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匯算清繳差異會計處理
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 蘋果河馬 發(fā)表的提問：
匯算清繳的稅會差異賬務處理
你好，具體是什么事項形成的稅會差異？
1樓
2023-03-13 10:58:29
全部回復
蘋果河馬：回復鄒老師 老師納稅調(diào)整的金額
2023-03-13 11:14:14
鄒老師：回復蘋果河馬你好，具體是什么事項形成的稅會差異？ 麻煩說一下具體的原因，比如業(yè)務招待費的納稅調(diào)增
2023-03-13 11:27:54
蘋果河馬：回復鄒老師 比如招待費支出產(chǎn)生的
2023-03-13 11:41:05
鄒老師：回復蘋果河馬你好，業(yè)務招待費的納稅調(diào)增，有導致補交所得稅嗎
2023-03-13 12:10:04
蘋果河馬：回復鄒老師 是的老師賬務處理是
2023-03-13 12:27:20
鄒老師：回復蘋果河馬你好，業(yè)務招待費的納稅調(diào)增，有導致補交所得稅，賬務處理 是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023-03-13 12:39:51
蘋果河馬：回復鄒老師 老師這是小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬因調(diào)整需要繳納的所得稅稅率是多少
2023-03-13 12:57:00
鄒老師：回復蘋果河馬你好，小型微利企業(yè)且應納稅所得額沒有超100萬，稅率是按2.5%?
2023-03-13 13:25:45
蘋果河馬：回復鄒老師 補交的也是按2.5%老師
2023-03-13 13:43:42
鄒老師：回復蘋果河馬你好，是的，是這樣的
2023-03-13 13:59:32
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 發(fā)表的提問：
會計核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異需要處理嗎
您好 會計核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異不需要做分錄處理
2樓
2023-03-13 12:08:24
全部回復
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 學習 發(fā)表的提問：
永久性差異的賬務處理匯算清繳 需要賬務處理么
永久性差異不另作賬務處理，只是計稅時不認。
3樓
2023-03-13 13:20:56
全部回復
馬老師
職稱：初級會計師,稅務師,中級會計師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 暖陽（俊紅） 發(fā)表的提問：
稅會差異怎么調(diào)整？匯算清繳
這個很系統(tǒng)，也很復雜。你要系統(tǒng)看課程。主頁搜匯算清繳！
4樓
2023-03-13 14:12:27
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.33w
引用 @ 舒心的電源 發(fā)表的提問：
老師，適用小企業(yè)會計準則，所得稅匯算清繳和預交稅款差異如何進行賬務處理
你好，是多計提了，還是少了。
5樓
2023-03-13 15:03:44
全部回復
郭老師：回復舒心的電源稅款已經(jīng)退回來了嗎？
2023-03-13 15:25:03
舒心的電源：回復郭老師 12月申報結束了，預交了所得稅全面企業(yè)所得稅，次年5月31號前做企業(yè)所得稅匯算清繳后，做完納稅調(diào)整后，與去年預交所得稅有差異怎么核算？
2023-03-13 15:47:46
舒心的電源：回復郭老師 有可能多，有可能少，兩種情況
2023-03-13 16:01:15
郭老師：回復舒心的電源比如你少交了借利潤分配貸，應交稅費，借應交稅費貸銀行存款，如果是多交了，做相反的分錄。
2023-03-13 16:14:44
舒心的電源：回復郭老師 老師，就是說直接計入利潤分配科目，不計入所得稅費用科目嗎
2023-03-13 16:36:08
郭老師：回復舒心的電源你好是的，是這么理解的。
2023-03-13 16:58:42
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.58w
引用 @ ， 發(fā)表的提問：
匯算清繳稅會差異請問調(diào)賬嗎？
您好！不需要單獨調(diào)賬。只需要看最終是不是要補稅來調(diào)賬
6樓
2023-03-13 16:27:25
全部回復
小黎老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 緊張的龍貓 發(fā)表的提問：
所得稅年度匯算清繳后，會計和稅法之間的差異需不需要進行賬務處理？我不是很清楚這個差異要不要在賬套里反應和體現(xiàn)
你好，匯算清繳的稅差不需要進行賬務處理
7樓
2023-03-13 17:24:52
全部回復
緊張的龍貓：回復小黎老師 您的意思就是會計做賬按照會計準則的要求就可以了是嗎？
2023-03-13 17:49:20
小黎老師：回復緊張的龍貓您好，是的 按照準則要求 這個是不需要在帳套體現(xiàn)的
2023-03-13 18:15:03
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ li～小芽 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅匯算清繳時，業(yè)務招待費調(diào)增的金額，作永久性差異處理，在會計上需不需要進行賬務處理
不做賬，調(diào)整報表就可以
8樓
2023-03-13 18:52:30
全部回復
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 過時的項鏈 發(fā)表的提問：
老師，做完匯算清繳后存在稅會差異，如何做會計分錄?
你好 需要補繳的話 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整 需要退稅就做相反的分錄。
9樓
2023-03-13 20:04:35
全部回復
過時的項鏈：回復答疑蘇老師 老師，匯算清繳前后都是虧損，就是虧損額少了，是不是第一筆分錄不用做了？只做第二筆借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整就行？
2023-03-13 20:34:24
答疑蘇老師：回復過時的項鏈你好 那就不需要做分錄了。
2023-03-13 20:48:00
過時的項鏈：回復答疑蘇老師 可是本年利潤-利潤分配科目余額少了呀，不做分錄嗎？
2023-03-13 21:00:13
答疑蘇老師：回復過時的項鏈你好 是的 因為那只是稅法上的減少。
2023-03-13 21:16:06
過時的項鏈：回復答疑蘇老師 那老師，我有點不明白，為什么調(diào)整完需要交納所得稅的在會計做賬時就要調(diào)整稅會差異，而不需要繳納稅款的就不用調(diào)整？明年再做匯算清繳時，會計的虧損額和稅法不就不一致了嗎？如果今年盈利彌補的虧損會計和稅法也不一樣呀？
2023-03-13 21:39:19
答疑蘇老師：回復過時的項鏈你好 因為需要補繳的話 涉及所得稅費用的調(diào)整。
2023-03-13 21:50:21
答疑-李老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ Cherie 發(fā)表的提問：
發(fā)生跨年費用或者計提費用與實際費用有差異時，匯算清繳該如何處理
你調(diào)整一下這筆，通過以前年度損益調(diào)整科目
10樓
2023-03-13 21:30:12
全部回復
Cherie：回復答疑-李老師 可是當時直接沖掉費用了，沒有進以前年度損益科目，匯算清繳時一起調(diào)整可以嗎
2023-03-13 22:07:58
答疑-李老師：回復Cherie可以的............
2023-03-13 22:27:02
Cherie：回復答疑-李老師 那匯算清繳時要怎么做呢，不知道怎么處理，麻煩告訴我步驟可以嗎
2023-03-13 22:37:56
答疑-李老師：回復Cherie你先將這筆分錄寫出來，涉及損益的都用以前年度損益調(diào)整科目替換
2023-03-13 23:00:13
莉莉老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.07w
引用 @ ZERO 發(fā)表的提問：
匯算清繳稅會差異需要做賬嗎？怎么做
您好！ 匯算清繳差異不需要做賬哈，到時候所得稅申報表進行納稅調(diào)整就行了哈。
11樓
2023-03-13 22:59:16
全部回復
星河老師
職稱：中級會計師,稅務師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 紅蘋果1 發(fā)表的提問：
老師你好！匯算清繳里面繳稅補稅0.01不到1元，這個差異要管嗎
同學 你好 這個小于1元的補稅不用管。
12樓
2023-03-14 00:20:33
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 加油向未來 發(fā)表的提問：
老師好，如果企業(yè)匯算清繳發(fā)現(xiàn)少繳或者多繳的稅，怎么做會計處理
你好 走以前年度損益調(diào)整來補計提和繳納分錄就行了
13樓
2023-03-14 01:42:49
全部回復
加油向未來：回復meizi老師 老師方便寫一下嗎
2023-03-14 02:16:01
meizi老師：回復加油向未來你好 比如你補繳納 借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款 借未分配利潤 ；比如你多繳納：借應交稅費貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤
2023-03-14 02:40:37
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Justin 發(fā)表的提問：
我想問一下匯算清繳具體是做什么會計處理呢
你好，匯算清繳的結果有導致補交企業(yè)所得稅嗎？
14樓
2023-03-14 02:41:54
全部回復
Justin：回復鄒老師 嗯嗯 是的
2023-03-14 03:02:08
鄒老師：回復Justin你好，匯算清繳補交所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 借；應交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 03:23:23
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ You^^ 發(fā)表的提問：
老師 收到匯算清繳退稅的會計處理
你好 是今年的退稅嗎
15樓
2023-03-14 03:43:46
全部回復
You^^：回復meizi老師 18年的匯算清繳吧
2023-03-14 04:02:43
You^^：回復meizi老師 當年指的是什么意思
2023-03-14 04:32:03
meizi老師：回復You^^你好 就是會不會是19年的退稅 。 借銀行存款貸應交稅費 借應交稅費貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤
2023-03-14 04:50:13
You^^：回復meizi老師 老師 您好 不是19年退稅 是18年匯算清繳的退稅。 可以做 借 銀行存款 借 應交稅費-企業(yè)所得稅（紅字）
2023-03-14 05:11:42
meizi老師：回復You^^你好 但是你需要沖之前計提的分錄 你多計提了
2023-03-14 05:27:07
You^^：回復meizi老師 那怎么做
2023-03-14 05:55:49
meizi老師：回復You^^借銀行存款貸應交稅費 借應交稅費貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤 我上面給你寫了分錄了 你可以看看
2023-03-14 06:18:23
You^^：回復meizi老師 做個計提的 然后再轉到未分配利潤 是嗎
2023-03-14 06:41:36
meizi老師：回復You^^嗯 是的 沖計提 。你現(xiàn)在不是多繳納了嗎
2023-03-14 07:01:00
You^^：回復meizi老師 對的 所以應該怎么做
2023-03-14 07:30:23
meizi老師：回復You^^借銀行存款貸應交稅費 借應交稅費貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤 分錄全部都給你寫了。 你可以看看
2023-03-14 07:41:17

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