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計提繳納稅的會計分錄
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 閔婷婷 發(fā)表的提問：
小規(guī)模計提稅金，繳納稅金的會計分錄，一般納稅人計提和繳納稅金的會計分錄
小規(guī)模不需要計提，繳納，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款，一般納稅人計提，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
1樓
2023-03-12 10:49:31
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 太陽 發(fā)表的提問：
應(yīng)交增值稅，計提，繳納的會計分錄，應(yīng)交所得稅，計提，繳納會計分錄，城建稅
您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——城建稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 應(yīng)交稅費——城建稅 貸：銀行存款
2樓
2023-03-12 11:42:32
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
3樓
2023-03-12 13:08:10
全部回復(fù)
暖暖老師：回復(fù)Flower3借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅
2023-03-12 13:38:21
暖暖老師：回復(fù)Flower4借應(yīng)交稅費應(yīng)交附加稅 貸銀行存款
2023-03-12 13:55:04
暖暖老師：回復(fù)Flower5借所得稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
2023-03-12 14:24:23
暖暖老師：回復(fù)Flower6借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅 貸銀行存款
2023-03-12 14:42:43
Flower：回復(fù)暖暖老師 關(guān)于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2023-03-12 15:08:05
暖暖老師：回復(fù)Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2023-03-12 15:34:12
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 天空樂怡 發(fā)表的提問：
印花稅要計提的嗎？計提的時候，會計分錄是怎樣的？繳納時，會計分錄又是怎樣的？計提增值稅時，會計分錄是怎樣的？繳納時，又是怎樣的會計分錄？
你好，1，印花稅一般不計提，繳納時借稅金及附加 貸銀行存款。2，增值稅，月末將各子目都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費―未交增值稅科目里，然后交增值稅就記在這科目的借方就好。
4樓
2023-03-12 14:26:44
全部回復(fù)
天空樂怡：回復(fù)徐阿富老師 老師，增值稅的這個計提，跟繳納 時，具體的能幫我寫一下嗎？我每次都搞不清楚。謝謝
2023-03-12 14:54:24
徐阿富老師：回復(fù)天空樂怡你好，你再回復(fù)我下，晚上發(fā)你整個分錄，現(xiàn)在外面，好嗎？
2023-03-12 15:19:25
天空樂怡：回復(fù)徐阿富老師 好的，謝謝老師。
2023-03-12 15:43:00
徐阿富老師：回復(fù)天空樂怡你好，參考下這個： （1）財政部財會（2016）22號《關(guān)于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額； （2）本月應(yīng)交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去； 3，結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 同時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅。
2023-03-12 16:09:28
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 計提附加稅，借：稅金及附加 貸：：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 貸：銀行存款
5樓
2023-03-12 15:21:05
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 朱雀 發(fā)表的提問：
計提繳納印花稅的會計分錄？
您好，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款
6樓
2023-03-12 16:28:26
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 瀟灑的微笑 發(fā)表的提問：
計提繳納個稅的會計分錄是？
新年好，是工資薪金個人所得稅？?
7樓
2023-03-12 17:38:45
全部回復(fù)
瀟灑的微笑：回復(fù)鄒老師 對，老師，新年好
2023-03-12 17:57:49
鄒老師：回復(fù)瀟灑的微笑你好 計提的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅 繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—個人所得稅，貸：銀行存款
2023-03-12 18:22:35
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 加油努力奮斗 發(fā)表的提問：
稅局要求繳納工會經(jīng)費，1、請問會計分錄怎么錄入？（包括計提、繳納的分錄）2、計提的百分比是？以及計提的基礎(chǔ)？
1借；管理費用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 借；應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費 貸；銀行存款等科目 基礎(chǔ)是工資薪金總額，比例是2%
8樓
2023-03-12 18:49:32
全部回復(fù)
加油努力奮斗：回復(fù)鄒老師 請問可以不入“應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費“嗎?改為”其他應(yīng)付款“
2023-03-12 19:14:54
鄒老師：回復(fù)加油努力奮斗你好，不可以的
2023-03-12 19:42:08
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 娟子 發(fā)表的提問：
印花稅計提繳納的會計分錄
您好 印花稅不計提 實際繳納的時候?qū)懛咒?借 稅金及附加 貸 銀行存款
9樓
2023-03-12 20:13:17
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.29w
引用 @ CLJ???? 發(fā)表的提問：
計提和繳納稅金的會計分錄
你好，你說的是什么稅金
10樓
2023-03-12 21:22:26
全部回復(fù)
CLJ????：回復(fù)樸老師 所有稅
2023-03-12 21:47:08
樸老師：回復(fù)CLJ????每月計提稅金時的會計分錄是： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 次月繳納時： 借：應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費-教育費附加 應(yīng)交稅費-地方教育費附加 貸：銀行存款
2023-03-12 22:11:57
樸老師：回復(fù)CLJ????1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 　　貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 　　貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2023-03-12 22:40:46
樸老師：回復(fù)CLJ????印花稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-印花稅 借應(yīng)交稅費-印花稅貸銀行
2023-03-12 22:58:06
張壹老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.24w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
一般納稅人簡易計稅計提會計分錄？繳稅會計分錄？
你好, 取得收入時， 借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-簡易計稅 交稅 借:應(yīng)交稅費-簡易計稅 貸:銀行存款
11樓
2023-03-12 22:24:38
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)張壹老師 是外地預(yù)繳的，一般納稅人簡易計稅計提會計分錄？繳稅會計分錄？
2023-03-12 22:40:17
張壹老師：回復(fù)向日葵你好,預(yù)繳的 借:應(yīng)交稅費-簡易計稅 貸:銀行存款
2023-03-12 22:52:09
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 木子 發(fā)表的提問：
計提繳納車船稅的會計分錄，
你好 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——車船稅 借；應(yīng)交稅費——車船稅 貸；銀行存款
12樓
2023-03-12 23:53:52
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 琳遇而安 發(fā)表的提問：
印花稅的計提，繳納的會計分錄
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-印花稅，借應(yīng)交稅費貸銀存
13樓
2023-03-13 01:16:56
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 娟子 發(fā)表的提問：
計提附加稅的會計分錄和繳納的會計分錄，謝謝老師。
借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等 貸：銀行存款
14樓
2023-03-13 02:44:08
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 春之晨意 發(fā)表的提問：
繳納增值稅要計提嗎，計提和繳納的會計分錄怎么做呢
借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費
15樓
2023-03-13 03:59:03
全部回復(fù)
春之晨意：回復(fù)袁老師 不是銷售商品，是繳納稅金
2023-03-13 04:31:45
春之晨意：回復(fù)袁老師 是不是在上個月做借：應(yīng)交稅金--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅 下月繳納：借應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-13 04:57:09

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