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內(nèi)部控制，它是一個系統(tǒng)的一個流程，就企業(yè)在日常的監(jiān)管，他需要內(nèi)部控制去進(jìn)行監(jiān)管、監(jiān)管。那么控制測試就是測試這個內(nèi)部控制的一個設(shè)計和執(zhí)行是否合理，或者是得到了執(zhí)行。

內(nèi)控內(nèi)審的區(qū)別：內(nèi)部控制是公司的內(nèi)部基本制度，內(nèi)部審計是通過測試、檢查等手段對內(nèi)控的完整性、有效性進(jìn)行審計，為修訂內(nèi)控制度及其有效性提綱依據(jù)。一句話，內(nèi)控是目標(biāo)，內(nèi)審是為內(nèi)控的完整有效提供改善和提供的依據(jù)。 內(nèi)控內(nèi)審的關(guān)系： 內(nèi)控是內(nèi)審的一個部分，內(nèi)審則是對內(nèi)控的監(jiān)督。是兩個有很強的聯(lián)系但又不能混淆的概念。

你好 不是啊，這個是錯誤的

內(nèi)部控制，它是一個系統(tǒng)的一個流程，就企業(yè)在日常的監(jiān)管，他需要內(nèi)部控制去進(jìn)行監(jiān)管、監(jiān)管。那么控制測試就是測試這個內(nèi)部控制的一個設(shè)計和執(zhí)行是否合理，或者是得到了執(zhí)行。

不需要的。 你這了解內(nèi)控是第一環(huán)節(jié)的了解處理。不需要去專門考慮會計估計?相關(guān)的 后面進(jìn)行具體會計估計?處理時再進(jìn)行處理

同學(xué)你好，這個應(yīng)該是經(jīng)濟法基礎(chǔ)第二章的內(nèi)容

企業(yè)合并，分為控股合并和吸收合并，其中控股合并分為同一控制和非同一控制

你好，比如舞弊啥的是有關(guān)系的呢

值得關(guān)注的內(nèi)控缺陷 內(nèi)部控制缺陷，是指在下列任一情況下內(nèi)部控制存在的缺陷： ●某項控制的設(shè)計、執(zhí)行或運行不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表錯報； ●缺少用以及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報表錯報的必要控制。 值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，是指注冊會計師根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為足夠重要從而值得治理層關(guān)注的內(nèi)部控制的一個缺陷或多個缺陷的組合。是兩個概念，特別風(fēng)險理解成重大錯報風(fēng)險就行了，只不過是需要特別考慮的重大錯報風(fēng)險而已，值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，講的是內(nèi)部控制，所以完全2個不同的東西，可能你的意思是想表達(dá)，特別風(fēng)險都存在（而不是你說的都是）值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷吧，即使想表達(dá)這句話，也不對，有特別風(fēng)險，不一定說內(nèi)部控制就不好，相反，內(nèi)部控制也有可能很好，如果打算信賴它，降低實質(zhì)性程序時，甚至還可以做控制測試呢。

C 【答案解析】 內(nèi)部控制的人工成分在處理涉及主觀判斷的狀況或交易事項時比自動化成分更為適當(dāng)，所以選項C不正確。

A 【答案解析】 被審計單位整體層面的內(nèi)部控制是否有效將直接影響重要業(yè)務(wù)流程層面控制的有效性，進(jìn)而影響注冊會計師擬實施的進(jìn)一步審計程序的性質(zhì)、時間安排和范圍。

1、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號———信息系統(tǒng)》中所指信息系統(tǒng)，是指企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)是促進(jìn)企業(yè)有效實施內(nèi)部控制，提高企業(yè)現(xiàn)代化管理水平，減少人為操縱因素；同時，增強信息系統(tǒng)的安全性、可靠性和合理性以及相關(guān)信息的保密性、完整性和可用性，為建立有效的信息與溝通機制提供支持保障。信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的主要對象是信息系統(tǒng)，由計算機硬件、軟件、人員、信息流和運行規(guī)程等要素組成。 2、《指引》可以幫助企業(yè)了解到企業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制面臨著諸多風(fēng)險，一是信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理效率低下；二是系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致無法利用信息技術(shù)實施有效控制；三是系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無法正常運行。 3、《指引》可以全面提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平?！吨敢芬?guī)定，企業(yè)負(fù)責(zé)人對信息系統(tǒng)建設(shè)工作負(fù)責(zé)。換言之，信息系統(tǒng)建設(shè)是“一把手”工程。只有企業(yè)負(fù)責(zé)人站在戰(zhàn)略和全局的高度親自組織領(lǐng)導(dǎo)信息系統(tǒng)建設(shè)工作，才能統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識、加強協(xié)調(diào)配合，從而推動信息系統(tǒng)建設(shè)在整合資源的前提下高效、協(xié)調(diào)推進(jìn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，根據(jù)內(nèi)部控制要求，結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素，制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃，加大投入力度，有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運行與維護，優(yōu)化管理流程，防范經(jīng)營風(fēng)險，全面提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平。