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增值稅的相關會計分錄
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venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.11w
引用 @ 有上進心的小松鼠 發(fā)表的提問：
增值稅相關分錄及會計處理
從采購到最后繳納增值稅的完整會計處理（分錄）
1樓
2023-03-12 10:20:33
全部回復
venus老師：回復有上進心的小松鼠增值稅從進銷——抵扣——結(jié)轉(zhuǎn)——繳納的分錄如下，抵扣分錄在第三步： 1、采購分錄 借：原材料等 10000 應交稅費——應交增值稅（進項） 1300 貸：銀行存款等 11300 2、銷售分錄 借：銀行存款等 21950 貸：主營業(yè)務收入 20000 應交稅費——應交增值稅（銷項） 1950 3、月末計算應繳增值稅，也就是抵扣分錄 （計算公式：銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅） 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 1950 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 1300 應交稅金——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應交稅金——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 貸：應交稅金——應交增值稅——未交稅金 650 5、繳納稅費時 借：應交稅金——應交增值稅——未交稅金 650 貸：銀行存款 650
2023-03-12 10:43:34
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
增值稅加計抵扣相關的會員分錄?
你好 借 應交稅費 應交增值稅 加計扣除 貸 其他收益
2樓
2023-03-12 11:24:55
全部回復
梅：回復答疑蘇老師 如采購辦用用品時，借:管理費用 應交稅費一應交增值稅(進項稅額) 應交稅費一應交增值稅(加計扣除) 貨:銀行存款 對嗎
2023-03-12 11:40:56
答疑蘇老師：回復梅你好 不對 加計扣除單獨做分錄 我上面寫給你的
2023-03-12 12:09:40
梅：回復答疑蘇老師 采購辦公用品需填寫2張會計憑證嗎？
2023-03-12 12:31:08
答疑蘇老師：回復梅你好 是的 有加計扣除需要寫兩張憑證
2023-03-12 12:48:50
梅：回復答疑蘇老師 只要符合加計扣除的一般納稅人，在其收到專票時都能加計扣除對嗎？如采購原材料 辦公用品 固定資產(chǎn) 快遞費等
2023-03-12 13:18:31
答疑蘇老師：回復梅你好 是的 符合條件的話都可以
2023-03-12 13:33:46
梅：回復答疑蘇老師 飛機票火車票的會計分錄呢？
2023-03-12 13:58:29
答疑蘇老師：回復梅你好 一樣的道理 可以抵扣進項稅額
2023-03-12 14:22:35
梅：回復答疑蘇老師 同樣的2筆分錄嗎
2023-03-12 14:36:13
答疑蘇老師：回復梅你好 這個可不可以加計扣除 需要咨詢下當?shù)囟惥?/div>
2023-03-12 15:03:59
梅：回復答疑蘇老師 應交稅費一應交增值稅(加計扣除)月末要和進項稅額一樣轉(zhuǎn)到 未交增值稅嗎
2023-03-12 15:14:21
梅：回復答疑蘇老師 比如收到飛機票一張，這個會計分錄怎么寫？
2023-03-12 15:26:39
答疑蘇老師：回復梅你好 是的 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-03-12 15:49:03
梅：回復答疑蘇老師 加計扣除的兩筆分錄記在一張會計憑證上可以嗎
2023-03-12 16:08:33
答疑蘇老師：回復梅你好 可以在一張憑證上
2023-03-12 16:20:59
梅：回復答疑蘇老師 比如收到飛機票一張，這個會計分錄怎么寫？
2023-03-12 16:49:02
答疑蘇老師：回復梅你好 借管理費用 應交稅費 貸庫存現(xiàn)金或銀行存款
2023-03-12 17:10:13
梅：回復答疑蘇老師 需要寫二級三級明細嗎應交稅費一應交增值稅(進項稅額)
2023-03-12 17:24:36
答疑蘇老師：回復梅你好 是的 需要寫明細科目
2023-03-12 17:34:46
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 飛行 發(fā)表的提問：
老師，有沒有歸納的增值稅抵扣會計分錄 以及增值稅相關分錄？
增值稅從進銷——抵扣——結(jié)轉(zhuǎn)——繳納的分錄如下，抵扣分錄在第三步： 1、采購分錄 借：原材料等 10000 應交稅費——應交增值稅（進項） 1300 貸：銀行存款等 11300 2、銷售分錄 借：銀行存款等 21950 貸：主營業(yè)務收入 20000 應交稅費——應交增值稅（銷項） 1950 3、月末計算應繳增值稅，也就是抵扣分錄 （計算公式：銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅） 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 1950 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 1300 應交稅金——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應交稅金——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 貸：應交稅金——應交增值稅——未交稅金 650 5、繳納稅費時 借：應交稅金——應交增值稅——未交稅金 650 貸：銀行存款 650
3樓
2023-03-12 12:17:04
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 春之晨意 發(fā)表的提問：
請問單位繳納增值稅的相關會計分錄？
你好！你具體是發(fā)生了什么業(yè)務呢
4樓
2023-03-12 13:30:10
全部回復
春之晨意：回復宋生老師 本月銷售開票銷項稅大于抵扣的進項稅，需要繳納增值稅，怎么做會計分錄？
2023-03-12 13:47:07
宋生老師：回復春之晨意您好！月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅
2023-03-12 14:15:48
春之晨意：回復宋生老師 我沒有未交增值稅，這個月直接繳納的
2023-03-12 14:40:26
宋生老師：回復春之晨意您好！你是這個月預繳了稅金？
2023-03-12 14:59:33
春之晨意：回復宋生老師 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 可以這樣嗎
2023-03-12 15:09:40
宋生老師：回復春之晨意你好！當月繳納當月是你這樣做分錄
2023-03-12 15:25:18
春之晨意：回復宋生老師 不是預交，就是10月份所屬期的增值稅，11月份申報的，現(xiàn)金流是11月份流出的
2023-03-12 15:36:58
宋生老師：回復春之晨意你好！這樣的話，你做的不對，應該10月按我說的做 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅 然后11月 當月交納以前期間未交的增值稅額 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2023-03-12 15:48:54
春之晨意：回復宋生老師 可是10月份已經(jīng)結(jié)賬，沒有做分錄，怎么辦呢，這樣11月份的分錄怎么做？
2023-03-12 16:01:01
宋生老師：回復春之晨意你好！你補做到11月就可以了。
2023-03-12 16:13:45
春之晨意：回復宋生老師 有點不明白，這樣做應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不是有余額了嗎
2023-03-12 16:32:18
宋生老師：回復春之晨意你好！按現(xiàn)在的會計要求，就是有余額。進項銷項都是有余額
2023-03-12 16:47:04
春之晨意：回復宋生老師 那我就是在現(xiàn)在11月份也做以下分錄 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅 然后11月 當月交納以前期間未交的增值稅額 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2023-03-12 17:13:08
春之晨意：回復宋生老師 直接這樣做 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 是在什么情況下呢
2023-03-12 17:28:37
宋生老師：回復春之晨意您好！是的。你后面的那個是預繳稅金的時候
2023-03-12 17:40:07
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 神奇小飛俠 發(fā)表的提問：
海關進口增值稅專用繳款書相關會計分錄
同學好，借：原材料、庫存商品、應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：應付帳款（銀行存款 ）
5樓
2023-03-12 14:55:24
全部回復
神奇小飛俠：回復英老師 原材料是算哪個金額呢
2023-03-12 15:06:50
神奇小飛俠：回復英老師 那海關稅8778.71怎么平賬呢
2023-03-12 15:18:54
神奇小飛俠：回復英老師 應交稅費-應交增值稅（進項稅）不應該在貸方才能平嗎
2023-03-12 15:31:44
英老師：回復神奇小飛俠海關進口增值稅專用繳款書上的進項稅可以抵扣
2023-03-12 15:52:26
神奇小飛俠：回復英老師 能幫我寫出整個會計分錄嗎
2023-03-12 16:10:11
英老師：回復神奇小飛俠借：原材料、庫存商品、應交稅費-應交增值稅（進項稅） 貸：應付帳款 銀行存款 ，就是這個分錄
2023-03-12 16:22:07
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 潘 發(fā)表的提問：
與增值稅相關的會計分錄有哪些？尤其未交增值稅，未交增值稅轉(zhuǎn)出的分錄是啥？
應交增值稅的完整會計分錄有： 　1、月底，進項稅額大于銷項稅額，不進行賬務處理，直接作為留抵稅額； 　　2、月底，銷項稅額大于進項稅額： 　?。?）計算應交增值稅： 　　銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅 　?。?）結(jié)轉(zhuǎn)： 　　借：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應交稅金-應交增值稅-未交稅金 　?。?）繳納： 　　借：應交稅金-應交增值稅-未交稅金 　　貸：銀行存款
6樓
2023-03-12 16:17:14
全部回復
潘：回復QQ老師 交多少轉(zhuǎn)多少嗎？
2023-03-12 16:38:24
QQ老師：回復潘是的，，，，。。。。。
2023-03-12 16:54:20
潘：回復QQ老師 繳納時不是借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款
2023-03-12 17:05:17
QQ老師：回復潘借：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 已交稅金一般是去稅務局發(fā)票才會用到
2023-03-12 17:29:04
潘：回復QQ老師 麻煩老師看一下，以下兩種方法常用哪種？一種：月末計提，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，年末一次性結(jié)平進項銷項和轉(zhuǎn)出未交增值稅。借 銷項稅 貸 進項稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅。第二種方法：先結(jié)轉(zhuǎn)：借 銷項稅 貸 進項稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后計提：借 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 未交增值稅。咱現(xiàn)在這個處理方式是后面這種是吧？那進銷那筆什么時候轉(zhuǎn)呢？
2023-03-12 17:46:04
QQ老師：回復潘你好，一般是第一種方法，年末結(jié)平
2023-03-12 18:10:29
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 自信的鴨子 發(fā)表的提問：
1.作出相關會計分錄 2.計算該企業(yè)7月應納的增值稅稅額
你好，可以把題目復制上來嗎？
7樓
2023-03-12 17:46:57
全部回復
自信的鴨子：回復暖暖老師 (1)3日，購入A材料50 000千克，每千克單價10元，增值稅專用發(fā)票，進項稅額為65 000元；另增值稅專用發(fā)票，注明運費2000元、稅額180元。材料已入庫，貨款和運費已用銀行存款支付。 2)5日，向農(nóng)民生產(chǎn)者收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品材料B一批，已驗收入庫，經(jīng)稅務機關批準的收購憑證上注明價款100 000元，貨款已用銀行存款支付。 (3)6日，購買機器設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，價款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款已用銀行存款支付；購入小轎車一輛，取得増值稅專用發(fā)票，價款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，貨款已用銀行存款支付。
2023-03-12 18:25:58
自信的鴨子：回復暖暖老師 5)6日，委托外單位加工零部件，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費2000元、增值稅稅額260元。 (6)9日，從小規(guī)模納稅人手中購入C材料，取得普通發(fā)票，注明價款65 000元。 (7)11日，向乙公司銷售M產(chǎn)品100臺，單價為10 000元，商業(yè)折扣為10％，增值稅稅率為13％，銷售額和折扣額開在一張發(fā)票上，款項已收存銀行。 (8)12日，向小規(guī)模納稅人售出W產(chǎn)品，開出16 950元的普通發(fā)票，收到支票存入銀行。 (9)13日，向乙公司銷售M產(chǎn)品20臺，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款200 000元、增值稅稅額為26 000元，產(chǎn)品已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。
2023-03-12 18:42:25
自信的鴨子：回復暖暖老師 10)19日，將1臺W產(chǎn)品轉(zhuǎn)為公司工程建設用，實際成本共計600元，市場價格為800元。 (11)20日，將價值1000元的上月外購的A材料移送本企業(yè)供修繕產(chǎn)品倉庫工程使用。 (12)21日，將5臺V產(chǎn)品無償捐贈給新化縣希望工程，開具增值稅專用發(fā)票，成本為20 000元，成本利潤率為10%。 (13)26日，將100臺Z產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利，成本為20 000元，稅務機關認定的計稅價格為30 000元。14)28日，上月銷售的2臺M產(chǎn)品發(fā)生銷貨退回，價款為20 000元，應退增值稅2 600元，企業(yè)開出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款項。
2023-03-12 19:02:48
自信的鴨子：回復暖暖老師 15)月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進的300千克A材料被盜，金額為3000元，上月已認證并申報抵扣。
2023-03-12 19:13:17
暖暖老師：回復自信的鴨子需要計算，好了我發(fā)給你，記得問我喲
2023-03-12 19:32:34
自信的鴨子：回復暖暖老師 好的謝謝老師
2023-03-12 19:43:38
暖暖老師：回復自信的鴨子1.借原材料A材料502000 應交稅費進項稅額65180 貸銀行存款567180
2023-03-12 20:01:52
暖暖老師：回復自信的鴨子2.借原材料91000 應交稅費進項稅額9000 貸銀行存款100000
2023-03-12 20:23:05
暖暖老師：回復自信的鴨子3.借固定資產(chǎn)100000 應交稅費進項稅額13000 貸銀行存款113000
2023-03-12 20:35:55
暖暖老師：回復自信的鴨子借固定資產(chǎn)120000 應交稅費進項稅額15600 貸銀行存款135600
2023-03-12 20:52:52
暖暖老師：回復自信的鴨子5.借委托加工物資2000 應交稅費進項稅額260 貸銀行存款2260
2023-03-12 21:05:33
暖暖老師：回復自信的鴨子6.借原材料65000 貸銀行存款65000
2023-03-12 21:26:06
暖暖老師：回復自信的鴨子7.借銀行存款1017000 貸主營業(yè)務收入900000 應交稅費銷項稅117000
2023-03-12 21:42:44
暖暖老師：回復自信的鴨子8.借銀行存款16950 貸主營業(yè)務收入15000 應交稅費銷項稅1950
2023-03-12 22:00:40
暖暖老師：回復自信的鴨子9.借應收賬款226000 貸主營業(yè)務收入200000 應交稅費銷項稅26000
2023-03-12 22:15:55
暖暖老師：回復自信的鴨子10.借在建工程704 貸庫存商品600 應交稅費銷項稅104
2023-03-12 22:26:38
暖暖老師：回復自信的鴨子11.借在建工程1130 貸原材料1000 應交稅費進項稅額轉(zhuǎn)出130
2023-03-12 22:48:13
暖暖老師：回復自信的鴨子12借營業(yè)外支出22860 貸庫存商品20000 應交稅費銷項稅2860
2023-03-12 23:01:14
暖暖老師：回復自信的鴨子13.借管理費用33900 貸應付職工薪酬33900
2023-03-12 23:12:20
暖暖老師：回復自信的鴨子借應付職工薪酬33900 貸主營業(yè)務收入30000 應交稅費銷項稅3900
2023-03-12 23:36:14
暖暖老師：回復自信的鴨子借主營業(yè)務成本20000 貸庫存商品20000
2023-03-13 00:01:40
暖暖老師：回復自信的鴨子14借主營業(yè)務收入20000 應交稅費銷項稅2600 貸銀行存款22600
2023-03-13 00:22:16
暖暖老師：回復自信的鴨子2.本月進項稅額合計 65180+9000+13000+15600+260-130=102910
2023-03-13 00:48:37
暖暖老師：回復自信的鴨子本月銷項稅額合計是 117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214
2023-03-13 01:12:05
暖暖老師：回復自信的鴨子本月應交增值稅的金額=149214-102910
2023-03-13 01:23:51
自信的鴨子：回復暖暖老師 老師請問第15個不需要做會計分錄嗎
2023-03-13 01:34:34
暖暖老師：回復自信的鴨子我忘記了 15、借待處理財產(chǎn)損益3390 貸原材料3000 應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出390
2023-03-13 01:58:12
暖暖老師：回復自信的鴨子借管理費用3390 貸待處理財產(chǎn)損益3390
2023-03-13 02:23:54
暖暖老師：回復自信的鴨子2.本月進項稅額合計 65180%2B 9000%2B 13000 %2B15600 %2B260-130-390=10250
2023-03-13 02:47:33
暖暖老師：回復自信的鴨子本月銷項稅額合計是 117000 %2B1950%2B 26000%2B 104 %2B2860%2B 3900-2600=149214
2023-03-13 03:16:07
暖暖老師：回復自信的鴨子本月應交增值稅的金額=149214-102520=46694
2023-03-13 03:31:47
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ K 發(fā)表的提問：
外貿(mào)企業(yè)，進口，出口，匯兌，增值稅、關稅等 相關會計分錄是怎么寫的？謝謝
借；庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；應付賬款等科目 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 借；銀行存款 財務費用——匯兌損益 貸；應收賬款
8樓
2023-03-12 18:44:11
全部回復
K：回復鄒老師 關稅是直接計到庫存商品里嗎？ 出口退稅是怎么處理的？
2023-03-12 19:07:10
鄒老師：回復K1，是的 2，借；其他應收款——應收出口退稅款 貸；應交稅費-應交增值稅（出口退稅）
2023-03-12 19:28:08
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 皇家赦免 發(fā)表的提問：
增值稅相關分錄
您是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的相關分錄嗎？
9樓
2023-03-12 19:41:38
全部回復
皇家赦免：回復張艷老師 取得進項，開出銷項，月末處理，下月繳納處理
2023-03-12 20:10:52
張艷老師：回復皇家赦免借 庫存商品/費用科目 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸 銀行存款 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 如果計算當月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應交稅費--應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅 月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
2023-03-12 20:23:55
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 白沙的云 發(fā)表的提問：
求增值稅相關分錄
你好，具體是什么業(yè)務的分錄，增值稅 的業(yè)務就太多了，有購進，有銷售，有結(jié)轉(zhuǎn)，也有繳納這些
10樓
2023-03-12 20:38:25
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 曾琴 發(fā)表的提問：
關于增值稅的會計分錄
一般納稅人嘛 參考下面
11樓
2023-03-12 21:53:03
全部回復
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ *^_^* 發(fā)表的提問：
老師，增值稅每月全月和年底會計分錄能給詳細說明嗎？謝謝 1：本月只有進項稅，全月增值稅相關分錄是什么？ 2：本月只有銷項稅，全月增值稅相關分錄是什么？ 3：本月銷項大于進項，全月增值稅相關分錄是什么？ 4：本月進項大于銷項，全月增值稅相關分錄是什么？ 5：本月購買了一輛車，開出增值稅發(fā)票，但是次月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了，對方給開了紅字發(fā)票。增值稅相關分錄是什么？ 6：工程企業(yè)并且是異地工程，每月需要在異地預繳稅款，全月和下月的增值稅相關分錄是什么？ 7：年底增值稅分錄是什么？ 8:老師，我增值稅這塊本月有多種情況下怎樣算增值稅不會？ 9：老師，還有就是本月在多種情況下的增值稅怎樣和下月的增值稅銜接計算不會？
您好，1借進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進項稅額 2，貸銷項稅額，，結(jié)轉(zhuǎn)借銷項稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費--未交增值稅 3，上面1和2的合計分錄 4，最后轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，就不需要處理了
12樓
2023-03-12 22:54:22
全部回復
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 未來可期 發(fā)表的提問：
老師，關于增值稅的相關分錄怎么做
你好 基末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄? 你好同學： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
13樓
2023-03-13 00:16:08
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 畢杰 發(fā)表的提問：
請問10%增值稅加計扣除的具體相關分錄是？
借，應交稅費～未交增值稅，貸，其他收益
14樓
2023-03-13 01:40:29
全部回復
畢杰：回復辜老師 謝謝
2023-03-13 02:04:33
辜老師：回復畢杰好的，客氣，幫到你就好
2023-03-13 02:19:29
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 心意合一 發(fā)表的提問：
請問，有關增值稅的會計分錄
你好，計提 借 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 應交稅費-未交增值稅 繳納 借 應交稅費-未交增值稅 貸 銀行存款
15樓
2023-03-13 02:53:38
全部回復

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