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增值稅的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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venus老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 5.11w
引用 @ 有上進(jìn)心的小松鼠 發(fā)表的提問：
增值稅相關(guān)分錄及會(huì)計(jì)處理
從采購到最后繳納增值稅的完整會(huì)計(jì)處理（分錄）
1樓
2023-03-12 10:20:33
全部回復(fù)
venus老師：回復(fù)有上進(jìn)心的小松鼠增值稅從進(jìn)銷——抵扣——結(jié)轉(zhuǎn)——繳納的分錄如下，抵扣分錄在第三步： 1、采購分錄 借：原材料等 10000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1300 貸：銀行存款等 11300 2、銷售分錄 借：銀行存款等 21950 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 1950 3、月末計(jì)算應(yīng)繳增值稅，也就是抵扣分錄 （計(jì)算公式：銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=本期應(yīng)交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 1950 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1300 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650 5、繳納稅費(fèi)時(shí) 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650 貸：銀行存款 650
2023-03-12 10:40:52
答疑蘇老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 梅 發(fā)表的提問：
增值稅加計(jì)抵扣相關(guān)的會(huì)員分錄?
你好 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 加計(jì)扣除 貸 其他收益
2樓
2023-03-12 11:24:55
全部回復(fù)
梅：回復(fù)答疑蘇老師 如采購辦用用品時(shí)，借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(加計(jì)扣除) 貨:銀行存款 對嗎
2023-03-12 11:41:49
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 不對 加計(jì)扣除單獨(dú)做分錄 我上面寫給你的
2023-03-12 12:04:49
梅：回復(fù)答疑蘇老師 采購辦公用品需填寫2張會(huì)計(jì)憑證嗎？
2023-03-12 12:16:21
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 有加計(jì)扣除需要寫兩張憑證
2023-03-12 12:45:20
梅：回復(fù)答疑蘇老師 只要符合加計(jì)扣除的一般納稅人，在其收到專票時(shí)都能加計(jì)扣除對嗎？如采購原材料 辦公用品 固定資產(chǎn) 快遞費(fèi)等
2023-03-12 13:03:55
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 符合條件的話都可以
2023-03-12 13:26:30
梅：回復(fù)答疑蘇老師 飛機(jī)票火車票的會(huì)計(jì)分錄呢？
2023-03-12 13:47:32
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 一樣的道理 可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2023-03-12 14:15:02
梅：回復(fù)答疑蘇老師 同樣的2筆分錄嗎
2023-03-12 14:29:58
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 這個(gè)可不可以加計(jì)扣除 需要咨詢下當(dāng)?shù)囟惥?/div>
2023-03-12 14:50:15
梅：回復(fù)答疑蘇老師 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(加計(jì)扣除)月末要和進(jìn)項(xiàng)稅額一樣轉(zhuǎn)到 未交增值稅嗎
2023-03-12 15:15:58
梅：回復(fù)答疑蘇老師 比如收到飛機(jī)票一張，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
2023-03-12 15:35:05
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2023-03-12 15:57:20
梅：回復(fù)答疑蘇老師 加計(jì)扣除的兩筆分錄記在一張會(huì)計(jì)憑證上可以嗎
2023-03-12 16:11:21
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 可以在一張憑證上
2023-03-12 16:40:27
梅：回復(fù)答疑蘇老師 比如收到飛機(jī)票一張，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
2023-03-12 17:02:15
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 貸庫存現(xiàn)金或銀行存款
2023-03-12 17:12:48
梅：回復(fù)答疑蘇老師 需要寫二級(jí)三級(jí)明細(xì)嗎應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2023-03-12 17:37:35
答疑蘇老師：回復(fù)梅你好 是的 需要寫明細(xì)科目
2023-03-12 17:52:35
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 飛行 發(fā)表的提問：
老師，有沒有歸納的增值稅抵扣會(huì)計(jì)分錄 以及增值稅相關(guān)分錄？
增值稅從進(jìn)銷——抵扣——結(jié)轉(zhuǎn)——繳納的分錄如下，抵扣分錄在第三步： 1、采購分錄 借：原材料等 10000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1300 貸：銀行存款等 11300 2、銷售分錄 借：銀行存款等 21950 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 1950 3、月末計(jì)算應(yīng)繳增值稅，也就是抵扣分錄 （計(jì)算公式：銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=本期應(yīng)交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 1950 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 1300 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650 5、繳納稅費(fèi)時(shí) 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650 貸：銀行存款 650
3樓
2023-03-12 12:17:04
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ 春之晨意 發(fā)表的提問：
請問單位繳納增值稅的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄？
你好！你具體是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)呢
4樓
2023-03-12 13:30:10
全部回復(fù)
春之晨意：回復(fù)宋生老師 本月銷售開票銷項(xiàng)稅大于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，需要繳納增值稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
2023-03-12 13:59:03
宋生老師：回復(fù)春之晨意您好！月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2023-03-12 14:13:13
春之晨意：回復(fù)宋生老師 我沒有未交增值稅，這個(gè)月直接繳納的
2023-03-12 14:25:11
宋生老師：回復(fù)春之晨意您好！你是這個(gè)月預(yù)繳了稅金？
2023-03-12 14:43:30
春之晨意：回復(fù)宋生老師 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 可以這樣嗎
2023-03-12 15:03:29
宋生老師：回復(fù)春之晨意你好！當(dāng)月繳納當(dāng)月是你這樣做分錄
2023-03-12 15:33:02
春之晨意：回復(fù)宋生老師 不是預(yù)交，就是10月份所屬期的增值稅，11月份申報(bào)的，現(xiàn)金流是11月份流出的
2023-03-12 15:59:34
宋生老師：回復(fù)春之晨意你好！這樣的話，你做的不對，應(yīng)該10月按我說的做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 然后11月 當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2023-03-12 16:25:15
春之晨意：回復(fù)宋生老師 可是10月份已經(jīng)結(jié)賬，沒有做分錄，怎么辦呢，這樣11月份的分錄怎么做？
2023-03-12 16:48:28
宋生老師：回復(fù)春之晨意你好！你補(bǔ)做到11月就可以了。
2023-03-12 17:12:21
春之晨意：回復(fù)宋生老師 有點(diǎn)不明白，這樣做應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不是有余額了嗎
2023-03-12 17:27:19
宋生老師：回復(fù)春之晨意你好！按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)要求，就是有余額。進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都是有余額
2023-03-12 17:43:04
春之晨意：回復(fù)宋生老師 那我就是在現(xiàn)在11月份也做以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 然后11月 當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2023-03-12 18:04:32
春之晨意：回復(fù)宋生老師 直接這樣做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 是在什么情況下呢
2023-03-12 18:22:35
宋生老師：回復(fù)春之晨意您好！是的。你后面的那個(gè)是預(yù)繳稅金的時(shí)候
2023-03-12 18:38:16
英老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 神奇小飛俠 發(fā)表的提問：
海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)好，借：原材料、庫存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付帳款（銀行存款 ）
5樓
2023-03-12 14:55:24
全部回復(fù)
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 原材料是算哪個(gè)金額呢
2023-03-12 15:19:11
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 那海關(guān)稅8778.71怎么平賬呢
2023-03-12 15:37:21
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）不應(yīng)該在貸方才能平嗎
2023-03-12 15:47:56
英老師：回復(fù)神奇小飛俠海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣
2023-03-12 16:05:06
神奇小飛俠：回復(fù)英老師 能幫我寫出整個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎
2023-03-12 16:27:40
英老師：回復(fù)神奇小飛俠借：原材料、庫存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付帳款 銀行存款 ，就是這個(gè)分錄
2023-03-12 16:40:23
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 潘 發(fā)表的提問：
與增值稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄有哪些？尤其未交增值稅，未交增值稅轉(zhuǎn)出的分錄是啥？
應(yīng)交增值稅的完整會(huì)計(jì)分錄有： 　1、月底，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不進(jìn)行賬務(wù)處理，直接作為留抵稅額； 　　2、月底，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額： 　?。?）計(jì)算應(yīng)交增值稅： 　　銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=本期應(yīng)交增值稅 　　（2）結(jié)轉(zhuǎn)： 　　借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 　?。?）繳納： 　　借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 　　貸：銀行存款
6樓
2023-03-12 16:17:14
全部回復(fù)
潘：回復(fù)QQ老師 交多少轉(zhuǎn)多少嗎？
2023-03-12 16:47:42
QQ老師：回復(fù)潘是的，，，，。。。。。
2023-03-12 17:14:01
潘：回復(fù)QQ老師 繳納時(shí)不是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款
2023-03-12 17:39:36
QQ老師：回復(fù)潘借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款 已交稅金一般是去稅務(wù)局發(fā)票才會(huì)用到
2023-03-12 18:00:39
潘：回復(fù)QQ老師 麻煩老師看一下，以下兩種方法常用哪種？一種：月末計(jì)提，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅，年末一次性結(jié)平進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅。借 銷項(xiàng)稅 貸 進(jìn)項(xiàng)稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅。第二種方法：先結(jié)轉(zhuǎn)：借 銷項(xiàng)稅 貸 進(jìn)項(xiàng)稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后計(jì)提：借 轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 未交增值稅。咱現(xiàn)在這個(gè)處理方式是后面這種是吧？那進(jìn)銷那筆什么時(shí)候轉(zhuǎn)呢？
2023-03-12 18:22:43
QQ老師：回復(fù)潘你好，一般是第一種方法，年末結(jié)平
2023-03-12 18:41:38
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 自信的鴨子 發(fā)表的提問：
1.作出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 2.計(jì)算該企業(yè)7月應(yīng)納的增值稅稅額
你好，可以把題目復(fù)制上來嗎？
7樓
2023-03-12 17:46:57
全部回復(fù)
自信的鴨子：回復(fù)暖暖老師 (1)3日，購入A材料50 000千克，每千克單價(jià)10元，增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額為65 000元；另增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)2000元、稅額180元。材料已入庫，貨款和運(yùn)費(fèi)已用銀行存款支付。 2)5日，向農(nóng)民生產(chǎn)者收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品材料B一批，已驗(yàn)收入庫，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明價(jià)款100 000元，貨款已用銀行存款支付。 (3)6日，購買機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款已用銀行存款支付；購入小轎車一輛，取得増值稅專用發(fā)票，價(jià)款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，貨款已用銀行存款支付。
2023-03-12 18:15:21
自信的鴨子：回復(fù)暖暖老師 5)6日，委托外單位加工零部件，取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)2000元、增值稅稅額260元。 (6)9日，從小規(guī)模納稅人手中購入C材料，取得普通發(fā)票，注明價(jià)款65 000元。 (7)11日，向乙公司銷售M產(chǎn)品100臺(tái)，單價(jià)為10 000元，商業(yè)折扣為10％，增值稅稅率為13％，銷售額和折扣額開在一張發(fā)票上，款項(xiàng)已收存銀行。 (8)12日，向小規(guī)模納稅人售出W產(chǎn)品，開出16 950元的普通發(fā)票，收到支票存入銀行。 (9)13日，向乙公司銷售M產(chǎn)品20臺(tái)，開出增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200 000元、增值稅稅額為26 000元，產(chǎn)品已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。
2023-03-12 18:41:48
自信的鴨子：回復(fù)暖暖老師 10)19日，將1臺(tái)W產(chǎn)品轉(zhuǎn)為公司工程建設(shè)用，實(shí)際成本共計(jì)600元，市場價(jià)格為800元。 (11)20日，將價(jià)值1000元的上月外購的A材料移送本企業(yè)供修繕產(chǎn)品倉庫工程使用。 (12)21日，將5臺(tái)V產(chǎn)品無償捐贈(zèng)給新化縣希望工程，開具增值稅專用發(fā)票，成本為20 000元，成本利潤率為10%。 (13)26日，將100臺(tái)Z產(chǎn)品發(fā)給職工作為福利，成本為20 000元，稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的計(jì)稅價(jià)格為30 000元。14)28日，上月銷售的2臺(tái)M產(chǎn)品發(fā)生銷貨退回，價(jià)款為20 000元，應(yīng)退增值稅2 600元，企業(yè)開出紅字增值稅專用發(fā)票，并以銀行存款支付退貨款項(xiàng)。
2023-03-12 19:10:26
自信的鴨子：回復(fù)暖暖老師 15)月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的300千克A材料被盜，金額為3000元，上月已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。
2023-03-12 19:36:25
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子需要計(jì)算，好了我發(fā)給你，記得問我喲
2023-03-12 20:03:27
自信的鴨子：回復(fù)暖暖老師 好的謝謝老師
2023-03-12 20:19:14
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子1.借原材料A材料502000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額65180 貸銀行存款567180
2023-03-12 20:37:46
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子2.借原材料91000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額9000 貸銀行存款100000
2023-03-12 21:07:32
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子3.借固定資產(chǎn)100000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款113000
2023-03-12 21:25:58
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子借固定資產(chǎn)120000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額15600 貸銀行存款135600
2023-03-12 21:37:30
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子5.借委托加工物資2000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額260 貸銀行存款2260
2023-03-12 21:48:47
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子6.借原材料65000 貸銀行存款65000
2023-03-12 22:06:11
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子7.借銀行存款1017000 貸主營業(yè)務(wù)收入900000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅117000
2023-03-12 22:26:18
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子8.借銀行存款16950 貸主營業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅1950
2023-03-12 22:50:11
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子9.借應(yīng)收賬款226000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅26000
2023-03-12 23:18:38
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子10.借在建工程704 貸庫存商品600 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅104
2023-03-12 23:36:14
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子11.借在建工程1130 貸原材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出130
2023-03-13 00:05:03
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子12借營業(yè)外支出22860 貸庫存商品20000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2860
2023-03-13 00:23:46
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子13.借管理費(fèi)用33900 貸應(yīng)付職工薪酬33900
2023-03-13 00:37:04
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子借應(yīng)付職工薪酬33900 貸主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅3900
2023-03-13 00:55:00
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子借主營業(yè)務(wù)成本20000 貸庫存商品20000
2023-03-13 01:05:58
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子14借主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2600 貸銀行存款22600
2023-03-13 01:23:18
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子2.本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 65180+9000+13000+15600+260-130=102910
2023-03-13 01:40:20
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子本月銷項(xiàng)稅額合計(jì)是 117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214
2023-03-13 02:03:06
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子本月應(yīng)交增值稅的金額=149214-102910
2023-03-13 02:20:59
自信的鴨子：回復(fù)暖暖老師 老師請問第15個(gè)不需要做會(huì)計(jì)分錄嗎
2023-03-13 02:32:47
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子我忘記了 15、借待處理財(cái)產(chǎn)損益3390 貸原材料3000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出390
2023-03-13 03:00:34
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子借管理費(fèi)用3390 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益3390
2023-03-13 03:12:52
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子2.本月進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì) 65180%2B 9000%2B 13000 %2B15600 %2B260-130-390=10250
2023-03-13 03:24:25
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子本月銷項(xiàng)稅額合計(jì)是 117000 %2B1950%2B 26000%2B 104 %2B2860%2B 3900-2600=149214
2023-03-13 03:42:57
暖暖老師：回復(fù)自信的鴨子本月應(yīng)交增值稅的金額=149214-102520=46694
2023-03-13 04:01:10
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ K 發(fā)表的提問：
外貿(mào)企業(yè)，進(jìn)口，出口，匯兌，增值稅、關(guān)稅等 相關(guān)會(huì)計(jì)分錄是怎么寫的？謝謝
借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 借；銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益 貸；應(yīng)收賬款
8樓
2023-03-12 18:44:11
全部回復(fù)
K：回復(fù)鄒老師 關(guān)稅是直接計(jì)到庫存商品里嗎？ 出口退稅是怎么處理的？
2023-03-12 19:11:36
鄒老師：回復(fù)K1，是的 2，借；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
2023-03-12 19:22:01
張艷老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 皇家赦免 發(fā)表的提問：
增值稅相關(guān)分錄
您是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的相關(guān)分錄嗎？
9樓
2023-03-12 19:41:38
全部回復(fù)
皇家赦免：回復(fù)張艷老師 取得進(jìn)項(xiàng)，開出銷項(xiàng)，月末處理，下月繳納處理
2023-03-12 20:04:50
張艷老師：回復(fù)皇家赦免借 庫存商品/費(fèi)用科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸 銀行存款 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款
2023-03-12 20:34:06
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 白沙的云 發(fā)表的提問：
求增值稅相關(guān)分錄
你好，具體是什么業(yè)務(wù)的分錄，增值稅 的業(yè)務(wù)就太多了，有購進(jìn)，有銷售，有結(jié)轉(zhuǎn)，也有繳納這些
10樓
2023-03-12 20:38:25
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 曾琴 發(fā)表的提問：
關(guān)于增值稅的會(huì)計(jì)分錄
一般納稅人嘛 參考下面
11樓
2023-03-12 21:53:03
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ *^_^* 發(fā)表的提問：
老師，增值稅每月全月和年底會(huì)計(jì)分錄能給詳細(xì)說明嗎？謝謝 1：本月只有進(jìn)項(xiàng)稅，全月增值稅相關(guān)分錄是什么？ 2：本月只有銷項(xiàng)稅，全月增值稅相關(guān)分錄是什么？ 3：本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，全月增值稅相關(guān)分錄是什么？ 4：本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，全月增值稅相關(guān)分錄是什么？ 5：本月購買了一輛車，開出增值稅發(fā)票，但是次月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯(cuò)了，對方給開了紅字發(fā)票。增值稅相關(guān)分錄是什么？ 6：工程企業(yè)并且是異地工程，每月需要在異地預(yù)繳稅款，全月和下月的增值稅相關(guān)分錄是什么？ 7：年底增值稅分錄是什么？ 8:老師，我增值稅這塊本月有多種情況下怎樣算增值稅不會(huì)？ 9：老師，還有就是本月在多種情況下的增值稅怎樣和下月的增值稅銜接計(jì)算不會(huì)？
您好，1借進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)稅額 2，貸銷項(xiàng)稅額，，結(jié)轉(zhuǎn)借銷項(xiàng)稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3，上面1和2的合計(jì)分錄 4，最后轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，就不需要處理了
12樓
2023-03-12 22:54:22
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 未來可期 發(fā)表的提問：
老師，關(guān)于增值稅的相關(guān)分錄怎么做
你好 基末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
13樓
2023-03-13 00:16:08
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 畢杰 發(fā)表的提問：
請問10%增值稅加計(jì)扣除的具體相關(guān)分錄是？
借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，貸，其他收益
14樓
2023-03-13 01:40:29
全部回復(fù)
畢杰：回復(fù)辜老師 謝謝
2023-03-13 02:11:23
辜老師：回復(fù)畢杰好的，客氣，幫到你就好
2023-03-13 02:32:09
汪晨老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 心意合一 發(fā)表的提問：
請問，有關(guān)增值稅的會(huì)計(jì)分錄
你好，計(jì)提 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款
15樓
2023-03-13 02:53:38
全部回復(fù)

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