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增值稅稅控設備可抵稅會計處理
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職稱：中級會計師
5.00
解題: 0.22w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
初次購買稅控設備以及稅控系統(tǒng)技術服務費,全額抵扣增值稅的賬務處理,求寫好會計憑證
購買 借管理費用辦公費貸銀行存款 抵減時候借應交稅費應交增值稅減免稅貸營業(yè)外收入補貼收入
1樓
2022-10-22 10:23:36
全部回復
劉老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 孫會計 發(fā)表的提問：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費，要不要認證，怎么做抵扣稅額會計處理？
增值稅稅控系統(tǒng)設備專用設備和技術維護費用抵減增值稅額抵扣條件和會計處理： 一、抵減條件 1、增值稅稅控系統(tǒng)設備專用設備必須為初次購買； 2、增值稅防偽稅控系統(tǒng)設備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)包括稅控盤和傳輸盤。 3、增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅扣稅憑證，其進項稅不得從銷項稅額中抵扣。（二項費用是增值稅稅控系統(tǒng)設備費專用設備和技術維護費用，技術維護費用中不包括網上申報服務費只是防偽稅控系統(tǒng)的服務費） 4、二項填寫在申報表23欄“應納稅額減征額”中，當19 21〉23時填寫23；19 21〈23，填寫19 21；留抵時不填寫。 二、會計處理 1、應在“應交稅費------應交增值稅”科目下增設“減免稅款”專欄，用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額。 2、企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備，按實際支付的金額，借記“固定資產”科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費----應交增值稅（減免稅）”科目，貸記“遞延收益”科目。按按期計提折舊，借記“管理費用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費用”等科目。 3、企業(yè)發(fā)生技術維護費，按實際支付或應付金額，借記“
2樓
2022-10-22 11:29:09
全部回復
湯貴彬老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 0.36w
引用 @ 鯨靜 發(fā)表的提問：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理按增值稅有關規(guī)定，初次 購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵 減。 這里的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備是稅控盤還是什么東西？
對的，就是稅控盤，你的理解是正確的
3樓
2022-10-22 12:21:45
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鯨靜：回復湯貴彬老師 企業(yè)購入增值稅稅系統(tǒng)專用設備，按實際支付或應付的金額，借記“固定資產”科目，貸記 “銀行存款”、“應付賬款”等科目。 稅控盤就幾百上千而已吧，還要放固定資產？？不是直接借：管理費用，貸：銀行存款就好了嗎
2022-10-22 12:50:16
湯貴彬老師：回復鯨靜可以放到借管理費用——辦公費，貸銀行存款，
2022-10-22 13:02:13
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 瑤瑤 發(fā)表的提問：
公司初次購進增值稅稅控系統(tǒng)專用設備1260元，技術維護費400，會計分錄如何寫？抵減稅額的會計處理如何寫？
你好！購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
4樓
2022-10-22 13:48:50
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瑤瑤：回復宋生老師 請問下圖這些分錄是咋么講？完全看不懂，能否解釋一下
2022-10-22 14:01:42
宋生老師：回復瑤瑤您好！他這個是說你維護費交的是1年的，分12月來攤銷。你可以不用攤銷。一次計入就行了
2022-10-22 14:20:55
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 璽鴻 發(fā)表的提問：
稅控設備全額抵減增值稅應納稅額的會計分錄怎么寫？
分錄，借：管理費用-辦公費用，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，備案或者認證后，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅），借：管理費用-辦公費用，負數(shù)。
5樓
2022-10-22 14:55:14
全部回復
璽鴻：回復王雁鳴老師 備案或者認證是什么？
2022-10-22 15:15:36
王雁鳴老師：回復璽鴻就是把這個稅控設備發(fā)票拿到稅務局去確認。
2022-10-22 15:40:31
璽鴻：回復王雁鳴老師 明白，這個稅款不入營業(yè)外收入嗎？
2022-10-22 16:06:53
王雁鳴老師：回復璽鴻可以不入營業(yè)外收入。
2022-10-22 16:33:19
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 不老歲月 發(fā)表的提問：
稅控設備抵減稅的賬務處理
金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理： 購入金稅盤和報稅盤時， 　　借：管理費用480 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金480 抵減增值稅稅額， 　　借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480 借：管理費用 -480
6樓
2022-10-22 16:11:39
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 學堂用戶zippsj 發(fā)表的提問：
?甲公司初次購買增值稅稅控設備及稅控系統(tǒng)技術維護費（假定320元）的增值稅如何處理？會計分錄如何編制？
你好，是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人發(fā)生的這個支出？?
7樓
2022-10-22 17:39:02
全部回復
學堂用戶zippsj：回復鄒老師 一般還有小規(guī)模都怎么處理啊老師
2022-10-22 18:02:10
鄒老師：回復學堂用戶zippsj你好 一般納稅人 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。 小規(guī)模納稅人 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
2022-10-22 18:29:56
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 嗨 發(fā)表的提問：
稅控設備及服務費會計處理
購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
8樓
2022-10-22 19:00:33
全部回復
嗨：回復宋生老師 貸方計入營業(yè)外收入？沖抵管理費用？
2022-10-22 19:25:14
宋生老師：回復嗨您好！計入營業(yè)外收入更符合稅法。但是也有沖管理費用的，企業(yè)自己選擇。
2022-10-22 19:42:40
嗨：回復宋生老師 好的，謝謝
2022-10-22 19:56:10
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 四毛呀 發(fā)表的提問：
小規(guī)模企業(yè)稅控設備做了減免備案，現(xiàn)在賬務處理是直接抵免當月增值稅嗎？未抵扣完的可以下月抵扣嗎？
1、可以抵減當月的增值稅的 2、可以留抵以后的增值稅的。
9樓
2022-10-22 20:22:05
全部回復
鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.91w
引用 @ JOY 發(fā)表的提問：
請問，稅控設備可抵減增值稅時效是多久？
沒有文件規(guī)定時效的 理論上沒有時效
10樓
2022-10-22 21:28:49
全部回復
JOY：回復鐘存老師 19年4月購買的稅控盤，但是沒有抵扣，是什么時間作抵減稅款申報都可以嗎？
2022-10-22 21:56:43
鐘存老師：回復JOY最好在19年抵扣，不然和賬務核對比較麻煩
2022-10-22 22:17:52
JOY：回復鐘存老師 因為我們沒有什么稅，所以沒作減免處理。稅控盤減免稅沒有時限，那么每年的280服務費呢？是否也是這樣？都可以把之前年度已計入費用，等到有交稅的時候再進行減免申報？
2022-10-22 22:29:30
鐘存老師：回復JOY可以先填寫進去，然后就一直留在期初了
2022-10-22 22:59:02
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 水杯子 發(fā)表的提問：
從航信購買稅控設備480，怎么做會計處理
你好 按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
11樓
2022-10-22 22:54:46
全部回復
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ just go *^_^* 發(fā)表的提問：
購買稅控設備抵減增值稅，設備300元，稅控系統(tǒng)技術維護費280元，可以全額580元都抵減嗎？
你好，都可以全額抵扣的
12樓
2022-10-23 00:17:31
全部回復
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 祁舒蔓 發(fā)表的提問：
購入的稅控設備，會計分錄怎么做，每年稅控設備繳納的管理費的分錄怎么做 稅控設備我記得好像是可以一次抵扣的
你好，第一次購買金稅盤可以全額抵扣的。購買時 借 管理費用 貸 銀行存款 抵扣時 借 應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸 管理費用
13樓
2022-10-23 01:33:11
全部回復
祁舒蔓：回復汪晨老師 老師，這個是直接抵扣掉了購買設備的增值稅，還是購買設備的款項給抵扣掉
2022-10-23 02:03:21
汪晨老師：回復祁舒蔓你好，購買設備的款項全額抵扣
2022-10-23 02:30:43
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 安詳?shù)男『?/span> 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人 數(shù)控設備可以抵扣增值稅么
你好，小規(guī)模納稅人數(shù)控設備，你是指稅控專用設備的意思？
14樓
2022-10-23 02:45:52
全部回復
安詳?shù)男『?/span>回復鄒老師 嗯吶 是的
2022-10-23 03:05:33
鄒老師：回復安詳?shù)男『?/span>你好，小規(guī)模納稅人購進的稅控專用設備款項，是可以全額抵扣增值稅應納稅額的
2022-10-23 03:30:29
安詳?shù)男『?/span>回復鄒老師 那增值稅抵扣了 城建稅是不是也不用交
2022-10-23 03:47:02
鄒老師：回復安詳?shù)男『?/span>你好，如果增值稅抵扣了之后，沒有形成增值稅應納稅額，那 就不需要繳納城建稅 如果抵扣之后仍然需要繳納增值稅，就需要根據(jù)增值稅計算繳納城建稅的
2022-10-23 04:15:41
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 愛吃蘑菇的小菇涼 發(fā)表的提問：
稅控盤費用抵減增值稅的會計分錄怎么處理？
購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入
15樓
2022-10-23 03:55:38
全部回復

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