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陽(yáng)光胖妞：回復(fù)小菲老師 老師您好：他銷售的不是庫(kù)存商品嗎？為什么不是貸庫(kù)存商品

小菲老師：回復(fù)陽(yáng)光胖妞同學(xué)，你好 這個(gè)是確認(rèn)收入

陽(yáng)光胖妞：回復(fù)小菲老師 老師您好：那庫(kù)存商品對(duì)應(yīng)的是誰(shuí)呢

小菲老師：回復(fù)陽(yáng)光胖妞同學(xué)，你好 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

陽(yáng)光胖妞：回復(fù)小菲老師 好的，謝謝老師，麻煩您啦

小菲老師：回復(fù)陽(yáng)光胖妞不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！

包容的康乃馨：回復(fù)張艷老師 第16小問，答案只給了借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)這一部分

張艷老師：回復(fù)包容的康乃馨這個(gè)應(yīng)該是實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)題，您看一下第21小問，已銷售出去的產(chǎn)品成本，都是在這問中結(jié)轉(zhuǎn)的。所以第16小問，只確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額了。

包容的康乃馨：回復(fù)張艷老師 哦，好的，謝謝老師

張艷老師：回復(fù)包容的康乃馨不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！

迷路的小貓咪：回復(fù)bamboo老師 不是的，是這道題不懂

bamboo老師：回復(fù)迷路的小貓咪B 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 生產(chǎn)成本跟庫(kù)存商品都在資產(chǎn)負(fù)債表存貨欄次體現(xiàn) 這樣的話是總額不變動(dòng)

迷路的小貓咪：回復(fù)bamboo老師 那A選項(xiàng)為啥會(huì)引起變動(dòng)呢

bamboo老師：回復(fù)迷路的小貓咪借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

多瑙河：回復(fù)bamboo老師 既有外購(gòu)也有自產(chǎn)的

bamboo老師：回復(fù)多瑙河外購(gòu)的已經(jīng)支付了款項(xiàng)么？自產(chǎn)的成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？

多瑙河：回復(fù)bamboo老師 是的都做了

bamboo老師：回復(fù)多瑙河那庫(kù)存商品應(yīng)該已經(jīng)在賬上了啊

多瑙河：回復(fù)bamboo老師 之前的賬沒有

bamboo老師：回復(fù)多瑙河借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款 借：庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本

J.L.WENS：回復(fù)曉宇老師 如果我司購(gòu)買商品為113元(含13%專票)的商品，商品入庫(kù)，但發(fā)票未到，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該為: 借:庫(kù)存商品 100元 貸:現(xiàn)金 100元 貸:預(yù)付賬款 13元 這樣子？？？

J.L.WENS：回復(fù)曉宇老師 發(fā)錯(cuò)了 借:庫(kù)存商品 113元 貸:現(xiàn)金 100元 貸:應(yīng)付賬款 13元

曉宇老師：回復(fù)J.L.WENS同學(xué)，如果發(fā)票這個(gè)月能回來(lái)，分錄： 借:庫(kù)存商品 113 貸:現(xiàn)金 113 如果發(fā)票這個(gè)月不能回來(lái)，分錄： 借:預(yù)付賬款 113 貸:現(xiàn)金 113

J.L.WENS：回復(fù)曉宇老師 這個(gè)增票有13%進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該是 借:庫(kù)存商品 100元 借:應(yīng)該增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13元 貸:現(xiàn)金 113元 這樣子吧？？

曉宇老師：回復(fù)J.L.WENS抱歉，老師沒有看清楚，以為是普通發(fā)票，如果是專用發(fā)票您的分錄就是正確的。

葉子：回復(fù)英老師 下個(gè)月發(fā)票回來(lái)時(shí)怎么做呀？

英老師：回復(fù)葉子暫估時(shí) ： 借:原材料、庫(kù)存商品、成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付帳款-暫估 收到發(fā)票時(shí) ： 借:原材料、庫(kù)存商品、成本費(fèi)用，貸：應(yīng)付帳款-暫估（紅字） 借:原材料、庫(kù)存商品、成本費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)付帳款-XX

葉子：回復(fù)英老師 那么暫估的庫(kù)存商品要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

英老師：回復(fù)葉子暫估的庫(kù)存商品如果確認(rèn)了收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本

J.L.WENS：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問我司的現(xiàn)金113元已支出購(gòu)買商品，可是您的以上分錄并沒有現(xiàn)金支出？？

鄒老師：回復(fù)J.L.WENS你好 支付的時(shí)候，借；預(yù)付賬款，貸；庫(kù)存現(xiàn)金 商品入庫(kù)，發(fā)票未到，這樣做分錄，借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估 銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫(kù)存商品

J.L.WENS：回復(fù)鄒老師 即發(fā)票到了，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為: 借:應(yīng)付賬款-暫估 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:預(yù)付賬款 這樣子嗎？

鄒老師：回復(fù)J.L.WENS你好 發(fā)票到了先紅沖暫估入庫(kù)，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫(kù)存商品 取得發(fā)票，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸；預(yù)付賬款