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補繳匯算清繳會計分錄
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ starry 發(fā)表的提問：
匯算清繳補繳所得稅的會計分錄？
金額不大，可以直接確認為當(dāng)期所得稅費用，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 繳納是，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
1樓
2023-03-12 10:51:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 淡淡的狗 發(fā)表的提問：
匯算清繳，補繳的這個，怎么做會計分錄？
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2樓
2023-03-12 12:12:44
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 春華秋實 發(fā)表的提問：
匯算清繳時補繳所得稅會計分錄有嗎
你好 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
3樓
2023-03-12 13:35:50
全部回復(fù)
春華秋實：回復(fù)鄒老師 按上面的分錄做，在財務(wù)軟件中，資產(chǎn)負債表中的未分配利潤和利潤表中的凈利潤數(shù)據(jù)不相符!差額就是以前年度損益調(diào)整，應(yīng)該在貸方分錄!但做了貸方分錄，應(yīng)交所得稅又不一樣了！遇到過嗎？
2023-03-12 13:57:10
鄒老師：回復(fù)春華秋實你好，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個勾稽關(guān)系就可以的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
2023-03-12 14:09:09
春華秋實：回復(fù)鄒老師 問題是不是公式!而是報表出來不相符!怎么來解釋?不可能和你一樣說一大堆公式吧
2023-03-12 14:30:39
鄒老師：回復(fù)春華秋實你好，符合這個公式那說明報表數(shù)據(jù)就沒有問題的 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤 如果沒有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，那資產(chǎn)負債表與利潤表的關(guān)系是：未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計 如果有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，那就需要加上以前年度損益調(diào)整對報表勾稽關(guān)系的影響
2023-03-12 14:47:47
春華秋實：回復(fù)鄒老師 你發(fā)的補繳所得稅分錄是一步過程嗎？不存在多繳稅分錄？
2023-03-12 15:15:05
鄒老師：回復(fù)春華秋實你好，匯算清繳時補交所得稅就做這3個分錄 借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整 如果多交是做退稅分錄，做上面分錄的相反分錄
2023-03-12 15:38:54
春華秋實：回復(fù)鄒老師 利潤分配——未分配利潤最后年底怎么處理？
2023-03-12 15:57:08
鄒老師：回復(fù)春華秋實你好，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤就到了最后的科目，不需要再做其他處理了
2023-03-12 16:21:57
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 匪我存思° 發(fā)表的提問：
補提繳納匯算清繳所得稅的會計分錄
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-所得稅 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
4樓
2023-03-12 14:31:17
全部回復(fù)
匪我存思°：回復(fù)郭老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則是這樣嗎
2023-03-12 14:46:46
匪我存思°：回復(fù)郭老師 這個分錄對嗎，為什么我的報表不平呢
2023-03-12 15:03:50
郭老師：回復(fù)匪我存思°用利潤分配代替以前年度損益調(diào)整
2023-03-12 15:21:38
匪我存思°：回復(fù)郭老師 沒明白，能說詳細點嗎
2023-03-12 15:43:33
郭老師：回復(fù)匪我存思°借利潤分配貸應(yīng)交稅費
2023-03-12 15:56:50
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 發(fā)表的提問：
匯繳清算后補繳所得稅會計分錄怎么做？
一般企業(yè)在匯算清繳的時候，如果要補繳所得稅，一般都處理在當(dāng)年，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，如果你要處理在上年也可以，直接就是借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，但是這樣會調(diào)整上年度的報表的未分配利潤
5樓
2023-03-12 15:54:33
全部回復(fù)
燕子°o_O：回復(fù)辜老師 我是做的借：應(yīng)交稅費-所得稅 貸：銀行存款 借：所得稅 貸；應(yīng)交稅費 借：本年利潤 貸：所得稅 這樣可以嗎？
2023-03-12 16:14:36
辜老師：回復(fù)燕子°o_O可以的，這是整個處理的流程
2023-03-12 16:43:16
燕子°o_O：回復(fù)辜老師 可以不用處理在上年吧？省得調(diào)整上年度未分配利潤
2023-03-12 17:00:36
辜老師：回復(fù)燕子°o_O可以不用調(diào)整到上年度
2023-03-12 17:18:44
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 含笑回眸 發(fā)表的提問：
匯算清繳后補繳的所得稅怎樣做會計分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
6樓
2023-03-12 17:22:10
全部回復(fù)
答疑郭老師
職稱：初級會計師
5.00
解題: 0.98w
引用 @ 兮灬堇兒 發(fā)表的提問：
所得稅匯算清繳之后補繳稅費的會計分錄
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-所得稅 借應(yīng)交稅費貸銀存 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
7樓
2023-03-12 18:33:46
全部回復(fù)
兮灬堇兒：回復(fù)答疑郭老師 不用補計提嗎 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
2023-03-12 19:01:51
答疑郭老師：回復(fù)兮灬堇兒第一個就是補計提的分錄 借利潤分配貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀存
2023-03-12 19:24:01
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小坦克aaaaa 發(fā)表的提問：
老師，匯算清繳補繳的費用，怎么做會計分錄？
你好 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納：借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
8樓
2023-03-12 19:43:24
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 強健的方盒 發(fā)表的提問：
匯算清繳補交所得稅的會計分錄
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
9樓
2023-03-12 20:40:13
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 高挑的鉆石 發(fā)表的提問：
匯算清繳后補繳的所得稅怎樣做會計分錄?
你這個是企業(yè)會計準(zhǔn)則還是小準(zhǔn)則？
10樓
2023-03-12 21:38:37
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ LDW 發(fā)表的提問：
補繳匯算清繳企業(yè)所得稅如何作會計分錄
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
11樓
2023-03-12 22:30:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 風(fēng)里的夢 發(fā)表的提問：
匯算清繳后補繳的所得稅怎樣做會計分錄？
你好 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整
12樓
2023-03-12 23:38:56
全部回復(fù)
風(fēng)里的夢：回復(fù)鄒老師 老師：再問一下我是5月進行匯繳的，以上這三步都是在18年5月做帳對吧
2023-03-12 23:53:20
鄒老師：回復(fù)風(fēng)里的夢你好，是的，在實際補稅的月份做這個賬務(wù)處理
2023-03-13 00:08:14
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
匯算清繳后補繳的所得稅怎樣做會計分錄
在補繳的當(dāng)年度，直接確認所得稅費用，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
13樓
2023-03-13 00:41:41
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 冰清一潔 發(fā)表的提問：
老師匯算清繳補繳所得稅會計分錄如何寫好
1、應(yīng)補繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
14樓
2023-03-13 01:59:09
全部回復(fù)
劉茜老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 發(fā)表的提問：
匯算清繳補交企業(yè)所得稅會計分錄
若是年終匯算清繳需要補稅2000元，分錄如下： 1、計提應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整????? 2000元 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅? ?2000元 2、繳納補繳的所得稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅? ?2000元 貸：銀行存款???????????? ?2000元 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤分配-未分配利潤 ?2000元 貸：以前年度損益調(diào)整?? ?2000元
15樓
2023-03-13 03:07:56
全部回復(fù)
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 結(jié)轉(zhuǎn)是繳費后才結(jié)轉(zhuǎn)吧，做到5月份的賬里是不
2023-03-13 03:29:45
劉茜老師：回復(fù)依＆沐#%是的，做到5月，清繳完依次做這幾筆
2023-03-13 03:44:08
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 老師，我的19年財報年報，是不按照改過來的記
2023-03-13 04:09:21
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 正確的記，
2023-03-13 04:25:30
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 我這個資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費應(yīng)該加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-13 04:37:04
依＆沐#%：回復(fù)劉茜老師 我這個資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費減少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-13 04:56:20
劉茜老師：回復(fù)依＆沐#%你19年賬不是已經(jīng)結(jié)賬了嗎不需要再里面做賬了，直接做在今年的賬里面
2023-03-13 05:24:57

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