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同學你好！計提工資 借：管理費用 ? ? 貸：因故職工薪酬 企業(yè)代繳個稅/五險一金等? ?則 借：其他應收款 ? ? ?貸：銀行存款 實發(fā)工資? ?則 借：應付職工薪酬 ? ? 貸：其他應收款 ? ? ? ?銀行存款

你好，我這邊是可以看的 請你聯(lián)系一下技術老師（QQ：282870874），看具體是什么原因造成的

你想問哪一個基礎會計的會計分錄？

你好，是的也要計提，借管理費用-傭金，貸應付職工薪酬，管理費用明細有點差別，其他一樣

請問你是說收到的資金還是基礎建設的會計處理

借：稅金及附加 貸：應交稅費

你好，可以在網上購買基礎會計

同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

1．進貨時會計分錄： 　　借：原材料/周轉材料—某材料（含稅，小規(guī)模進項不能抵扣，直接進成本） 　　貸：銀行存款（應付賬款） 　　注：小規(guī)模的進項稅不能抵扣，所以直接進材料成本 　　2．生產時領用材料： 　　借：生產成本—某產品 　　貸：原材料/周轉材料—某材料 　　3．生產過程中發(fā)生的人工、水電以及計提機器的折舊 　　借：生產成本-某產品（能分清楚生產某產品發(fā)生的費用，直接進生產成本） 　　制造費用—工資/水電費/折舊 　　管理費用—工資/水電費/折舊 　　銷售費用—工資/水電費/折舊 　　貸：應付職工薪酬/銀行存款/累計折舊 　　4．分配制造費用，制造費用月底要按照一定的方法分配到各產品當中去，構成產品成本 　　借：生產成本—某產品 　　貸： 制造費用 　　5．產品完工入庫： 　　借：庫存商品—某產品 　　貸：生產成本—某產品 　　6．銷售時： 　　借：應收賬款（銀行存款） 　　貸：主營業(yè)務收入—某產品 　　應交稅費—應交增值稅 　　7．結轉銷售成本： 　　借：主營業(yè)務成本—某產品100000 　　貸：庫存商品—某產品100000 　　8．計提稅金及附加， 內資企業(yè)根據應交稅費—應交增值稅科目匯總計提教育附加（3%）及城市維護建設稅（7%），外資企業(yè)不需要計提 　　借：主營業(yè)務稅金及附加—城市維護建設稅 　　—教育費附加 　　貸：應交稅費—城市維護建設稅 　　—教育費附加