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企業(yè)交附加稅會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 張健 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)免交增值稅，交附加稅怎么做會計分錄
你好，免征增值稅這樣做分錄 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免 附加稅免征 了就不用計提了 而不是先計提，然后結轉到營業(yè)外收入
1樓
2023-03-12 17:39:25
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鄭老師
職稱：初級
5.00
解題: 0.06w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問：
交納營業(yè)稅以及附加稅的會計分錄，所得稅交納的會計分錄
借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-應交營業(yè)稅 -應交消費稅 -應交城建稅 -應交教育費附加 -應交地方教育附加 -應交土地增值稅 本月計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 本月結轉時： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 下月繳納時 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2樓
2023-03-12 18:43:51
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 彩色的唇膏 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則補交上一年度附加稅怎么做分錄
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費， 借應交稅費貸銀行存款。
3樓
2023-03-12 19:33:52
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meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑褲 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會計準則下，補交以前年度增值稅及附加稅的會計分錄
你好 借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等 借應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等貸銀行存款
4樓
2023-03-12 20:25:38
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懦弱的黑褲：回復meizi老師 就等于把 轉出未交增值稅 科目 和 稅金及附加 科目 換成 利潤分配-未分配利潤，我這么理解對嗎？
2023-03-12 20:59:51
懦弱的黑褲：回復meizi老師 還有一個，補交以前年度的合同印花稅，借方也是用 利潤分配-未分配利潤 這個科目嗎？
2023-03-12 21:19:19
meizi老師：回復懦弱的黑褲你好 相當于是直接補繳納 走未分配利潤來處理了 是的 你小企業(yè)會計準則也沒以前年度損益調增 就直接走未分配利潤做就行
2023-03-12 21:35:20
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結轉進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
5樓
2023-03-12 21:26:09
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暖暖老師：回復Flower3借稅金及附加 貸應交稅費應交附加稅
2023-03-12 21:48:51
暖暖老師：回復Flower4借應交稅費應交附加稅 貸銀行存款
2023-03-12 21:59:27
暖暖老師：回復Flower5借所得稅 貸應交稅費應交所得稅
2023-03-12 22:21:01
暖暖老師：回復Flower6借應交稅費應交所得稅 貸銀行存款
2023-03-12 22:50:08
Flower：回復暖暖老師 關于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2023-03-12 23:02:12
暖暖老師：回復Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2023-03-12 23:26:40
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ carlota 發(fā)表的提問：
異地工程需要預交稅款，企業(yè)所得稅，增值稅，附加稅怎么做會計分錄？附加稅還需要計提嗎？下個月怎么做稅費的會計分錄？
你好，借應交稅費預交增值稅，企業(yè)所得稅附加稅，貸銀行存款，這個是預繳的。 如果你是按月報稅的附加稅，在月末的時候計提就可以的，借稅金及附加貸應交稅費附加稅。
6樓
2023-03-12 22:39:57
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carlota：回復郭老師 企業(yè)所得稅需要計提嗎
2023-03-12 22:59:28
carlota：回復郭老師 這樣正確嗎？附加是不是需要計提？
2023-03-12 23:09:36
郭老師：回復carlota你好，企業(yè)所得稅的在季度末的那個月再計提就可以的，你需要交就計提，如果不交的話，一直是預交，這種就不用計提。
2023-03-12 23:25:16
郭老師：回復carlota你好，附加稅的在月末需要計提借稅金及附加，貸應交稅費
2023-03-12 23:54:50
carlota：回復郭老師 我異地繳納的時候后就交上了，其他的對嗎？
2023-03-13 00:05:07
carlota：回復郭老師 可是我的附加稅不在月末就交上了，這是異地預交的，
2023-03-13 00:18:02
郭老師：回復carlota好，對的是的，交稅的分錄是正確的。
2023-03-13 00:36:02
carlota：回復郭老師 附加稅也是預交的，預交的應該怎么做分錄，剩余抵扣完的應該怎么做？您給我列一個分錄就好
2023-03-13 01:04:07
郭老師：回復carlota借應交稅費城建稅，932 借應交稅費地方教育372 借應交稅費教育附加，559 貸銀行存款 這個是預繳的分錄，這個能看懂嗎。
2023-03-13 01:16:24
郭老師：回復carlota看懂了，接下來下一個月你需要交多少？在月末的時候需要計提借稅金及附加貸，應交稅費、城建稅、地方教育附加。
2023-03-13 01:26:25
carlota：回復郭老師 不計提直接繳納嗎
2023-03-13 01:39:24
carlota：回復郭老師 明白了，謝謝老師
2023-03-13 01:52:34
郭老師：回復carlota不可以直接繳納借稅金及附加貸銀行存款，這個不可以。
2023-03-13 02:12:12
carlota：回復郭老師 預交的那些不是直接繳納的沒有計提嗎？我糊涂了，還是月末的需要計提繳納，預交的也需要先計提在繳納
2023-03-13 02:32:23
郭老師：回復carlota你好，你預繳的時候不用計提，只需要做繳納的分錄就可以。
2023-03-13 02:48:40
郭老師：回復carlota按月申報的在月末在計提。
2023-03-13 03:12:13
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
附加稅減半后如何做會計分錄 借：應交稅費——附加稅 5 貸：稅金及附加 5 借：銀行存款 5 貸：應交稅費——附加稅 5 是這樣沖減會計分錄嗎，還是計入營業(yè)外收入
你好，按照你前面這么做就可以。
7樓
2023-03-13 00:06:47
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陪你考證的初級班主任：回復東老師 但是一般這種待報解預算收入不是計入營業(yè)外收入嗎
2023-03-13 00:24:04
陪你考證的初級班主任：回復東老師 借：應交稅費——附加稅 5 貸：稅金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 還有像這種沖減的分錄，我還有個疑惑，還可以這樣沖減，借：稅金及附加 -5 貸：應交稅費——附加稅 -5 后面這種沖減可以嗎
2023-03-13 00:46:11
東老師：回復陪你考證的初級班主任可以，你直接沖減稅金及附加就行。
2023-03-13 01:13:38
老劉
職稱：,高級會計師,中級會計師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 風調雨順 發(fā)表的提問：
計提增值稅、城建稅教育附加地方教育附加和企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？交時又怎么做？
增值稅不用計提 附加稅計提時借：營業(yè)稅附加貸：應交稅費應交城建稅 計提所得稅的時候：借:所得稅費用 貸應交稅費應交所得稅
8樓
2023-03-13 01:02:03
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 維尼 發(fā)表的提問：
給外國企業(yè)支付了一筆服務費，代扣代繳增值稅和附加稅 會計分錄 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-城建稅/教育費附加/地方教育附加 貸：銀行存款 會計分錄對嗎
你好 分錄可以這么做的。
9樓
2023-03-13 02:27:10
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 維維 發(fā)表的提問：
補交去年2015年企業(yè)所得稅及增值稅、附加稅，請問會計分錄如何計提？
您好， 計提時所得稅 借：所得稅 (金額不大時），或者以前年度損益調整（金額大時） 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 計提增值稅、 借：營業(yè)外支出或者營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調整（金額大時） 貸：應交稅費-增值稅檢查調整 計提附加稅時 借：營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調整（金額大時） 貸：應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育附加費
10樓
2023-03-13 03:50:11
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 甜美的鴕鳥 發(fā)表的提問：
房地產企業(yè)隨增值稅預交的附加稅需要做預提的會計分錄嗎？
你好，只需要做預交分錄 今后產生了增值稅金額再做計提附加稅分錄的
11樓
2023-03-13 05:18:01
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
某企業(yè)月末計算應交納消費稅15000元，教育費附加5000元，求會計分錄
借；營業(yè)稅金及附加 20000 貸；應交稅費-應交消費稅 15000 教育費附加5000
12樓
2023-03-13 06:18:43
全部回復
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 發(fā)表的提問：
營業(yè)稅金及附加包括哪些營業(yè)稅金及附加會計分錄 營業(yè)稅金及附加包括哪些？營業(yè)稅金及附加會計分錄怎么做？如何計提營業(yè)稅金及附加
計入營業(yè)稅金及附加的稅費有：營業(yè)稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加。計提相關稅費時分錄： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費-應交營業(yè)稅 應交稅費-應交消費稅等稅費
13樓
2023-03-13 07:29:07
全部回復
伍老師
職稱：稅務師
4.90
解題: 0.08w
引用 @ C.c 發(fā)表的提問：
1、計提稅金及附加的會計分錄：借：稅金及附加，貸：應交稅金-應交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅；2、繳納稅款時的會計分錄：借：應交稅金-應交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅，貸：銀行存款
這個里面印花稅不對 ，借：管理費用 貸：銀行存款，別的是對的
14樓
2023-03-13 08:44:00
全部回復
C.c：回復伍老師 印花稅2016年準則已經調到稅金及附加里面核算了
2023-03-13 09:11:46
伍老師：回復C.c你好，你這樣處理是對的，那個印花稅是改了
2023-03-13 09:27:36
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 壓抑2014 發(fā)表的提問：
交附加稅怎么做會計分錄
你好！計提時，借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅等 上交時 借：應交稅費-城建稅等 貸：銀行存款
15樓
2023-03-13 09:43:09
全部回復
壓抑2014：回復陳靜老師 印花稅呢？
2023-03-13 09:59:19
陳靜老師：回復壓抑2014你好！計提時，借：稅金及附加 貸：應交稅費-印花稅 上交時 借：應交稅費-印花稅 貸：銀行存款
2023-03-13 10:14:39
壓抑2014：回復陳靜老師 印花稅也要計提嗎？不是放管理費用里面嗎
2023-03-13 10:36:12
陳靜老師：回復壓抑2014你好，現在變了，不計入管理費用，計入稅金及附加
2023-03-13 10:58:06

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