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范燕婷：回復meizi老師 做了

meizi老師：回復范燕婷你好 那你直接做 借應交稅費-應交增值稅貸銀行存款

范燕婷：回復meizi老師 不是哦，這一點是當時沒做收入的哦，因為稅率變了，有客戶要求因為是三月發(fā)生的業(yè)務，要讓我開的原來稅率的發(fā)票，從而補交的增值稅

meizi老師：回復范燕婷你好 那你之前的稅費 是按原稅率來報的嗎？

范燕婷：回復meizi老師 對呀，按原來稅率報

meizi老師：回復范燕婷你好 那你既然都按原稅率報了 就是按原稅率繳納的增值稅。 你現(xiàn)在就是補做繳納分錄就行了

范燕婷：回復meizi老師 補計提

范燕婷：回復meizi老師 還是怎樣比較好

meizi老師：回復范燕婷你好 那你之前做賬是不是就是沒按原稅率來做收入和繳納增值稅的 ；所以才會造成少繳納。正常你既然是按原稅率開的發(fā)票 就應該按原稅率繳納了增值稅。 怎么會存在現(xiàn)在補繳納

：回復愛笑的流沙辦理時候不需要會計去辦理，辦好后需要會計建賬報稅

暮云三月：回復老江老師 老師，電子稅務局是去哪里看？印花稅的計稅依據(jù)是價稅合計，還是只包含價款不含稅款，沒有合同。

老江老師：回復暮云三月總局在2016年4月25日視頻會議有關政策口徑 第四，關于印花稅計稅依據(jù)問題 這次兩部委下發(fā)的《通知》中沒有提到印花稅計稅依據(jù)問題。主要是營改增之前，這一問題就已明確，沒有變化。各地執(zhí)行口徑仍按照印花稅條例規(guī)定，依據(jù)合同所載金額確定計稅依據(jù)。合同中所載金額和增值稅分開注明的，按不含增值稅的合同金額確定計稅依據(jù)，未分開注明的，以合同所載金額為計稅依據(jù)。

暮云三月：回復老江老師 老師，我看一下，還是要補這前未交的印花稅，請問會計分錄是怎么處理，金額不大才幾十元。

老江老師：回復暮云三月借 稅金及附加 貸 銀行存款等

雨：回復文文老師 不用走以前年度損益調(diào)整嗎

文文老師：回復雨可以走。但直接做為當期損益，更方便更好處理