久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 財會知識論壇
  3. 帖子
應(yīng)交所得稅的會計處理
分享
桂龍老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ 細膩的過客 發(fā)表的提問：
要求: (1)計算2019年度應(yīng)交所得稅(2)計算2019年度遞延所得稅;(3)計算201 9年度所得稅費用;(4)計提所得稅費用的會計處理;(5)實際交納所得稅的會計處理。
同學(xué)，你好，我來做一下，你稍等。
1樓
2023-03-12 11:29:20
全部回復(fù)
桂龍老師：回復(fù)細膩的過客同學(xué)你看一下吧，做完了。
2023-03-12 12:10:59
王晶老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 冷念伊度 發(fā)表的提問：
老師所得稅季度末需要計提所得稅費用嗎 會計這樣處理嗎 借:所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
你好，呃呃，是的呢，這樣做分錄就可以
2樓
2023-03-12 12:30:25
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 沐浴陽光 發(fā)表的提問：
已交管理人員的個人所得稅會計科目應(yīng)該怎么處理
借；應(yīng)交稅費——個人所得稅 貸；銀行存款
3樓
2023-03-12 13:22:04
全部回復(fù)
沐浴陽光：回復(fù)鄒老師 管理個人所得稅和工人的個人所得稅需要不需要分開做會計分錄
2023-03-12 13:47:48
鄒老師：回復(fù)沐浴陽光你好，不需要的，不需要分別到不同人員的個人所得稅分別做分錄
2023-03-12 14:04:26
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 夏恩 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅余額貸方負數(shù)了幾分錢，處理的會計分錄
你好，是多計提了嗎
4樓
2023-03-12 14:20:19
全部回復(fù)
夏恩：回復(fù)鄒老師 少扣了員工的幾分錢，外賬繳稅的時候多交了
2023-03-12 14:50:56
鄒老師：回復(fù)夏恩你好，少扣了應(yīng)當是應(yīng)交稅費貸方正數(shù)才是的，而不是負數(shù)
2023-03-12 15:02:51
夏恩：回復(fù)鄒老師 支付工資扣的比交的個稅少
2023-03-12 15:19:28
夏恩：回復(fù)鄒老師 支付工資扣的比交的個稅少
2023-03-12 15:34:50
趙英老師
職稱：中級會計師，財稅實操講師
4.97
解題: 0.53w
引用 @ 動人的火車 發(fā)表的提問：
出現(xiàn)在貸方的應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅都是銷項稅嗎？在固定資產(chǎn)盤盈的會計處理時，會借記以前年度損益調(diào)整，貸記應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，為什么？
應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅不是銷項稅。只有增值稅中有銷項稅額。
5樓
2023-03-12 15:32:19
全部回復(fù)
趙英老師：回復(fù)動人的火車盤盈的固定資產(chǎn)屬于額外獲得的資產(chǎn)，所以要交企業(yè)所得稅。相當于額外受益。
2023-03-12 15:48:05
林琳
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
稅務(wù)機關(guān)返還的多交的所得稅應(yīng)怎樣處理，怎樣作會計分錄
借 銀行存款 貸 所得稅費用
6樓
2023-03-12 16:48:42
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 外向的河馬 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅借方余額，是工地預(yù)交，年終會計什么處理？謝謝！
你好，如果產(chǎn)生了個人所得稅應(yīng)納稅額，就做計提分錄 借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
7樓
2023-03-12 18:05:05
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 2923飄零 發(fā)表的提問：
已交的企業(yè)所得稅，不退稅，要調(diào)整管理費用，應(yīng)該怎么做會計處理呢？
你好，調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額，沒有補交稅款，是不需要做分錄的
8樓
2023-03-12 19:26:46
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 玲 發(fā)表的提問：
所得稅會算應(yīng)納稅額是負的，說明所得稅多交了，怎么處理2013年的

你好！按規(guī)定如果多交了可以申請退稅，但是比較麻煩稅務(wù)局一般不辦理，只能留底以后月份

9樓
2023-03-12 20:29:05
全部回復(fù)
玲：回復(fù)曉海老師 也是可以擬補5年嗎，如果今年有所得稅可以擬補嗎，在申報表里怎么填
2023-03-12 20:56:01
曉海老師：回復(fù)玲

你好！應(yīng)該是14年就抵用的，在已交所得稅里

2023-03-12 21:09:02
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 順利的唇膏 發(fā)表的提問：
已計提所得稅后彌補虧損，應(yīng)交所得稅怎么處理
已計提所得稅后彌補虧損 不是按你們實際交所得稅去計提么，這個是你們實際交給稅局多少就計提多少
10樓
2023-03-12 21:54:20
全部回復(fù)
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 是按實際的計提的，所得稅費用月末結(jié)轉(zhuǎn)就平了，但是應(yīng)交所得稅貸方還有數(shù)據(jù)，需要怎么處理
2023-03-12 22:17:09
maize老師：回復(fù)順利的唇膏這個是需要交啊，你這個次月交了就做借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行
2023-03-12 22:44:13
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 老師，我的大前提是彌補虧損，而且之前有預(yù)繳，當期也不需要繳納，所以牽扯不到銀行。
2023-03-12 23:10:30
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 還有，因為稅務(wù)上彌補虧損了，導(dǎo)致實際利潤也減少，所得稅也減少。但是會計處理上不會顯示彌補虧損，季度該怎么計提就怎么計提所得稅嗎？和稅務(wù)上的差額怎么處理呢
2023-03-12 23:38:40
maize老師：回復(fù)順利的唇膏不處理這個只按稅局上面那個去做繳納分錄，只有盈余公積彌補虧損才做賬
2023-03-12 23:59:49
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 老師，是所得稅差額不處理嗎？應(yīng)交所得稅不需要繳納，牽扯不到銀行，貸方有余額怎么處理呢
2023-03-13 00:28:01
maize老師：回復(fù)順利的唇膏不處理啊，你這個要是不交所得稅，那就不計提，這個虧損只是申報上面自動去彌補，這個不做賬，
2023-03-13 00:42:48
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 老師，彌補虧損是不做賬務(wù)處理。會計處理上應(yīng)交所得稅呢，因為之前有預(yù)繳，所以做了計提，現(xiàn)在需要看預(yù)繳額度也看不出來，應(yīng)交所得稅貸方還一直有數(shù)據(jù)，需要怎么處理呢？
2023-03-13 01:09:20
maize老師：回復(fù)順利的唇膏因為之前有預(yù)繳 你這個預(yù)繳咋交的啊，你計提沒有交給稅局啊，這個交給稅局不是沖掉么，你咋還有數(shù)據(jù)？？多計提沖掉就可以
2023-03-13 01:29:51
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 當時電子稅務(wù)局帶不出來彌補虧損，所以先交稅了。下個季度才帶出來。帶出來彌補完虧損還有利潤，所以需要沖抵一部分所得稅。
2023-03-13 01:50:30
maize老師：回復(fù)順利的唇膏這個也只能先按這個交去做賬，后續(xù)這個匯算清繳再多退少補，你交那就做交分錄就可以，后續(xù)退回或者匯算清繳時候說抵后面實際抵減的時候才再處理，
2023-03-13 02:04:06
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 也就是說應(yīng)交所得稅貸方先掛著，匯算清繳再一起處理嗎
2023-03-13 02:29:49
maize老師：回復(fù)順利的唇膏你這個應(yīng)該沒有貸方才對啊，你這個預(yù)繳不是交了么，那不是做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸銀行么，你咋有貸方金額，你這個預(yù)繳多少就按預(yù)繳這個去做這個計提借所得稅費用 貸銀行就可以，多交也是借方有余額表示是多交，你這個咋是貸方有余額
2023-03-13 02:54:47
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 預(yù)繳的時候二季度是借應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸銀行。三季度也有利潤，計提所得稅：借所得稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。這時候應(yīng)交所得稅貸方有數(shù)。那現(xiàn)在怎么處理呢
2023-03-13 03:19:33
maize老師：回復(fù)順利的唇膏那你這個3季度交么，沒有交這個多計提沖掉就可以，交多少就計提多少，沒有交沖掉下
2023-03-13 03:44:58
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 二季度先計提所得稅：借所得稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，預(yù)繳：借應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 貸銀行。三季度也有利潤，計提所得稅：借所得稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。這時候應(yīng)交所得稅貸方有數(shù)。那現(xiàn)在怎么處理呢
2023-03-13 03:55:36
maize老師：回復(fù)順利的唇膏你這個3季度是不是沒有交啊，你沒有交就做借所得稅 負數(shù) 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 負數(shù)
2023-03-13 04:18:22
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 好的，知道了。三季度沒有紅沖也報過稅了，四季度紅沖有影響嗎
2023-03-13 04:43:45
maize老師：回復(fù)順利的唇膏不影響，這個不影響你交稅，這個只影響你凈利潤賬上的
2023-03-13 05:05:30
順利的唇膏：回復(fù)maize老師 好的，謝謝
2023-03-13 05:26:51
maize老師：回復(fù)順利的唇膏明白就好了，你多計提沖掉就可以
2023-03-13 05:52:59
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.34w
引用 @ 夏末 發(fā)表的提問：
2021企業(yè)所得稅匯算清繳的會計分錄怎么處理，2020年年底，計提了企業(yè)所得稅1萬，借：所得稅費用 1萬 貸： 應(yīng)交稅費 - 企業(yè)所得稅1萬 5月份企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅2783.51元，請問會計分錄怎么處理?
你好紅，沖多計提的，借應(yīng)交稅費貸利潤分配就可以。
11樓
2023-03-12 23:10:11
全部回復(fù)
夏末：回復(fù)郭老師 這個利潤分配是不是要用以前年度所以調(diào)整來過渡？
2023-03-12 23:24:06
郭老師：回復(fù)夏末你是企業(yè)會計準則的嗎
2023-03-12 23:45:28
夏末：回復(fù)郭老師 什么意思？？？？？
2023-03-13 00:11:14
夏末：回復(fù)郭老師 是企業(yè)會計準則
2023-03-13 00:38:29
郭老師：回復(fù)夏末借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整。
2023-03-13 01:02:48
王敏老師
職稱：注冊稅務(wù)師，中級會計師
4.90
解題: 0.04w
引用 @ 優(yōu)美的糖豆 發(fā)表的提問：
清算匯繳所交的企業(yè)所得稅怎樣進行會計處理
如果會計報表已報出，進行匯繳時，應(yīng)補企業(yè)所得稅1000元。年報完成時，會計分錄是：借：以前年度損溢調(diào)整1000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅1000 交納時稅款時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000貸：銀行存款1000
12樓
2023-03-13 00:18:58
全部回復(fù)
王敏老師：回復(fù)優(yōu)美的糖豆如果在財務(wù)報表報出前，完成匯繳：會計分錄是：借：所得稅費用1000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅1000 交納時稅款時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000貸：銀行存款1000
2023-03-13 00:56:17
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ Allure 發(fā)表的提問：
請問多交所得稅費怎么做會計處理？
借；應(yīng)交稅費-所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整等科目
13樓
2023-03-13 01:38:06
全部回復(fù)
Allure：回復(fù)鄒老師 以前年度損益調(diào)整？那我這個季度多交，下季度怎么沖減應(yīng)交，分錄反方向？不做處理可行么？
2023-03-13 02:01:57
鄒老師：回復(fù)Allure如果是當年的，貸方用所得稅費用科目 這個季度多交，下個季度不用交，不用做計提所得稅的分錄就是了
2023-03-13 02:15:04
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 古風(fēng)之悅 發(fā)表的提問：
計提1季度企業(yè)所得稅會計分錄 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-所得稅-企業(yè)所得稅 ； 繳納1季度企業(yè)所得稅時 借：應(yīng)交稅費-所得稅-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣處理對不對
你好，計提，扣繳是這樣做分錄
14樓
2023-03-13 02:42:26
全部回復(fù)
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)交稅費的二級科目-所得稅和三級科目-企業(yè)所得稅的設(shè)置是對的吧
2023-03-13 03:05:41
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，只需要設(shè)置二級明細，應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023-03-13 03:21:33
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，我之前的設(shè)置的科目是應(yīng)交稅費-所得稅-企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是不是要把二級明細調(diào)整成你教我的那樣
2023-03-13 03:38:38
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，是的，需要改成應(yīng)交企業(yè)所得稅二級明細才是的
2023-03-13 03:53:49
古風(fēng)之悅：回復(fù)鄒老師 老師，應(yīng)交的個人所得稅科目設(shè)置是不是 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2023-03-13 04:08:08
鄒老師：回復(fù)古風(fēng)之悅你好，是的，是這樣設(shè)置明細科目
2023-03-13 04:29:17
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 北斗 發(fā)表的提問：
以前的賬目應(yīng)交稅費和應(yīng)交個人所得稅有余額，原因不明，怎么處理？（接以前會計做的帳）
你好，需要查明之前原因才知道該如何調(diào)整的
15樓
2023-03-13 04:08:06
全部回復(fù)
北斗：回復(fù)鄒老師 這個怎么查……不是我做的帳……
2023-03-13 04:38:31
鄒老師：回復(fù)北斗你好，查詢什么時候出現(xiàn)了余額，與申報扣繳的稅款數(shù)據(jù)看是否一致
2023-03-13 04:54:12
北斗：回復(fù)鄒老師 這個好大工程…… 并且個稅是沒有以前的申報記錄了吧
2023-03-13 05:22:12
鄒老師：回復(fù)北斗你好，可以通過你單位的紙質(zhì)申報表查詢之前申報情況的
2023-03-13 05:52:10
北斗：回復(fù)鄒老師 找到了，個稅的，原因是計算工資時應(yīng)扣100，實際繳納時只繳了50，所有有余額50。這筆是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了嗎
2023-03-13 06:13:16
鄒老師：回復(fù)北斗你好，是多計提了個人所得稅50？
2023-03-13 06:41:52
北斗：回復(fù)鄒老師 是的，多計提了，而且按照這個多計提的100扣掉員工工資了
2023-03-13 06:52:37
北斗：回復(fù)鄒老師 2018年年終獎的，歷史久遠的沒必要再還給員工了吧？
2023-03-13 07:04:33
北斗：回復(fù)鄒老師 是2017年終獎的
2023-03-13 07:25:19
鄒老師：回復(fù)北斗你好，沖銷多計提，然后退回給員工
2023-03-13 07:50:34
北斗：回復(fù)鄒老師 啊…… 還要退還給員工阿？
2023-03-13 08:02:39
鄒老師：回復(fù)北斗你好，多扣了職工的個人所得稅，就需要退回給職工才是的
2023-03-13 08:27:46
北斗：回復(fù)鄒老師 那這樣得細查是哪一位員工的……
2023-03-13 08:40:42
鄒老師：回復(fù)北斗你好，是的，之前多扣了誰的個人所得稅，就需要把這個退回給誰 的
2023-03-13 09:09:15
北斗：回復(fù)鄒老師 好的。謝謝
2023-03-13 09:35:14
鄒老師：回復(fù)北斗不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2023-03-13 09:59:16

微信掃碼做題

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好，微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號，免費學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關(guān)問題信息