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塵土：回復暖暖老師 那增值稅呢

暖暖老師：回復塵土如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 如果是上個月的增值稅，那么 期末將貸方應交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細科目中轉(zhuǎn)銷 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款

健忘的裙子：回復田老師 那不需要結轉(zhuǎn)什么其他業(yè)務成本么

田老師：回復健忘的裙子有就結，你也可把員工的一部分資做到這個成本里

糟糕的豌豆：回復易 老師 就是他這設備是前幾年購買的，今年才成立個體戶，這機械得怎么上帳

易 老師：回復糟糕的豌豆同學您好，一般可以正常入賬，沒票需納稅調(diào)整 沒有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除

糟糕的豌豆：回復易 老師 會計分錄怎么寫

糟糕的豌豆：回復易 老師 還有利潤交完個稅后，轉(zhuǎn)給個人，會計分錄怎么寫

易 老師：回復糟糕的豌豆借：固定資產(chǎn)，貸：利潤分配

糟糕的豌豆：回復易 老師 固定資產(chǎn)還得折舊啊

易 老師：回復糟糕的豌豆每月一般按3年左右計提折舊，以公司規(guī)定年限為準 借：管理費用，貸：累計折舊

糟糕的豌豆：回復易 老師 不是公司是個體戶

易 老師：回復糟糕的豌豆那選3或5年，一般折完就行了

一笑而過：回復宋生老師 老師，我在會計學堂問了內(nèi)帳需不需要月末計提，其他老師說不需要計提的，其他老師說增值稅在內(nèi)帳中只有在實際繳納時才做帳的。 那請問老師，我9月沒有計提增值稅，10月繳納增值稅應如何做分錄呢？

宋生老師：回復一笑而過您好！內(nèi)帳你可以不用計提。但是外帳需要計提。 你可以直接借稅金及附加-增值稅 貸銀行存款

一笑而過：回復宋生老師 老師，我公司用的是用友財務軟件，分錄這么寫可以嗎？借：營業(yè)稅金及附加-增值稅 貸：銀行存款 請問老師，目前還有營業(yè)稅金及附加-增值稅這個科目嗎？

宋生老師：回復一笑而過您好！可以的。你自己加上去

韓晴晴：回復鄒老師 都說一下吧謝謝

鄒老師：回復韓晴晴你好，小規(guī)模 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款 一般納稅人 期末結轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

東老師：回復曾經(jīng)的麥片借現(xiàn)金貸主營有收入，應交稅費應交增值稅。

曾經(jīng)的麥片：回復東老師 銷售香煙還要交消費稅嗎

東老師：回復曾經(jīng)的麥片銷售環(huán)節(jié)是不需要繳納的。

曾經(jīng)的麥片：回復東老師 那什么環(huán)節(jié)需要交啊

東老師：回復曾經(jīng)的麥片卷煙的消費稅屬于生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納

小杰：回復鄒老師 增值稅款，還有老師，我問下，個體戶增值稅是怎么減免的？

鄒老師：回復小杰你好 減免 的增值稅這樣做分錄 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免 如果是小規(guī)模納稅人的個體戶，月度收入低于10萬，季度低于30萬是免征增值稅的

小杰：回復鄒老師 個體戶要繳納企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師：回復小杰你好，個體戶不需要繳納企業(yè)所得稅，繳納的是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅