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傅老大：回復鄒老師 應收賬款確定收不回來了

傅老大：回復鄒老師 核銷應收帳款

鄒老師：回復傅老大你好 借；信用減值損失，貸；壞賬準備 借；壞賬準備，貸；應收賬款

喜悅的長頸鹿：回復bamboo老師 兩個分錄都要寫嗎

bamboo老師：回復喜悅的長頸鹿是的?兩個分錄都要寫

喜悅的長頸鹿：回復bamboo老師 如果寫預算的會計分錄呢？該怎么寫呢？

bamboo老師：回復喜悅的長頸鹿抱歉 我不做政府會計 所以預算的會計分錄我不太熟悉 麻煩您咨詢下其他老師 對不起

楓：回復曼曼老師 不是借：資產(chǎn)減值損失負數(shù)貸：壞賬準備負數(shù)，借：銀行存款貸：應收帳款嗎

曼曼老師：回復楓你好，我看錯了。 核銷前收到的 只要做 借：銀行存款 貸：應收賬款-XX公司

鵬鵬考會計：回復一葉知秋 當時計提的壞賬信用減值損失，收回后還用沖減信用減值損失么

鵬鵬考會計：回復一葉知秋 還是填表不調賬？

一葉知秋：回復鵬鵬考會計增加壞賬準備，最終還是影響信用減值損失。 對所得稅的影響，是在納稅調整中進行處理的。對會計記賬沒有直接影響。

沙礫：回復微微老師 預付給對方單位款，己經(jīng)確定收不回來，現(xiàn)在做核銷處理，并且是個人付給對方單位的付出付款

沙礫：回復微微老師 進營業(yè)外支出嗎

微微老師：回復沙礫您好，那就走營業(yè)外支出，借：營業(yè)外支出 貸：預付賬款

沙礫：回復微微老師 預付賬款當時沒有做壞賬。假如預付款現(xiàn)在是3萬，我現(xiàn)在要做核銷處理，那借營業(yè)外支出3??萬，貨預付賬款3萬。對嗎？

微微老師：回復沙礫您好，是的，核銷最主要是附件要有證明確定時候不回來

沙礫：回復微微老師 那這3萬不進信用減值損失對嗎？

沙礫：回復微微老師 信用減值損失只是應收賬款類對嗎？其他應收款也不進信用減值損失對嗎？

微微老師：回復沙礫您好，其實走不走，信用減值損失也是一個中轉科目而已。

田老師：回復愛笑的流沙會計制度與稅法對壞賬準備的區(qū)別 對壞賬損失計提的壞賬準備是“八大減值準備”中惟一一個可以在稅前以一定條件和標準列支的特殊項目。 　　區(qū)別之一：計提壞賬準備的范圍不同。 現(xiàn)行會計制度規(guī)定，除了應收賬款應計提壞賬準備外，其他應收款項也應計提壞賬準備。同時規(guī)定企業(yè)的預付賬款如有確鑿證據(jù)表明不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無法再收到所購貨物的，應當將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，并按規(guī)定計提壞賬準備。企業(yè)持有的未到期應收票據(jù)，如有確鑿證據(jù)表明不能收回或收回的可能性不大時，應將其賬面余額轉入應收賬款，并計提壞賬準備。也就是說，會計實務中，計提壞賬準備的范圍包括應收賬款、其他應收款，但不包括應收票據(jù)(轉入其他應收款的除外)。 《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》規(guī)定，可在稅前扣除的壞賬準備的計提范圍僅限于“納稅人因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務”而產(chǎn)生的年末應收賬款，包括應收票據(jù)的金額。也就是說，在備抵法下，稅法準予稅前扣除的壞賬準備的計提范圍較會計規(guī)定多出一個“應收票據(jù)”的金額，少了一個“其他應收款”的金額。 　　區(qū)別之二：計提壞賬準備的方法和比例不同。 企業(yè)會計制度規(guī)定，壞賬準備的計提方法和計提比例由企業(yè)自行確定。提取的方法一經(jīng)確定，不能隨意變更;如需變更，應在會計報表附注中說明。具體方法有：應收賬款余額百分比法、銷貨百分比法、賬齡分析法等。 《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》只規(guī)定了一

PS33：回復玲老師 好的

玲老師：回復PS33不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！