要檢查有沒有