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春華秋實(shí)：回復(fù)鄒老師 按上面的分錄做，在財(cái)務(wù)軟件中，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)不相符!差額就是以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該在貸方分錄!但做了貸方分錄，應(yīng)交所得稅又不一樣了！遇到過(guò)嗎？

鄒老師：回復(fù)春華秋實(shí)你好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)

春華秋實(shí)：回復(fù)鄒老師 問(wèn)題是不是公式!而是報(bào)表出來(lái)不相符!怎么來(lái)解釋?不可能和你一樣說(shuō)一大堆公式吧

鄒老師：回復(fù)春華秋實(shí)你好，符合這個(gè)公式那說(shuō)明報(bào)表數(shù)據(jù)就沒(méi)有問(wèn)題的 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn) 如果沒(méi)有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，那資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的關(guān)系是：未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì) 如果有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，那就需要加上以前年度損益調(diào)整對(duì)報(bào)表勾稽關(guān)系的影響

春華秋實(shí)：回復(fù)鄒老師 你發(fā)的補(bǔ)繳所得稅分錄是一步過(guò)程嗎？不存在多繳稅分錄？

鄒老師：回復(fù)春華秋實(shí)你好，匯算清繳時(shí)補(bǔ)交所得稅就做這3個(gè)分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整 如果多交是做退稅分錄，做上面分錄的相反分錄

春華秋實(shí)：回復(fù)鄒老師 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)最后年底怎么處理？

鄒老師：回復(fù)春華秋實(shí)你好，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)就到了最后的科目，不需要再做其他處理了

匪我存思°：回復(fù)郭老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是這樣嗎

匪我存思°：回復(fù)郭老師 這個(gè)分錄對(duì)嗎，為什么我的報(bào)表不平呢

郭老師：回復(fù)匪我存思°用利潤(rùn)分配代替以前年度損益調(diào)整

匪我存思°：回復(fù)郭老師 沒(méi)明白，能說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)嗎

郭老師：回復(fù)匪我存思°借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)

燕子°o_O：回復(fù)辜老師 我是做的借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 借：所得稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi) 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅 這樣可以嗎？

辜老師：回復(fù)燕子°o_O可以的，這是整個(gè)處理的流程

燕子°o_O：回復(fù)辜老師 可以不用處理在上年吧？省得調(diào)整上年度未分配利潤(rùn)

辜老師：回復(fù)燕子°o_O可以不用調(diào)整到上年度

兮灬堇兒：回復(fù)答疑郭老師 不用補(bǔ)計(jì)提嗎 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答疑郭老師：回復(fù)兮灬堇兒第一個(gè)就是補(bǔ)計(jì)提的分錄 借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存

風(fēng)里的夢(mèng)：回復(fù)鄒老師 老師：再問(wèn)一下我是5月進(jìn)行匯繳的，以上這三步都是在18年5月做帳對(duì)吧

鄒老師：回復(fù)風(fēng)里的夢(mèng)你好，是的，在實(shí)際補(bǔ)稅的月份做這個(gè)賬務(wù)處理

依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 結(jié)轉(zhuǎn)是繳費(fèi)后才結(jié)轉(zhuǎn)吧，做到5月份的賬里是不

劉茜老師：回復(fù)依＆沐#%是的，做到5月，清繳完依次做這幾筆

依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 老師，我的19年財(cái)報(bào)年報(bào)，是不按照改過(guò)來(lái)的記

依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 正確的記，

依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 我這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該加2000.然后未分配增加2000.是不，

依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 我這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)減少加2000.然后未分配增加2000.是不，

劉茜老師：回復(fù)依＆沐#%你19年賬不是已經(jīng)結(jié)賬了嗎不需要再里面做賬了，直接做在今年的賬里面