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企業(yè)交附加稅會(huì)計(jì)分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 張健 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)免交增值稅，交附加稅怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好，免征增值稅這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免 附加稅免征 了就不用計(jì)提了 而不是先計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
1樓
2023-03-12 17:39:25
全部回復(fù)
鄭老師
職稱：初級
5.00
解題: 0.06w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問：
交納營業(yè)稅以及附加稅的會(huì)計(jì)分錄，所得稅交納的會(huì)計(jì)分錄
借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅 -應(yīng)交消費(fèi)稅 -應(yīng)交城建稅 -應(yīng)交教育費(fèi)附加 -應(yīng)交地方教育附加 -應(yīng)交土地增值稅 本月計(jì)提時(shí) 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 本月結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 下月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2樓
2023-03-12 18:43:51
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 彩色的唇膏 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)交上一年度附加稅怎么做分錄
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
3樓
2023-03-12 19:33:52
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 懦弱的黑褲 發(fā)表的提問：
請問小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，補(bǔ)交以前年度增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)分錄
你好 借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等貸銀行存款
4樓
2023-03-12 20:25:38
全部回復(fù)
懦弱的黑褲：回復(fù)meizi老師 就等于把 轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目 和 稅金及附加 科目 換成 利潤分配-未分配利潤，我這么理解對嗎？
2023-03-12 20:54:35
懦弱的黑褲：回復(fù)meizi老師 還有一個(gè)，補(bǔ)交以前年度的合同印花稅，借方也是用 利潤分配-未分配利潤 這個(gè)科目嗎？
2023-03-12 21:21:40
meizi老師：回復(fù)懦弱的黑褲你好 相當(dāng)于是直接補(bǔ)繳納 走未分配利潤來處理了 是的 你小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也沒以前年度損益調(diào)增 就直接走未分配利潤做就行
2023-03-12 21:41:21
暖暖老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄 2.繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄 3.計(jì)提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計(jì)提企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　4、實(shí)際交納時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 　　貸：銀行存款
5樓
2023-03-12 21:26:09
全部回復(fù)
暖暖老師：回復(fù)Flower3借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅
2023-03-12 21:45:48
暖暖老師：回復(fù)Flower4借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅 貸銀行存款
2023-03-12 21:58:52
暖暖老師：回復(fù)Flower5借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
2023-03-12 22:23:43
暖暖老師：回復(fù)Flower6借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2023-03-12 22:53:34
Flower：回復(fù)暖暖老師 關(guān)于企業(yè)所得稅能寫具體點(diǎn)嗎？
2023-03-12 23:15:41
暖暖老師：回復(fù)Flower企業(yè)所得稅的計(jì)提就是這個(gè)分錄
2023-03-12 23:25:45
郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ carlota 發(fā)表的提問：
異地工程需要預(yù)交稅款，企業(yè)所得稅，增值稅，附加稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？附加稅還需要計(jì)提嗎？下個(gè)月怎么做稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄？
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，企業(yè)所得稅附加稅，貸銀行存款，這個(gè)是預(yù)繳的。 如果你是按月報(bào)稅的附加稅，在月末的時(shí)候計(jì)提就可以的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅。
6樓
2023-03-12 22:39:57
全部回復(fù)
carlota：回復(fù)郭老師 企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎
2023-03-12 22:56:23
carlota：回復(fù)郭老師 這樣正確嗎？附加是不是需要計(jì)提？
2023-03-12 23:11:52
郭老師：回復(fù)carlota你好，企業(yè)所得稅的在季度末的那個(gè)月再計(jì)提就可以的，你需要交就計(jì)提，如果不交的話，一直是預(yù)交，這種就不用計(jì)提。
2023-03-12 23:22:28
郭老師：回復(fù)carlota你好，附加稅的在月末需要計(jì)提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)
2023-03-12 23:41:58
carlota：回復(fù)郭老師 我異地繳納的時(shí)候后就交上了，其他的對嗎？
2023-03-13 00:01:32
carlota：回復(fù)郭老師 可是我的附加稅不在月末就交上了，這是異地預(yù)交的，
2023-03-13 00:20:03
郭老師：回復(fù)carlota好，對的是的，交稅的分錄是正確的。
2023-03-13 00:34:21
carlota：回復(fù)郭老師 附加稅也是預(yù)交的，預(yù)交的應(yīng)該怎么做分錄，剩余抵扣完的應(yīng)該怎么做？您給我列一個(gè)分錄就好
2023-03-13 00:55:38
郭老師：回復(fù)carlota借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅，932 借應(yīng)交稅費(fèi)地方教育372 借應(yīng)交稅費(fèi)教育附加，559 貸銀行存款 這個(gè)是預(yù)繳的分錄，這個(gè)能看懂嗎。
2023-03-13 01:14:08
郭老師：回復(fù)carlota看懂了，接下來下一個(gè)月你需要交多少？在月末的時(shí)候需要計(jì)提借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育附加。
2023-03-13 01:31:14
carlota：回復(fù)郭老師 不計(jì)提直接繳納嗎
2023-03-13 01:56:57
carlota：回復(fù)郭老師 明白了，謝謝老師
2023-03-13 02:25:35
郭老師：回復(fù)carlota不可以直接繳納借稅金及附加貸銀行存款，這個(gè)不可以。
2023-03-13 02:54:49
carlota：回復(fù)郭老師 預(yù)交的那些不是直接繳納的沒有計(jì)提嗎？我糊涂了，還是月末的需要計(jì)提繳納，預(yù)交的也需要先計(jì)提在繳納
2023-03-13 03:15:20
郭老師：回復(fù)carlota你好，你預(yù)繳的時(shí)候不用計(jì)提，只需要做繳納的分錄就可以。
2023-03-13 03:37:24
郭老師：回復(fù)carlota按月申報(bào)的在月末在計(jì)提。
2023-03-13 03:51:30
東老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 陪你考證的初級班主任 發(fā)表的提問：
附加稅減半后如何做會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 5 貸：稅金及附加 5 借：銀行存款 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 5 是這樣沖減會(huì)計(jì)分錄嗎，還是計(jì)入營業(yè)外收入
你好，按照你前面這么做就可以。
7樓
2023-03-13 00:06:47
全部回復(fù)
陪你考證的初級班主任：回復(fù)東老師 但是一般這種待報(bào)解預(yù)算收入不是計(jì)入營業(yè)外收入嗎
2023-03-13 00:28:24
陪你考證的初級班主任：回復(fù)東老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 5 貸：稅金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 還有像這種沖減的分錄，我還有個(gè)疑惑，還可以這樣沖減，借：稅金及附加 -5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 -5 后面這種沖減可以嗎
2023-03-13 00:44:58
東老師：回復(fù)陪你考證的初級班主任可以，你直接沖減稅金及附加就行。
2023-03-13 01:10:57
老劉
職稱：,高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 風(fēng)調(diào)雨順 發(fā)表的提問：
計(jì)提增值稅、城建稅教育附加地方教育附加和企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？交時(shí)又怎么做？
增值稅不用計(jì)提 附加稅計(jì)提時(shí)借：營業(yè)稅附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅 計(jì)提所得稅的時(shí)候：借:所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅
8樓
2023-03-13 01:02:03
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 維尼 發(fā)表的提問：
給外國企業(yè)支付了一筆服務(wù)費(fèi)，代扣代繳增值稅和附加稅 會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加 貸：銀行存款 會(huì)計(jì)分錄對嗎
你好 分錄可以這么做的。
9樓
2023-03-13 02:27:10
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 維維 發(fā)表的提問：
補(bǔ)交去年2015年企業(yè)所得稅及增值稅、附加稅，請問會(huì)計(jì)分錄如何計(jì)提？
您好， 計(jì)提時(shí)所得稅 借：所得稅 (金額不大時(shí)），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 計(jì)提增值稅、 借：營業(yè)外支出或者營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整 計(jì)提附加稅時(shí) 借：營業(yè)稅金及附加（金額不大），或者以前年度損益調(diào)整（金額大時(shí)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加費(fèi)
10樓
2023-03-13 03:50:11
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 甜美的鴕鳥 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)隨增值稅預(yù)交的附加稅需要做預(yù)提的會(huì)計(jì)分錄嗎？
你好，只需要做預(yù)交分錄 今后產(chǎn)生了增值稅金額再做計(jì)提附加稅分錄的
11樓
2023-03-13 05:18:01
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
某企業(yè)月末計(jì)算應(yīng)交納消費(fèi)稅15000元，教育費(fèi)附加5000元，求會(huì)計(jì)分錄
借；營業(yè)稅金及附加 20000 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 15000 教育費(fèi)附加5000
12樓
2023-03-13 06:18:43
全部回復(fù)
趙老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 發(fā)表的提問：
營業(yè)稅金及附加包括哪些營業(yè)稅金及附加會(huì)計(jì)分錄 營業(yè)稅金及附加包括哪些？營業(yè)稅金及附加會(huì)計(jì)分錄怎么做？如何計(jì)提營業(yè)稅金及附加
計(jì)入營業(yè)稅金及附加的稅費(fèi)有：營業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)時(shí)分錄： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅等稅費(fèi)
13樓
2023-03-13 07:29:07
全部回復(fù)
伍老師
職稱：稅務(wù)師
4.90
解題: 0.08w
引用 @ C.c 發(fā)表的提問：
1、計(jì)提稅金及附加的會(huì)計(jì)分錄：借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅；2、繳納稅款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅附加，教育附加稅，地方教育附加，印花稅，貸：銀行存款
這個(gè)里面印花稅不對 ，借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款，別的是對的
14樓
2023-03-13 08:44:00
全部回復(fù)
C.c：回復(fù)伍老師 印花稅2016年準(zhǔn)則已經(jīng)調(diào)到稅金及附加里面核算了
2023-03-13 08:55:45
伍老師：回復(fù)C.c你好，你這樣處理是對的，那個(gè)印花稅是改了
2023-03-13 09:20:16
陳靜老師
職稱：,中級會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ 壓抑2014 發(fā)表的提問：
交附加稅怎么做會(huì)計(jì)分錄
你好！計(jì)提時(shí)，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等 上交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等 貸：銀行存款
15樓
2023-03-13 09:43:09
全部回復(fù)
壓抑2014：回復(fù)陳靜老師 印花稅呢？
2023-03-13 10:07:19
陳靜老師：回復(fù)壓抑2014你好！計(jì)提時(shí)，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 上交時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 貸：銀行存款
2023-03-13 10:24:39
壓抑2014：回復(fù)陳靜老師 印花稅也要計(jì)提嗎？不是放管理費(fèi)用里面嗎
2023-03-13 10:43:55
陳靜老師：回復(fù)壓抑2014你好，現(xiàn)在變了，不計(jì)入管理費(fèi)用，計(jì)入稅金及附加
2023-03-13 11:05:32

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