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應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)處理
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樸老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.28w
引用 @ 心緣 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，你好，為什么固定資產(chǎn)盤(pán)盈處理的時(shí)候會(huì)有個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅轉(zhuǎn)出的，這個(gè)應(yīng)交所得稅是什么？
盤(pán)盈的固定資產(chǎn)屬于額外獲得的資產(chǎn)，所以要交企業(yè)所得稅。相當(dāng)于額外受益。
16樓
2023-03-13 05:29:57
全部回復(fù)
鄒老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 我是女王 發(fā)表的提問(wèn)：
某工廠的全年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)利潤(rùn)總額為56460.02元，所得稅稅額25%，無(wú)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目，年末計(jì)提應(yīng)交所得稅額的會(huì)計(jì)處理。
知道了
17樓
2023-03-13 06:45:38
全部回復(fù)
鄒老師：回復(fù)我是女王56460.02元*25%
2023-03-13 07:08:31
易 老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 靈巧的月餅 發(fā)表的提問(wèn)：
我公司購(gòu)買(mǎi)銀行不良債權(quán)，現(xiàn)在處置好債權(quán)。如何會(huì)計(jì)處理，所得稅如何交納。
作為一種債權(quán)表現(xiàn)形式，不良資產(chǎn)包的處置，無(wú)論是轉(zhuǎn)讓還是追索，均不需要繳納增值稅，只需要涉及企業(yè)所得稅。所得稅也會(huì)出現(xiàn)兩種情況： 第一種情況：購(gòu)入價(jià)款5000萬(wàn)元，收回價(jià)款10000萬(wàn)元 這就產(chǎn)生了不良資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓收益，應(yīng)在當(dāng)期并入所得繳納企業(yè)所得稅。 第二種情況：購(gòu)入價(jià)款5000萬(wàn)元，收回價(jià)款4000萬(wàn)元 這就產(chǎn)生了不良資產(chǎn)包轉(zhuǎn)讓損失，作為一種特殊的債務(wù)重組損失，可以在企業(yè)所得稅前扣除 計(jì)入投資收益就可以了
18樓
2023-03-13 07:49:34
全部回復(fù)
莊老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ do it! 發(fā)表的提問(wèn)：
關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失這塊，會(huì)計(jì)和稅務(wù)應(yīng)該怎么處理，金額較大怎么計(jì)算應(yīng)交的所得稅？
要逼遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債過(guò)渡
19樓
2023-03-13 09:10:56
全部回復(fù)
meizi老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 喜洋洋 發(fā)表的提問(wèn)：
老師:2o18年12月應(yīng)交所得稅，我沒(méi)預(yù)提，到19年扣繳了所得稅才做賬，這要怎么處理，匯算清繳時(shí)交的所得稅會(huì)計(jì)在18年嗎
借以前年度損益貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款
20樓
2023-03-13 10:12:58
全部回復(fù)
喜洋洋：回復(fù)meizi老師 19年這筆分錄沖掉嗎？做以前年度損益科，對(duì)后面工作有影響嗎
2023-03-13 10:46:03
meizi老師：回復(fù)喜洋洋n你好 你在19年補(bǔ)計(jì)提 做繳納分錄 是的 要用以前年度損益 調(diào)整你年初的未分配利潤(rùn)
2023-03-13 11:07:20
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