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增值稅返還的會計分錄
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龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ MCH 發(fā)表的提問：
老師你好,收到個稅返還款:8000元,請問需要繳增值稅嗎?應(yīng)如何編會計分錄?
你好，需要繳納的啊 借：銀行存款 貸：其他收益—個稅手續(xù)費返還 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
1樓
2023-03-13 08:35:00
全部回復(fù)
MCH：回復(fù)龍楓老師 其他收益 7547.17 增值稅:452.83 是這樣嗎?
2023-03-13 09:02:15
龍楓老師：回復(fù)MCH對的，是可以的呢啊
2023-03-13 09:12:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 阿真 發(fā)表的提問：
您好，我向您請教一下企業(yè)收到，個稅返還的會計分錄，還有收到返還款需要繳納增值稅時的分錄
你好，個稅返還你單位需要支付給申報人員嗎 返還個稅不涉及增值稅繳納的
2樓
2023-03-13 10:00:41
全部回復(fù)
阿真：回復(fù)鄒老師 是的，稅務(wù)說應(yīng)該交，我就是不知道怎么做分錄
2023-03-13 10:27:08
鄒老師：回復(fù)阿真你好，如果需要支付給個人 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)付款 如果不需要借；銀行存款 貸；營業(yè)外收入 都是不涉及增值稅 的
2023-03-13 10:54:31
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ ?Xing Yongqiu 發(fā)表的提問：
增值稅返還如何做會計分錄？
你好，先征后返的稅費屬于政府補(bǔ)助中的稅收返還。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》及應(yīng)用指南的規(guī)定，政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 　?。?）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，不能直接確認(rèn)為當(dāng)期損益，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時起，在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。 　　相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)將尚未分配的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益（營業(yè)外收入）。 　　（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，取得時確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。 　　貴公司應(yīng)根據(jù)返還稅款的用途等具體情形進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理：①用于購建長期資產(chǎn)的：借：銀行存款；貸：遞延收益。資產(chǎn)使用壽命期間內(nèi)：借：遞延收益；貸：營業(yè)外收入。②與收益相關(guān)的返還稅款。用于補(bǔ)償以后期間發(fā)生的費用的：借：銀行存款；貸：遞延收益。用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的費用的：借：銀行存款；貸：營業(yè)外收入。
3樓
2023-03-13 10:54:26
全部回復(fù)
美橙老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 0.52w
引用 @ Miss shuang 發(fā)表的提問：
收到個稅返還會計分錄
借；銀行存款 貸；其他收益 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
4樓
2023-03-13 12:03:39
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 趙呵 發(fā)表的提問：
個稅返還會計分錄，繳納增值稅稅率多少
一般這個是不繳納增值稅的，借：銀行存款 貸：其他收益
5樓
2023-03-13 13:10:40
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 仰望星空 發(fā)表的提問：
想跟您咨詢個問題 我們收到的個稅返還 然后發(fā)放給員工 請問會計分錄收到和支出的時候應(yīng)如何處理
你好 返給職工的 借銀行存款 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款
6樓
2023-03-13 14:29:00
全部回復(fù)
仰望星空：回復(fù)玲老師 但是這部分收入需要正常交納增值稅不是！ 應(yīng)該計入營業(yè)外收入吧
2023-03-13 14:54:16
玲老師：回復(fù)仰望星空給企業(yè)的要記營業(yè)外收入 交所稅稅 給職工的就是代收代付 記其他應(yīng)付款
2023-03-13 15:14:07
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ . 發(fā)表的提問：
銀行收到增值稅稅收返還款，怎么做分錄
1、增值稅 　　企業(yè)收到即征即退、先征后退、先征后返還的增值稅，借記“銀行存款”科目，貸記“補(bǔ)貼收入”科目。
7樓
2023-03-13 15:28:06
全部回復(fù)
.：回復(fù)QQ老師 原來的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅呢？
2023-03-13 15:47:02
QQ老師：回復(fù).沒有關(guān)系，不作處理
2023-03-13 16:00:13
.：回復(fù)QQ老師 不用轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅是吧
2023-03-13 16:14:22
QQ老師：回復(fù).你好！那是繳納時的分錄，上個月應(yīng)該已經(jīng)做過了
2023-03-13 16:41:25
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 憤怒的洋蔥 發(fā)表的提問：
地稅個稅返還會計分錄如何做
借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
8樓
2023-03-13 16:53:53
全部回復(fù)
憤怒的洋蔥：回復(fù)張艷老師 老師，那是要在申報填無票收入么，這樣申報表的收入跟賬上的收入不是不一致了么，賬上是營業(yè)外外收入，而申報表那感覺像是其他收入那樣
2023-03-13 17:17:57
張艷老師：回復(fù)憤怒的洋蔥不會不一致的，您就將返還的個稅手續(xù)費看成是含稅的就行了。
2023-03-13 17:39:49
憤怒的洋蔥：回復(fù)張艷老師 所以申報那就填入其他收入對么，賬務(wù)就是營業(yè)外收入
2023-03-13 17:56:47
張艷老師：回復(fù)憤怒的洋蔥您要問的是所得稅申報還是增值稅申報??？
2023-03-13 18:07:35
憤怒的洋蔥：回復(fù)張艷老師 增值稅申報吖，增值稅申報的時候不是要輸入不開票收入金額么，那就是變到其他收入去了吖~
2023-03-13 18:27:53
張艷老師：回復(fù)憤怒的洋蔥如果是一般納稅人的話，只需填寫到“未開具”欄中的6%欄次，這個要按經(jīng)紀(jì)代理業(yè)務(wù)征稅。
2023-03-13 18:40:37
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.33w
引用 @ 熊熊 發(fā)表的提問：
請問個稅返還開發(fā)了發(fā)票，怎么做會計分錄？不返還給個人
借銀行存款貸其他收益或者營業(yè)外支出，應(yīng)交稅費。
9樓
2023-03-13 17:46:30
全部回復(fù)
熊熊：回復(fù)郭老師 營業(yè)外支出？難道不是應(yīng)該是營業(yè)外收入嗎？
2023-03-13 18:13:16
郭老師：回復(fù)熊熊營業(yè)外收入，我打錯啦。
2023-03-13 18:42:54
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ nffycg 發(fā)表的提問：
稅務(wù)個稅返還如單位領(lǐng)導(dǎo)不將此款獎勵財務(wù)人員如何處理？會計分錄？
借：銀行存款貸：營業(yè)外收入
10樓
2023-03-13 18:47:11
全部回復(fù)
nffycg：回復(fù)袁老師 非營利醫(yī)療機(jī)構(gòu)無營業(yè)外收入科目，做到其他收入可否？
2023-03-13 19:10:44
袁老師：回復(fù)nffycg可以
2023-03-13 19:37:02
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 梅雨時節(jié)xxxzjx 發(fā)表的提問：
收到增值稅留抵返還款，會計如何做分錄
借銀行存款 借主營業(yè)務(wù)成本
11樓
2023-03-13 20:11:12
全部回復(fù)
梅雨時節(jié)xxxzjx：回復(fù)暖暖老師 我問過稅務(wù)局，稅務(wù)局說，收到增值稅留抵返還款，你們的增值稅留抵?jǐn)?shù)會減少的。而老師您這種做法，沒有減少增值稅留抵呀？
2023-03-13 20:29:41
暖暖老師：回復(fù)梅雨時節(jié)xxxzjx那你們的留底稅額在哪個科目里你直接沖減
2023-03-13 20:47:40
趙海龍老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 1.25w
引用 @ 一帆媽媽 發(fā)表的提問：
老師，我們公司現(xiàn)在無收入，我有個稅返還4.5元，我們可以按小薇企業(yè)不交稅申報，會計分錄貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 4.5。這個還要轉(zhuǎn)到什么科目里嗎？
你好，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
12樓
2023-03-13 21:26:09
全部回復(fù)
一帆媽媽：回復(fù)趙海龍老師 第一步：借：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。第二步，怎么做？
2023-03-13 21:43:48
趙海龍老師：回復(fù)一帆媽媽你處理的不對。交稅的時候就是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 這里面沒有產(chǎn)生資金變動
2023-03-13 21:55:10
一帆媽媽：回復(fù)趙海龍老師 我銀行存款多了
2023-03-13 22:08:00
趙海龍老師：回復(fù)一帆媽媽你重新描述一下你的業(yè)務(wù)，是個稅返還了還是增值稅返還了？ 還有就是小微企業(yè)如果免稅的話直接申報的時候就可以不交，為什么你這里還會出現(xiàn)返還稅款到銀行賬戶
2023-03-13 22:37:26
一帆媽媽：回復(fù)趙海龍老師 是個稅返還，我們沒收入，可以不交的，但是分錄不是應(yīng)該做上面我寫的那個第一步嗎？
2023-03-13 22:59:27
趙海龍老師：回復(fù)一帆媽媽你好，久等了。 個稅返還是根據(jù)國家個人所得稅法預(yù)交的稅金，不應(yīng)該計入營業(yè)外收入。就是從一開始繳納的時候頂多算預(yù)交個人所得稅，但是沒有這個科目的前提下，收到返還就應(yīng)該沖減應(yīng)繳個人所得稅的科目。 仔細(xì)琢磨一下，歡迎繼續(xù)提問。
2023-03-13 23:28:38
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ ALICE H 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)個稅返還需要交納增值稅嗎？怎么填報申報表？？
你好，小規(guī)模企業(yè)個稅返還需要交納增值稅
13樓
2023-03-13 22:21:22
全部回復(fù)
紫藤老師：回復(fù)ALICE H你的季度銷售額如果不超過30萬，在第十欄里面填寫的。
2023-03-13 22:50:57
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 甜蜜的月光 發(fā)表的提問：
請問個稅返還做賬交增值稅，報稅的時候填哪里呀？稅率是按3算，還是1呢？
你好 沒有開票的話 小規(guī)模按1%計算繳納增值稅。 填寫在 季度 45萬以下 10欄免稅銷售額里面去
14樓
2023-03-13 23:39:07
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 稅務(wù)師學(xué)堂 發(fā)表的提問：
我公司是勞務(wù)外包服務(wù)公司，接到業(yè)務(wù)后，客戶單位要求返還增值稅28%,是因為有一家競爭對手在A地區(qū)有分公司，可以收到政府的稅收返還優(yōu)惠，我公司在A區(qū)沒有分公司，有合作伙伴，我公司可否先接過業(yè)務(wù)，在轉(zhuǎn)給A區(qū)的合作伙伴做，這樣我公司增值稅稅負(fù)就降幅較大了，怎么辦好呢？
你好， 同學(xué)。 你可以考慮去成立 一分公司處理
15樓
2023-03-14 00:50:21
全部回復(fù)

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