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匯算清繳差異會(huì)計(jì)處理
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 蘋(píng)果河馬 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳的稅會(huì)差異賬務(wù)處理
你好，具體是什么事項(xiàng)形成的稅會(huì)差異？
1樓
2023-03-13 10:58:29
全部回復(fù)
蘋(píng)果河馬：回復(fù)鄒老師 老師納稅調(diào)整的金額
2023-03-13 11:27:50
鄒老師：回復(fù)蘋(píng)果河馬你好，具體是什么事項(xiàng)形成的稅會(huì)差異？ 麻煩說(shuō)一下具體的原因，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增
2023-03-13 11:44:11
蘋(píng)果河馬：回復(fù)鄒老師 比如招待費(fèi)支出產(chǎn)生的
2023-03-13 11:59:29
鄒老師：回復(fù)蘋(píng)果河馬你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎
2023-03-13 12:19:48
蘋(píng)果河馬：回復(fù)鄒老師 是的老師賬務(wù)處理是
2023-03-13 12:29:48
鄒老師：回復(fù)蘋(píng)果河馬你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，賬務(wù)處理 是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023-03-13 12:56:08
蘋(píng)果河馬：回復(fù)鄒老師 老師這是小型微利企業(yè)且應(yīng)納稅所得額沒(méi)有超100萬(wàn)因調(diào)整需要繳納的所得稅稅率是多少
2023-03-13 13:13:47
鄒老師：回復(fù)蘋(píng)果河馬你好，小型微利企業(yè)且應(yīng)納稅所得額沒(méi)有超100萬(wàn)，稅率是按2.5%?
2023-03-13 13:38:22
蘋(píng)果河馬：回復(fù)鄒老師 補(bǔ)交的也是按2.5%老師
2023-03-13 14:02:26
鄒老師：回復(fù)蘋(píng)果河馬你好，是的，是這樣的
2023-03-13 14:27:42
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 發(fā)表的提問(wèn)：
會(huì)計(jì)核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異需要處理嗎
您好 會(huì)計(jì)核算的企業(yè)所得稅與匯算清繳的所得稅差異不需要做分錄處理
2樓
2023-03-13 12:08:24
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 學(xué)習(xí) 發(fā)表的提問(wèn)：
永久性差異的賬務(wù)處理匯算清繳 需要賬務(wù)處理么
永久性差異不另作賬務(wù)處理，只是計(jì)稅時(shí)不認(rèn)。
3樓
2023-03-13 13:20:56
全部回復(fù)
馬老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.88w
引用 @ 暖陽(yáng)（俊紅） 發(fā)表的提問(wèn)：
稅會(huì)差異怎么調(diào)整？匯算清繳
這個(gè)很系統(tǒng)，也很復(fù)雜。你要系統(tǒng)看課程。主頁(yè)搜匯算清繳！
4樓
2023-03-13 14:12:27
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.33w
引用 @ 舒心的電源 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所得稅匯算清繳和預(yù)交稅款差異如何進(jìn)行賬務(wù)處理
你好，是多計(jì)提了，還是少了。
5樓
2023-03-13 15:03:44
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)舒心的電源稅款已經(jīng)退回來(lái)了嗎？
2023-03-13 15:34:19
舒心的電源：回復(fù)郭老師 12月申報(bào)結(jié)束了，預(yù)交了所得稅全面企業(yè)所得稅，次年5月31號(hào)前做企業(yè)所得稅匯算清繳后，做完納稅調(diào)整后，與去年預(yù)交所得稅有差異怎么核算？
2023-03-13 15:59:15
舒心的電源：回復(fù)郭老師 有可能多，有可能少，兩種情況
2023-03-13 16:18:38
郭老師：回復(fù)舒心的電源比如你少交了借利潤(rùn)分配貸，應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款，如果是多交了，做相反的分錄。
2023-03-13 16:44:30
舒心的電源：回復(fù)郭老師 老師，就是說(shuō)直接計(jì)入利潤(rùn)分配科目，不計(jì)入所得稅費(fèi)用科目嗎
2023-03-13 16:59:47
郭老師：回復(fù)舒心的電源你好是的，是這么理解的。
2023-03-13 17:12:56
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.58w
引用 @ ， 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳稅會(huì)差異請(qǐng)問(wèn)調(diào)賬嗎？
您好！不需要單獨(dú)調(diào)賬。只需要看最終是不是要補(bǔ)稅來(lái)調(diào)賬
6樓
2023-03-13 16:27:25
全部回復(fù)
小黎老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.28w
引用 @ 緊張的龍貓 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅年度匯算清繳后，會(huì)計(jì)和稅法之間的差異需不需要進(jìn)行賬務(wù)處理？我不是很清楚這個(gè)差異要不要在賬套里反應(yīng)和體現(xiàn)
你好，匯算清繳的稅差不需要進(jìn)行賬務(wù)處理
7樓
2023-03-13 17:24:52
全部回復(fù)
緊張的龍貓：回復(fù)小黎老師 您的意思就是會(huì)計(jì)做賬按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求就可以了是嗎？
2023-03-13 17:56:42
小黎老師：回復(fù)緊張的龍貓您好，是的 按照準(zhǔn)則要求 這個(gè)是不需要在帳套體現(xiàn)的
2023-03-13 18:25:45
答疑郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ li～小芽 發(fā)表的提問(wèn)：
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增的金額，作永久性差異處理，在會(huì)計(jì)上需不需要進(jìn)行賬務(wù)處理
不做賬，調(diào)整報(bào)表就可以
8樓
2023-03-13 18:52:30
全部回復(fù)
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，做完匯算清繳后存在稅會(huì)差異，如何做會(huì)計(jì)分錄?
你好 需要補(bǔ)繳的話 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整 需要退稅就做相反的分錄。
9樓
2023-03-13 20:04:35
全部回復(fù)
過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈：回復(fù)答疑蘇老師 老師，匯算清繳前后都是虧損，就是虧損額少了，是不是第一筆分錄不用做了？只做第二筆借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整就行？
2023-03-13 20:26:25
答疑蘇老師：回復(fù)過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈你好 那就不需要做分錄了。
2023-03-13 20:45:13
過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈：回復(fù)答疑蘇老師 可是本年利潤(rùn)-利潤(rùn)分配科目余額少了呀，不做分錄嗎？
2023-03-13 20:57:31
答疑蘇老師：回復(fù)過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈你好 是的 因?yàn)槟侵皇嵌惙ㄉ系臏p少。
2023-03-13 21:22:58
過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈：回復(fù)答疑蘇老師 那老師，我有點(diǎn)不明白，為什么調(diào)整完需要交納所得稅的在會(huì)計(jì)做賬時(shí)就要調(diào)整稅會(huì)差異，而不需要繳納稅款的就不用調(diào)整？明年再做匯算清繳時(shí)，會(huì)計(jì)的虧損額和稅法不就不一致了嗎？如果今年盈利彌補(bǔ)的虧損會(huì)計(jì)和稅法也不一樣呀？
2023-03-13 21:34:18
答疑蘇老師：回復(fù)過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈你好 因?yàn)樾枰a(bǔ)繳的話 涉及所得稅費(fèi)用的調(diào)整。
2023-03-13 21:48:40
答疑-李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.2w
引用 @ Cherie 發(fā)表的提問(wèn)：
發(fā)生跨年費(fèi)用或者計(jì)提費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用有差異時(shí)，匯算清繳該如何處理
你調(diào)整一下這筆，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
10樓
2023-03-13 21:30:12
全部回復(fù)
Cherie：回復(fù)答疑-李老師 可是當(dāng)時(shí)直接沖掉費(fèi)用了，沒(méi)有進(jìn)以前年度損益科目，匯算清繳時(shí)一起調(diào)整可以嗎
2023-03-13 21:59:38
答疑-李老師：回復(fù)Cherie可以的............
2023-03-13 22:23:25
Cherie：回復(fù)答疑-李老師 那匯算清繳時(shí)要怎么做呢，不知道怎么處理，麻煩告訴我步驟可以嗎
2023-03-13 22:35:32
答疑-李老師：回復(fù)Cherie你先將這筆分錄寫(xiě)出來(lái)，涉及損益的都用以前年度損益調(diào)整科目替換
2023-03-13 22:46:36
莉莉老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.07w
引用 @ ZERO 發(fā)表的提問(wèn)：
匯算清繳稅會(huì)差異需要做賬嗎？怎么做
您好！ 匯算清繳差異不需要做賬哈，到時(shí)候所得稅申報(bào)表進(jìn)行納稅調(diào)整就行了哈。
11樓
2023-03-13 22:59:16
全部回復(fù)
星河老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 紅蘋(píng)果1 發(fā)表的提問(wèn)：
老師你好！匯算清繳里面繳稅補(bǔ)稅0.01不到1元，這個(gè)差異要管嗎
同學(xué) 你好 這個(gè)小于1元的補(bǔ)稅不用管。
12樓
2023-03-14 00:20:33
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 加油向未來(lái) 發(fā)表的提問(wèn)：
老師好，如果企業(yè)匯算清繳發(fā)現(xiàn)少繳或者多繳的稅，怎么做會(huì)計(jì)處理
你好 走以前年度損益調(diào)整來(lái)補(bǔ)計(jì)提和繳納分錄就行了
13樓
2023-03-14 01:42:49
全部回復(fù)
加油向未來(lái)：回復(fù)meizi老師 老師方便寫(xiě)一下嗎
2023-03-14 02:07:31
meizi老師：回復(fù)加油向未來(lái)你好 比如你補(bǔ)繳納 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 借未分配利潤(rùn) ；比如你多繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)
2023-03-14 02:29:51
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Justin 發(fā)表的提問(wèn)：
我想問(wèn)一下匯算清繳具體是做什么會(huì)計(jì)處理呢
你好，匯算清繳的結(jié)果有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
14樓
2023-03-14 02:41:54
全部回復(fù)
Justin：回復(fù)鄒老師 嗯嗯 是的
2023-03-14 03:11:53
鄒老師：回復(fù)Justin你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
2023-03-14 03:31:05
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ You^^ 發(fā)表的提問(wèn)：
老師 收到匯算清繳退稅的會(huì)計(jì)處理
你好 是今年的退稅嗎
15樓
2023-03-14 03:43:46
全部回復(fù)
You^^：回復(fù)meizi老師 18年的匯算清繳吧
2023-03-14 04:12:47
You^^：回復(fù)meizi老師 當(dāng)年指的是什么意思
2023-03-14 04:33:49
meizi老師：回復(fù)You^^你好 就是會(huì)不會(huì)是19年的退稅 。 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)
2023-03-14 05:01:10
You^^：回復(fù)meizi老師 老師 您好 不是19年退稅 是18年匯算清繳的退稅。 可以做 借 銀行存款 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅（紅字）
2023-03-14 05:25:45
meizi老師：回復(fù)You^^你好 但是你需要沖之前計(jì)提的分錄 你多計(jì)提了
2023-03-14 05:53:29
You^^：回復(fù)meizi老師 那怎么做
2023-03-14 06:11:05
meizi老師：回復(fù)You^^借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn) 我上面給你寫(xiě)了分錄了 你可以看看
2023-03-14 06:40:41
You^^：回復(fù)meizi老師 做個(gè)計(jì)提的 然后再轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 是嗎
2023-03-14 06:58:07
meizi老師：回復(fù)You^^嗯 是的 沖計(jì)提 。你現(xiàn)在不是多繳納了嗎
2023-03-14 07:17:34
You^^：回復(fù)meizi老師 對(duì)的 所以應(yīng)該怎么做
2023-03-14 07:41:39
meizi老師：回復(fù)You^^借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn) 分錄全部都給你寫(xiě)了。 你可以看看
2023-03-14 08:04:34
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