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同學(xué)你好！計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用 ? ? 貸：因故職工薪酬 企業(yè)代繳個(gè)稅/五險(xiǎn)一金等? ?則 借：其他應(yīng)收款 ? ? ?貸：銀行存款 實(shí)發(fā)工資? ?則 借：應(yīng)付職工薪酬 ? ? 貸：其他應(yīng)收款 ? ? ? ?銀行存款

你好，我這邊是可以看的 請(qǐng)你聯(lián)系一下技術(shù)老師（QQ：282870874），看具體是什么原因造成的

你想問哪一個(gè)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)分錄？

你好，是的也要計(jì)提，借管理費(fèi)用-傭金，貸應(yīng)付職工薪酬，管理費(fèi)用明細(xì)有點(diǎn)差別，其他一樣

請(qǐng)問你是說(shuō)收到的資金還是基礎(chǔ)建設(shè)的會(huì)計(jì)處理

借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)

你好，可以在網(wǎng)上購(gòu)買基礎(chǔ)會(huì)計(jì)

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款

1．進(jìn)貨時(shí)會(huì)計(jì)分錄： 　　借：原材料/周轉(zhuǎn)材料—某材料（含稅，小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，直接進(jìn)成本） 　　貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） 　　注：小規(guī)模的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，所以直接進(jìn)材料成本 　　2．生產(chǎn)時(shí)領(lǐng)用材料： 　　借：生產(chǎn)成本—某產(chǎn)品 　　貸：原材料/周轉(zhuǎn)材料—某材料 　　3．生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的人工、水電以及計(jì)提機(jī)器的折舊 　　借：生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品（能分清楚生產(chǎn)某產(chǎn)品發(fā)生的費(fèi)用，直接進(jìn)生產(chǎn)成本） 　　制造費(fèi)用—工資/水電費(fèi)/折舊 　　管理費(fèi)用—工資/水電費(fèi)/折舊 　　銷售費(fèi)用—工資/水電費(fèi)/折舊 　　貸：應(yīng)付職工薪酬/銀行存款/累計(jì)折舊 　　4．分配制造費(fèi)用，制造費(fèi)用月底要按照一定的方法分配到各產(chǎn)品當(dāng)中去，構(gòu)成產(chǎn)品成本 　　借：生產(chǎn)成本—某產(chǎn)品 　　貸： 制造費(fèi)用 　　5．產(chǎn)品完工入庫(kù)： 　　借：庫(kù)存商品—某產(chǎn)品 　　貸：生產(chǎn)成本—某產(chǎn)品 　　6．銷售時(shí)： 　　借：應(yīng)收賬款（銀行存款） 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—某產(chǎn)品 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 　　7．結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—某產(chǎn)品100000 　　貸：庫(kù)存商品—某產(chǎn)品100000 　　8．計(jì)提稅金及附加， 內(nèi)資企業(yè)根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅科目匯總計(jì)提教育附加（3%）及城市維護(hù)建設(shè)稅（7%），外資企業(yè)不需要計(jì)提 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加—城市維護(hù)建設(shè)稅 　　—教育費(fèi)附加 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅 　　—教育費(fèi)附加