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銷售增值稅的會計分錄
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莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 李巧利 發(fā)表的提問：
增值稅視同銷售的會計分錄怎么寫呢？
你好，用于集體福利，借應(yīng)付職工薪酬一福利費(fèi)，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅
1樓
2023-03-12 12:03:04
全部回復(fù)
李巧利：回復(fù)莊老師 這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額的數(shù)值也么計算呢？而且這個實質(zhì)上不是不用開票嗎
2023-03-12 12:18:58
莊老師：回復(fù)李巧利你好，銷項稅額按照銷售額計算
2023-03-12 12:31:18
莊老師：回復(fù)李巧利是不用開增值稅發(fā)票
2023-03-12 12:49:15
李巧利：回復(fù)莊老師 那我就是買的東西開的專票，下發(fā)給員工，這張專票不能抵扣是嗎
2023-03-12 13:03:52
李巧利：回復(fù)莊老師 分錄怎么寫呢？我都直接借管理費(fèi)用，借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅額，貸銀行存款，是不是不對？
2023-03-12 13:27:14
莊老師：回復(fù)李巧利你好，是的，不能抵扣，
2023-03-12 13:47:49
李巧利：回復(fù)莊老師 那正常分錄應(yīng)該怎么寫
2023-03-12 14:11:26
莊老師：回復(fù)李巧利沒有抵扣就沒有進(jìn)項稅額
2023-03-12 14:38:02
李巧利：回復(fù)莊老師 直接借管理費(fèi)用貸銀行存款嗎？
2023-03-12 14:56:32
李巧利：回復(fù)莊老師 這個算不算上面說的用于集體福利，需要用到銷項稅額這個科目嗎
2023-03-12 15:13:28
莊老師：回復(fù)李巧利你好，購買的東西，不用算銷項稅額，如果已經(jīng)抵扣，就直接進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2023-03-12 15:35:55
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 天會亮、心會暖 發(fā)表的提問：
一般納稅人增值稅采購庫存商品，銷售庫存商品的會計分錄。以及計提增值稅，繳納增值稅的會計分錄，謝謝
采購庫存商品 借；庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目 銷售庫存商品 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款
2樓
2023-03-12 13:04:08
全部回復(fù)
李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 優(yōu)雅的柚子 發(fā)表的提問：
銷售商品增值稅的處理會計分錄，需要計提增值稅，這樣做對？
你好同學(xué)，這個憑證倒是沒有問題的，但是計提和交納不應(yīng)該是在一個月里，比如說第二個季度吧，我們是六月份計提，咱到七月份才交呢。
3樓
2023-03-12 14:00:56
全部回復(fù)
李霞老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子而且咱計提的是附加稅，也不是增值稅。咱們一般納稅人想要計提增值稅的話，是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
2023-03-12 14:29:01
優(yōu)雅的柚子：回復(fù)李霞老師 增值稅需要計提？還是繳納時直接應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項稅
2023-03-12 14:58:30
李霞老師：回復(fù)優(yōu)雅的柚子您好，增值稅是需要計提的，一般納稅人的話都是需要計提的，小規(guī)模不需要
2023-03-12 15:17:34
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 代理會計-陳 發(fā)表的提問：
銷售免稅蔬菜的增值稅會計分錄怎么處理
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入
4樓
2023-03-12 15:04:59
全部回復(fù)
代理會計-陳：回復(fù)鄒老師 增值稅就不用體現(xiàn)了是嗎
2023-03-12 15:26:42
鄒老師：回復(fù)代理會計-陳你好，是的
2023-03-12 15:39:04
代理會計-陳：回復(fù)鄒老師 送貨里面有調(diào)味品之類的，但發(fā)票全部開成免稅蔬菜，我用區(qū)分出來嗎
2023-03-12 15:56:42
鄒老師：回復(fù)代理會計-陳需要區(qū)分分別開具發(fā)票的
2023-03-12 16:08:34
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 海之吻 發(fā)表的提問：
增值稅視同銷售的情況，會計分錄具體都是怎么做?。?/div>
⑴貨物交付他人代銷： 委托方的處理——a視同買斷方式下，一般在發(fā)出商品時，確認(rèn)收入。 b收取手續(xù)費(fèi)方式下，在收到受托方開來的代銷清單時確認(rèn)收入。 ⑵銷售代銷貨物： 受托方的處理——按收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入。 ⑶設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外： 不確認(rèn)收入 ⑸將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權(quán)投資。 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 ⑹將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應(yīng)付股利。 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 ⑺將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費(fèi)： 借：應(yīng)付職工薪酬。 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理，與正常商品銷售相同” ⑻視同銷售并計算應(yīng)交增值稅。 借：營業(yè)外支出。 貸：庫存商品（成本）。 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）。
5樓
2023-03-12 16:34:53
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 鞋好穿腳知道 發(fā)表的提問：
老師 用于茶展上品嘗茶的會計分錄？品鑒茶視同銷售嗎？要交增值稅嗎？
你好 你們是銷售茶的銷售方的話 。計入銷售費(fèi)用-宣傳費(fèi) 核算 免費(fèi)的需要視同銷售的
6樓
2023-03-12 17:35:22
全部回復(fù)
方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ YL 發(fā)表的提問：
增值稅視同銷售和所得稅視同銷售，會計分錄區(qū)別在哪里呢，都是做收入嗎，所得稅視同銷售的是不是都會產(chǎn)生增值稅呢，所得稅視同銷售會計分錄也是直接確認(rèn)收入嗎，
增值稅視同銷售，只稅視同，收入不一定視同 所得稅視同銷售，是收入視同銷售，要確認(rèn)收入。
7樓
2023-03-12 18:27:17
全部回復(fù)
YL：回復(fù)方老師 @方老師:老師，1.增值稅只稅視同，增值稅要如何做分錄呢，2.所得稅只收入視同，會計分錄是做到哪里呢，3.所得稅視同做收入應(yīng)該是稅法處理，會計和稅法又如何區(qū)分呢
2023-03-12 19:10:14
方老師：回復(fù)YL建議結(jié)合題目來理解。
2023-03-12 19:28:50
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 小情緒0922 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人住宿業(yè)自開專票銷售額77000，增值稅2310，取票銷售額169000，增值稅5070，普票免增值稅，專票需要繳納增值稅，會計分錄怎么做？附加稅會計分錄怎么做？
專票收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸:銀行存款 附加稅，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款
8樓
2023-03-12 19:22:45
全部回復(fù)
小情緒0922：回復(fù)辜老師 普票這部分會計分錄怎么做？
2023-03-12 19:52:14
辜老師：回復(fù)小情緒0922普票收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 不需要繳納的增值稅。借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅，貸。營業(yè)外收入
2023-03-12 20:11:53
王敏老師
職稱：注冊稅務(wù)師，中級會計師
4.90
解題: 0.04w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
銷售工本費(fèi)的增值稅發(fā)票屬于什么會計分錄
企業(yè)銷售工本費(fèi)，且開具了專用發(fā)票。屬于收入的分錄：借：庫存現(xiàn)金 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項）
9樓
2023-03-12 20:27:21
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 安然 發(fā)表的提問：
未開票銷售收入的增值稅會計分錄該怎么做
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅
10樓
2023-03-12 21:18:23
全部回復(fù)
汪晨老師
職稱：中級會計師,初級會計師
4.98
解題: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 發(fā)表的提問：
老師 一般納稅人銷售收入的會計分錄怎么做 繳納增值稅的會計分錄怎么做
你好，借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款
11樓
2023-03-12 22:38:42
全部回復(fù)
鑫鑫老師
職稱：,注冊會計師,中級會計師,初級會計師
5.00
解題: 0.02w
引用 @ Y 發(fā)表的提問：
工業(yè)企業(yè)銷售廠房繳納的土地增值稅會計分錄
你好，可以通過固定資產(chǎn)清理
12樓
2023-03-12 23:37:19
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 哦買嘎 發(fā)表的提問：
小規(guī)模。銷售貨物103。銷售額100，增值稅3。會計分錄怎么做老師！
你好，分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 103 貸；主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3
13樓
2023-03-13 00:33:59
全部回復(fù)
哦買嘎：回復(fù)鄒老師 這樣做可以嗎？借，應(yīng)收賬款103，貸，主營業(yè)務(wù)收入100。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅3
2023-03-13 00:51:25
鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，不可以的，小規(guī)模納稅人是沒有三級明細(xì)增值稅的，只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級明細(xì)的
2023-03-13 01:19:16
哦買嘎：回復(fù)鄒老師 老師，主營業(yè)務(wù)收入品種有兩種，可在在主營業(yè)務(wù)收入下設(shè)置二級品種明細(xì)嗎。
2023-03-13 01:36:22
鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，如果有不同收入類型，可以設(shè)置的，比如銷售商品收入，提供服務(wù)收入
2023-03-13 01:50:31
哦買嘎：回復(fù)鄒老師 主營業(yè)務(wù)收入-銷售商品-甲商品。。。。。主營業(yè)務(wù)收入-提供服務(wù)收入-培訓(xùn)費(fèi)。。是這個意思嗎？
2023-03-13 02:05:53
鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，只需要設(shè)置到銷售商品收入，提供勞務(wù)收入，不需要具體到哪個商品收入是多少的
2023-03-13 02:24:54
哦買嘎：回復(fù)鄒老師 那如果老板想看這個商品銷售額是多少是不是就需要設(shè)置了？
2023-03-13 02:44:59
鄒老師：回復(fù)哦買嘎你好，沒有這個必要的，如果你設(shè)置了，而且你單位商品很多種，比如幾十萬種，那主營業(yè)務(wù)收入——商品銷售收入明細(xì) 就有 幾十萬個，會導(dǎo)致賬務(wù)處理相當(dāng)繁瑣的
2023-03-13 02:56:56
博言老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.04w
引用 @ 。。。 發(fā)表的提問：
企業(yè)繳納增值稅，城建及附加稅，銷售印花稅的會計分錄
您好， 借 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 貸 銀行存款 借 稅金附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 城建附加、印花稅 借 應(yīng)交稅費(fèi) 城建附加、印花稅 貸 銀行存款
14樓
2023-03-13 01:39:10
全部回復(fù)
。。。：回復(fù)博言老師 用一個會計分錄寫呢
2023-03-13 02:04:55
博言老師：回復(fù)。。。那就合并一起就好了
2023-03-13 02:32:23
。。。：回復(fù)博言老師 具體應(yīng)該怎么寫呢
2023-03-13 02:45:36
博言老師：回復(fù)。。。借 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅a 借 稅金附加b 借 應(yīng)交稅費(fèi) 城建附加、印花稅b 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 城建附加、印花稅b 貸 銀行存款a+b
2023-03-13 02:57:03
。。。：回復(fù)博言老師 稅金附加b是啥
2023-03-13 03:26:53
博言老師：回復(fù)。。。城建稅及附加，印花稅
2023-03-13 03:47:45
博言老師：回復(fù)。。。您好，如果問題已經(jīng)解決，煩請關(guān)閉問題提交評價哦：）
2023-03-13 04:01:05
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 動人的啞鈴 發(fā)表的提問：
成品油銷售企業(yè)增值稅抵扣怎么做會計分錄？
借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款
15樓
2023-03-13 02:56:00
全部回復(fù)

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