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小洪老師

職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級和二級

4.98

解題: 1.66w

你好，銷售企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的，比如下腳料、邊角余料、報廢不能使用的原輔材料等。借：銀行存款等貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：其他業(yè)務(wù)成本貸：生產(chǎn)成本或存貨按上述會計(jì)處理處理，會計(jì)處理與所得稅一致，無納稅調(diào)整。 2、銷售企業(yè)管理過程中產(chǎn)生的，比如廢舊的報紙、雜志、紙板等。借：銀行存款等貸：管理費(fèi)用等應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）按上述會計(jì)處理，所得稅申報時應(yīng)將沖減的“管理費(fèi)用等”調(diào)整為“其他業(yè)務(wù)收入”。 3、銷售企業(yè)不再使用或已報廢的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)清理：借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如有）貸：固定資產(chǎn) 銷售：借：銀行存款等貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理：清理盈余時：借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入清理虧損時：借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好賣廢品記其他業(yè)務(wù)收入

全部回復(fù)

木喬：回復(fù)玲老師借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入這樣嗎

2023-03-13 10:08:36

玲老師：回復(fù)木喬借銀行存款貸，其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

2023-03-13 10:19:32

軼塵老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

4.97

解題: 4.13w

計(jì)入到其他業(yè)務(wù)收入里面借“銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

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馬老師

職稱：初級會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師

4.99

解題: 1.88w

借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅

全部回復(fù)

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師

4.99

解題: 29.58w

1、核銷固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) （賬面原值） 2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 3、支付清理費(fèi)用借：固定資產(chǎn)清理貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 4、殘值變賣收入借：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理 5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄）借：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失貸：固定資產(chǎn)清理 6、期末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出借：本年利潤貸：營業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失

全部回復(fù)

哞哞：回復(fù)宋生老師 10月末處理的，11月這個月還用再提一個月的折舊后再處理嗎

2023-03-13 13:42:12

宋生老師：回復(fù)哞哞你好！如果你是10月處理，11月就不用折舊了。

2023-03-13 14:10:19

哞哞：回復(fù)宋生老師 2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出借：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個是指當(dāng)初買的時候的稅嗎

2023-03-13 14:36:21

宋生老師：回復(fù)哞哞您好！是的。沒有折舊部分的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出

2023-03-13 14:52:31

哞哞：回復(fù)宋生老師這個好像查不到了，當(dāng)時手工帳，后來軟件記賬了，怎么辦啊

2023-03-13 15:08:51

宋生老師：回復(fù)哞哞你好！你現(xiàn)在不知道你折舊了多少金額嗎？

2023-03-13 15:21:55

哞哞：回復(fù)宋生老師老師麻煩你幫我做一下這個：車輛原值345870，累計(jì)折舊：146879.72，凈值：198990.28，淘汰黃標(biāo)車補(bǔ)貼16800，這一系列分錄怎么處理

2023-03-13 15:37:28

宋生老師：回復(fù)哞哞你好！分錄就是上面給出的那些。

2023-03-13 15:52:51

哞哞：回復(fù)宋生老師淘汰黃標(biāo)車補(bǔ)貼16800，這個怎么入賬

2023-03-13 16:08:35

宋生老師：回復(fù)哞哞你好！這個相當(dāng)于變賣的收入

2023-03-13 16:36:19

哞哞：回復(fù)宋生老師老師像我們單位這種情況，固定資產(chǎn)處理完了對于企業(yè)的利潤來說，有什么影響

2023-03-13 16:53:54

宋生老師：回復(fù)哞哞你好！你看你的車子，凈值19萬多，結(jié)果補(bǔ)16800 企業(yè)利潤就減少了

2023-03-13 17:19:29

哞哞：回復(fù)宋生老師老師，我還是做了一下，第三條是不是報廢期間產(chǎn)生的費(fèi)用，具體我沒有算，你幫我檢查一下這樣是對的嗎？

2023-03-13 17:34:30

宋生老師：回復(fù)哞哞你好！是的，大體上就是這樣了

2023-03-13 17:50:47

哞哞：回復(fù)宋生老師老師還有個問題就是進(jìn)項(xiàng)稅這個地方，這車是營改增前買的，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話合理嗎，我還有沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，這樣轉(zhuǎn)出的話，我那些進(jìn)項(xiàng)稅是不是就不能抵扣了啊

2023-03-13 18:05:49

宋生老師：回復(fù)哞哞你好！如果你沒有抵扣過就不用轉(zhuǎn)出了

2023-03-13 18:26:34

哞哞：回復(fù)宋生老師好的，謝謝老師，辛苦了

2023-03-13 18:41:20

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

借；固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款貸；固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi) 借；營業(yè)外支出貸；固定資產(chǎn)清理

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辜老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

借，固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸，固定資產(chǎn)，借，營業(yè)外支出，貸，固定資產(chǎn)清理

全部回復(fù)

勤學(xué)苦練：回復(fù)辜老師后面就不要再計(jì)提折舊了吧

2023-03-13 16:34:25

勤學(xué)苦練：回復(fù)辜老師人呢，老師

2023-03-13 16:59:20

辜老師：回復(fù)勤學(xué)苦練報廢了就不用在計(jì)提折舊了

2023-03-13 17:24:07

建筑王老師

職稱：高級會計(jì)師

0.00

解題: 0w

沖減成本科目，如果開票確認(rèn)收入

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郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 71.33w

借累計(jì)折舊3 固定資產(chǎn)清理7 貸固定資產(chǎn) 借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理

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小姜：回復(fù)郭老師這個過程中增值稅是不是不需要做處理？

2023-03-13 18:39:14

郭老師：回復(fù)小姜你好，不需要處理的，

2023-03-13 18:57:13

周曉曉老師

職稱：,中級會計(jì)師

4.97

解題: 0.08w

您好，按照以下處理：1、廢料入庫,做原材料增加,沖減生產(chǎn)成本. 借:原材料--廢料借:生產(chǎn)成本(紅字)，2、廢料出售處理,做其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的應(yīng)繳納的稅金. 借:現(xiàn)金或銀行存款貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)) 其它業(yè)務(wù)收入；3、結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本. 借:其他業(yè)務(wù)支出貸:原材料--廢料

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