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龍楓老師

職稱：注冊會計(jì)師,國際稅收協(xié)會會員

4.99

解題: 1.55w

你好，需要繳納的啊借：銀行存款貸：其他收益—個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

全部回復(fù)

MCH：回復(fù)龍楓老師其他收益 7547.17 增值稅:452.83 是這樣嗎?

2023-03-13 08:50:54

龍楓老師：回復(fù)MCH對的，是可以的呢啊

2023-03-13 09:06:01

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，個(gè)稅返還你單位需要支付給申報(bào)人員嗎返還個(gè)稅不涉及增值稅繳納的

全部回復(fù)

阿真：回復(fù)鄒老師是的，稅務(wù)說應(yīng)該交，我就是不知道怎么做分錄

2023-03-13 10:11:30

鄒老師：回復(fù)阿真你好，如果需要支付給個(gè)人借；銀行存款貸；其他應(yīng)付款如果不需要借；銀行存款貸；營業(yè)外收入都是不涉及增值稅的

2023-03-13 10:37:09

陳靜老師

職稱：,中級會計(jì)師

4.97

解題: 1.25w

你好，先征后返的稅費(fèi)屬于政府補(bǔ)助中的稅收返還。根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》及應(yīng)用指南的規(guī)定，政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。　?。?）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，不能直接確認(rèn)為當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)起，在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計(jì)入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。　　相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)將尚未分配的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益（營業(yè)外收入）。　?。?）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。　　貴公司應(yīng)根據(jù)返還稅款的用途等具體情形進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理：①用于購建長期資產(chǎn)的：借：銀行存款；貸：遞延收益。資產(chǎn)使用壽命期間內(nèi)：借：遞延收益；貸：營業(yè)外收入。②與收益相關(guān)的返還稅款。用于補(bǔ)償以后期間發(fā)生的費(fèi)用的：借：銀行存款；貸：遞延收益。用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用的：借：銀行存款；貸：營業(yè)外收入。

全部回復(fù)

美橙老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 0.52w

借；銀行存款貸；其他收益應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

全部回復(fù)

辜老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

一般這個(gè)是不繳納增值稅的，借：銀行存款貸：其他收益

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好返給職工的借銀行存款貸其他應(yīng)付款借其他應(yīng)付款貸銀行存款

全部回復(fù)

仰望星空：回復(fù)玲老師但是這部分收入需要正常交納增值稅不是！應(yīng)該計(jì)入營業(yè)外收入吧

2023-03-13 14:50:45

玲老師：回復(fù)仰望星空給企業(yè)的要記營業(yè)外收入交所稅稅給職工的就是代收代付記其他應(yīng)付款

2023-03-13 15:14:58

QQ老師

職稱：中級會計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

1、增值稅　　企業(yè)收到即征即退、先征后退、先征后返還的增值稅，借記“銀行存款”科目，貸記“補(bǔ)貼收入”科目。

全部回復(fù)

.：回復(fù)QQ老師原來的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅呢？

2023-03-13 15:39:58

QQ老師：回復(fù).沒有關(guān)系，不作處理

2023-03-13 15:51:53

.：回復(fù)QQ老師不用轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是吧

2023-03-13 16:01:59

QQ老師：回復(fù).你好！那是繳納時(shí)的分錄，上個(gè)月應(yīng)該已經(jīng)做過了

2023-03-13 16:27:01

張艷老師

職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

借：銀行存款貸：營業(yè)外收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

全部回復(fù)

憤怒的洋蔥：回復(fù)張艷老師老師，那是要在申報(bào)填無票收入么，這樣申報(bào)表的收入跟賬上的收入不是不一致了么，賬上是營業(yè)外外收入，而申報(bào)表那感覺像是其他收入那樣

2023-03-13 17:09:47

張艷老師：回復(fù)憤怒的洋蔥不會不一致的，您就將返還的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)看成是含稅的就行了。

2023-03-13 17:26:39

憤怒的洋蔥：回復(fù)張艷老師所以申報(bào)那就填入其他收入對么，賬務(wù)就是營業(yè)外收入

2023-03-13 17:55:33

張艷老師：回復(fù)憤怒的洋蔥您要問的是所得稅申報(bào)還是增值稅申報(bào)??？

2023-03-13 18:16:32

憤怒的洋蔥：回復(fù)張艷老師增值稅申報(bào)吖，增值稅申報(bào)的時(shí)候不是要輸入不開票收入金額么，那就是變到其他收入去了吖~

2023-03-13 18:42:38

張艷老師：回復(fù)憤怒的洋蔥如果是一般納稅人的話，只需填寫到“未開具”欄中的6%欄次，這個(gè)要按經(jīng)紀(jì)代理業(yè)務(wù)征稅。

2023-03-13 18:57:54

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

4.99

解題: 71.33w

借銀行存款貸其他收益或者營業(yè)外支出，應(yīng)交稅費(fèi)。

全部回復(fù)

熊熊：回復(fù)郭老師營業(yè)外支出？難道不是應(yīng)該是營業(yè)外收入嗎？

2023-03-13 18:00:06

郭老師：回復(fù)熊熊營業(yè)外收入，我打錯(cuò)啦。

2023-03-13 18:25:10

袁老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：銀行存款貸：營業(yè)外收入

全部回復(fù)

nffycg：回復(fù)袁老師非營利醫(yī)療機(jī)構(gòu)無營業(yè)外收入科目，做到其他收入可否？

2023-03-13 19:09:34

袁老師：回復(fù)nffycg可以

2023-03-13 19:31:28

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.55w

借銀行存款借主營業(yè)務(wù)成本

全部回復(fù)

梅雨時(shí)節(jié)xxxzjx：回復(fù)暖暖老師我問過稅務(wù)局，稅務(wù)局說，收到增值稅留抵返還款，你們的增值稅留抵?jǐn)?shù)會減少的。而老師您這種做法，沒有減少增值稅留抵呀？

2023-03-13 20:30:36

暖暖老師：回復(fù)梅雨時(shí)節(jié)xxxzjx那你們的留底稅額在哪個(gè)科目里你直接沖減

2023-03-13 20:51:30

趙海龍老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 1.25w

你好，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

全部回復(fù)

一帆媽媽：回復(fù)趙海龍老師第一步：借：銀行存款貸：營業(yè)外收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。第二步，怎么做？

2023-03-13 21:37:12

趙海龍老師：回復(fù)一帆媽媽你處理的不對。交稅的時(shí)候就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入這里面沒有產(chǎn)生資金變動

2023-03-13 21:54:18

一帆媽媽：回復(fù)趙海龍老師我銀行存款多了

2023-03-13 22:07:59

趙海龍老師：回復(fù)一帆媽媽你重新描述一下你的業(yè)務(wù)，是個(gè)稅返還了還是增值稅返還了？還有就是小微企業(yè)如果免稅的話直接申報(bào)的時(shí)候就可以不交，為什么你這里還會出現(xiàn)返還稅款到銀行賬戶

2023-03-13 22:25:36

一帆媽媽：回復(fù)趙海龍老師是個(gè)稅返還，我們沒收入，可以不交的，但是分錄不是應(yīng)該做上面我寫的那個(gè)第一步嗎？

2023-03-13 22:35:42

趙海龍老師：回復(fù)一帆媽媽你好，久等了。個(gè)稅返還是根據(jù)國家個(gè)人所得稅法預(yù)交的稅金，不應(yīng)該計(jì)入營業(yè)外收入。就是從一開始繳納的時(shí)候頂多算預(yù)交個(gè)人所得稅，但是沒有這個(gè)科目的前提下，收到返還就應(yīng)該沖減應(yīng)繳個(gè)人所得稅的科目。仔細(xì)琢磨一下，歡迎繼續(xù)提問。

2023-03-13 22:48:03

紫藤老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，小規(guī)模企業(yè)個(gè)稅返還需要交納增值稅

全部回復(fù)

紫藤老師：回復(fù)ALICE H你的季度銷售額如果不超過30萬，在第十欄里面填寫的。

2023-03-13 22:39:36

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好沒有開票的話小規(guī)模按1%計(jì)算繳納增值稅。填寫在季度 45萬以下 10欄免稅銷售額里面去

全部回復(fù)

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 稅務(wù)師學(xué)堂發(fā)表的提問：

我公司是勞務(wù)外包服務(wù)公司，接到業(yè)務(wù)后，客戶單位要求返還增值稅28%,是因?yàn)橛幸患腋偁帉κ衷贏地區(qū)有分公司，可以收到政府的稅收返還優(yōu)惠，我公司在A區(qū)沒有分公司，有合作伙伴，我公司可否先接過業(yè)務(wù)，在轉(zhuǎn)給A區(qū)的合作伙伴做，這樣我公司增值稅稅負(fù)就降幅較大了，怎么辦好呢？

你好，同學(xué)。你可以考慮去成立一分公司處理

全部回復(fù)