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固定資產(chǎn)增值會(huì)計(jì)處理
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蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 超超 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)抵債的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理？按固定資產(chǎn)的凈值轉(zhuǎn)也要交增值稅不？
你好！ 需要交增值稅的
1樓
2023-03-12 11:18:54
全部回復(fù)
超超：回復(fù)蔣飛老師 那抵債一方可以給債券人開zhuan? piao 專票么？債權(quán)人要抵消進(jìn)xiang。
2023-03-12 11:51:52
蔣飛老師：回復(fù)超超你好！ 可以開專票的
2023-03-12 12:19:43
超超：回復(fù)蔣飛老師 公司的營業(yè)范圍沒有固定資產(chǎn)mai?mai買賣也能開么？
2023-03-12 12:45:09
蔣飛老師：回復(fù)超超你好！ 可以開票的
2023-03-12 13:02:10
小林老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ 丸子 發(fā)表的提問：
求固定資產(chǎn)清理增值稅處理的會(huì)計(jì)分錄
您好。借固定資產(chǎn)清理，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2樓
2023-03-12 12:30:41
全部回復(fù)
丸子：回復(fù)小林老師 那我這個(gè)收入是需要申報(bào)增值稅的么
2023-03-12 12:49:00
小林老師：回復(fù)丸子您好，是的，您的理解非常正確
2023-03-12 13:03:56
丸子：回復(fù)小林老師 一般納稅人填在哪一欄吖
2023-03-12 13:23:23
小林老師：回復(fù)丸子您好，填寫銷售商品貨物
2023-03-12 13:47:06
丸子：回復(fù)小林老師 未開具發(fā)票那？
2023-03-12 13:57:08
小林老師：回復(fù)丸子您好，看您是否開發(fā)票
2023-03-12 14:25:48
莊老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 也許、啲也許 發(fā)表的提問：
買固定資產(chǎn)時(shí)要付固定資產(chǎn)的價(jià)錢和增值稅，為啥清理固定資產(chǎn)時(shí)，只要處理固定資產(chǎn)價(jià)錢，而不處理增增值稅，買固定資產(chǎn)時(shí)要計(jì)稅，清理時(shí)不計(jì)稅，這不是矛盾了嘛
你好，清理后收到殘值也要繳增值稅，借銀行存款，貸固定資清理，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）
3樓
2023-03-12 13:22:50
全部回復(fù)
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 老師，我就是想問清理時(shí)為什么不處理稅，不是清理后
2023-03-12 13:49:57
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 即使是清理后交稅，不一定交的稅就和買時(shí)的稅一樣呀
2023-03-12 14:14:17
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 怎能抵消呢
2023-03-12 14:38:45
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 老師，借 固定資產(chǎn)清理 貸。 累計(jì)折舊。 減值準(zhǔn)備。 固定資產(chǎn)。 為啥轉(zhuǎn)清理時(shí)，買時(shí)的增值稅不算上？
2023-03-12 14:58:25
莊老師：回復(fù)也許、啲也許交的稅為什么要和買時(shí)的稅一樣
2023-03-12 15:27:04
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 買時(shí)交了增值稅，清理時(shí)固定資產(chǎn)減少，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)清理，為啥增值稅不處理
2023-03-12 15:55:31
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 剛才問了老師，她說增值稅抵消了，我就想只有和買時(shí)交的稅一樣才能抵消啊
2023-03-12 16:12:17
莊老師：回復(fù)也許、啲也許你好，這個(gè)不用這樣繳稅，準(zhǔn)則這樣規(guī)定，如果處置時(shí)要按購買時(shí)繳稅，那到固定資產(chǎn)報(bào)廢沒有殘值也要重新繳稅
2023-03-12 16:41:29
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 沒懂老師
2023-03-12 16:57:13
莊老師：回復(fù)也許、啲也許如果處置時(shí)要按購買時(shí)繳稅，那到固定資產(chǎn)報(bào)廢也要重新繳稅
2023-03-12 17:11:42
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 我最初問的問題是這樣的，不知咋演變成這樣高深的問題了，買時(shí)交了增值稅，清理時(shí)固定資產(chǎn)減少，轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)清理，為啥增值稅不處理
2023-03-12 17:30:52
莊老師：回復(fù)也許、啲也許你好，你意思就是當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的，要重新轉(zhuǎn)出來繳稅
2023-03-12 17:46:27
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 我就是這個(gè)意思，老師，為啥固定資產(chǎn)可轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)清理，進(jìn)項(xiàng)稅額就不轉(zhuǎn)
2023-03-12 18:11:34
莊老師：回復(fù)也許、啲也許你好，是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣規(guī)定，進(jìn)項(xiàng)稅額又要轉(zhuǎn)出繳稅，不是增加納稅人負(fù)擔(dān)了嗎？你再體會(huì)一下
2023-03-12 18:30:46
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 老師，你說的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理錯(cuò)了：買資產(chǎn)時(shí)算稅費(fèi)，處理資產(chǎn)時(shí)不算稅費(fèi)，這不矛盾了嗎
2023-03-12 18:59:00
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 而且進(jìn)項(xiàng)稅額在借方，如果轉(zhuǎn)出的話，進(jìn)項(xiàng)稅額就轉(zhuǎn)在貸方，那么借固定資產(chǎn)清理 貸固定資產(chǎn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)。這個(gè)分錄應(yīng)交稅費(fèi)反而會(huì)使固定資產(chǎn)清理增加，得到的越多，并沒有增加負(fù)擔(dān)啊
2023-03-12 19:25:45
莊老師：回復(fù)也許、啲也許你好，這個(gè)只是對(duì)所得稅有影響
2023-03-12 19:49:23
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 老師，你說的意思我明白了，但是我想知道我想的哪理錯(cuò)了：買資產(chǎn)時(shí)算稅費(fèi)，處理資產(chǎn)時(shí)不算稅費(fèi)，這不矛盾了嗎
2023-03-12 20:11:55
莊老師：回復(fù)也許、啲也許你好，處置資產(chǎn)時(shí)，收到殘值也要繳增值稅
2023-03-12 20:34:51
也許、啲也許：回復(fù)莊老師 借 固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 貸固定資產(chǎn)。 這個(gè)分錄就沒有應(yīng)交稅費(fèi)啊
2023-03-12 21:02:46
莊老師：回復(fù)也許、啲也許你好，這個(gè)分錄為什么要有應(yīng)交稅費(fèi)
2023-03-12 21:22:47
莊老師：回復(fù)也許、啲也許借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，這個(gè)分錄收到才有
2023-03-12 21:33:58
暖暖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 許潔 發(fā)表的提問：
買固定資產(chǎn)時(shí)要付固定資產(chǎn)的價(jià)錢和增值稅，為啥清理固定資產(chǎn)時(shí)，只要處理固定資產(chǎn)價(jià)錢，而不處理增增值稅
增值稅已經(jīng)抵扣了，不考慮
4樓
2023-03-12 14:45:52
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 娟 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人，處置固定資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)）的會(huì)計(jì)分錄，假設(shè)：固定資產(chǎn)原值100萬元，累計(jì)折舊20萬元，現(xiàn)在處置收到90萬元，會(huì)計(jì)處理：借：累計(jì)折舊 20 固定資產(chǎn)清理 80 貸：固定資產(chǎn) 100處置繳納增值稅：90萬元/（1+5%）*5%=42857.14元借：銀行存款 90 萬元 貸：固定資產(chǎn)清理 857142.86元 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅 42857.14元 請(qǐng)問，這樣處理對(duì)嗎？
你好！ 對(duì)的。
5樓
2023-03-12 15:56:17
全部回復(fù)
娟：回復(fù)蔣飛老師 處置損益 怎么處理
2023-03-12 16:20:49
蔣飛老師：回復(fù)娟固定資產(chǎn)清理科目借方余額=200000-857142.86
2023-03-12 16:37:17
蔣飛老師：回復(fù)娟貸方余額857142.86-800000=57142.86
2023-03-12 17:00:33
蔣飛老師：回復(fù)娟借：固定資產(chǎn)清理57142.86 貸：資產(chǎn)處置收益57142.86
2023-03-12 17:13:13
娟：回復(fù)蔣飛老師 要是損失怎么處理
2023-03-12 17:30:17
蔣飛老師：回復(fù)娟你好！ 損失記入營業(yè)外支出
2023-03-12 17:49:43
鐘存老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.89w
引用 @ 37°暖 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，固定資產(chǎn)原值109829.06元，凈值41661.82，凈殘值,5491.5元，收到固定資產(chǎn)處置款40000元，該如何會(huì)計(jì)處理，固定資產(chǎn)清理取凈值還是凈殘值
同學(xué)你好 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的借方的，就是凈值
6樓
2023-03-12 16:59:18
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.36w
引用 @ 靦腆的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 發(fā)表的提問：
企業(yè)在處理固定資產(chǎn)時(shí)繳納的土地增值稅稅怎么做會(huì)計(jì)處理
借：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅 貸：銀行存款
7樓
2023-03-12 17:57:18
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 向日葵 發(fā)表的提問：
對(duì)于固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理，比如將已使用過的小轎車買了51500元，按簡易計(jì)稅 只需交1000元的增值稅就可以了嗎，還需要交其稅嗎
你好，有增值稅，就需要交納附加稅的 如果有處置凈收益，還有企業(yè)所得稅
8樓
2023-03-12 18:47:23
全部回復(fù)
向日葵：回復(fù)鄒老師 鄒老師好，現(xiàn)在需要交的附加稅都有哪些
2023-03-12 18:59:57
鄒老師：回復(fù)向日葵你好，有增值稅，消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額，就會(huì)導(dǎo)致需要交納附加稅的
2023-03-12 19:14:23
向日葵：回復(fù)鄒老師 我想知道都需要交哪些附加稅 是城建稅 水利基金 教育附加 地方教育附加 印花稅 這五種附加稅都要交嗎
2023-03-12 19:38:42
鄒老師：回復(fù)向日葵你好，附加稅就是指城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加 水利基金，印花稅不屬于附加稅 有增值稅就需要繳納附加稅 水利基金是根據(jù)收入計(jì)算的 印花稅是根據(jù)相關(guān)應(yīng)稅行為計(jì)算的
2023-03-12 20:04:53
向日葵：回復(fù)鄒老師 也就是說處置固定資產(chǎn)的收入，不用交水利基金和印花稅
2023-03-12 20:19:09
鄒老師：回復(fù)向日葵你好，規(guī)定資產(chǎn)處置計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目，不需要繳納水利基金 但是會(huì)涉及印花稅
2023-03-12 20:46:38
王老師1
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 37°暖 發(fā)表的提問：
處置已經(jīng)計(jì)提完折舊的固定資產(chǎn)，我們單位所有的固定資產(chǎn)都有凈殘值，固定資產(chǎn)原值109829.06元，凈值41661.82，凈殘值,5491.5元，收到固定資產(chǎn)處置款40000元，該如何會(huì)計(jì)處理，固定資產(chǎn)清理取凈值還是凈殘值
您好，如果是已經(jīng)計(jì)提完折舊的固定資產(chǎn)，凈值應(yīng)該等于凈殘值，你這邊不相等的原因是什么？
9樓
2023-03-12 20:08:21
全部回復(fù)
37°暖：回復(fù)王老師1 錯(cuò)了，沒折舊完，
2023-03-12 20:21:28
王老師1：回復(fù)37°暖借：銀行存款 40000 貸：固定資產(chǎn)清理 35398.23 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4601.77 借：固定資產(chǎn)清理 41661.82 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 6263.59 貸：固定資產(chǎn)清理 6263.59
2023-03-12 20:33:52
37°暖：回復(fù)王老師1 計(jì)入營業(yè)外 ，匯算清繳要調(diào)增嗎
2023-03-12 20:44:18
王老師1：回復(fù)37°暖不需要調(diào)增，但需要填報(bào)匯算清繳資產(chǎn)損失表
2023-03-12 20:54:35
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 高高的爆米花 發(fā)表的提問：
您好！請(qǐng)問處置固定資產(chǎn)，無殘值，累計(jì)折舊就等于固定資產(chǎn)原值的會(huì)計(jì)處理分錄
你好，借； 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn)
10樓
2023-03-12 21:11:55
全部回復(fù)
冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 米朵兒 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)減值 (一)減值的會(huì)計(jì)處理 借：資產(chǎn)減值損失增，貸固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備增嗎，不是已經(jīng)損失了嗎，為啥還要準(zhǔn)備呢
你好，這個(gè)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是預(yù)提的，估計(jì)的減值
11樓
2023-03-12 22:13:00
全部回復(fù)
米朵兒：回復(fù)冉老師 估計(jì)的減值增，實(shí)際減值(資產(chǎn)減值損失)也增嗎，不是實(shí)際增，就不用準(zhǔn)備了嗎，就像發(fā)生壞賬時(shí)壞賬準(zhǔn)備減少嗎
2023-03-12 22:27:29
冉老師：回復(fù)米朵兒你好，這個(gè)減值時(shí)損失，所以借方損失，同時(shí)減值資產(chǎn)減少，所以貸減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備是固定資產(chǎn)的備抵科目
2023-03-12 22:51:10
季老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 張進(jìn) 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問，固定資產(chǎn)處理后，再計(jì)算固定資產(chǎn)原值時(shí)，是否要計(jì)算處理過的固定資產(chǎn)？
不用，處理完賬面已核銷。
12樓
2023-03-12 23:29:08
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)凈值的明細(xì)沒有，那固定資產(chǎn)賣掉時(shí)，怎么會(huì)計(jì)處理？
你好，分錄是 借；固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理
13樓
2023-03-13 00:31:25
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ sincere 發(fā)表的提問：
處置已經(jīng)計(jì)提完折舊的固定資產(chǎn)，我們單位所有的固定資產(chǎn)都有凈殘值，固定資產(chǎn)原值88791元凈殘值4439.55元，收到固定資產(chǎn)報(bào)廢處置款5000元，該如何會(huì)計(jì)處理
你好 借固定資產(chǎn)清理4439.55 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 88791 處置變賣 借銀行存款 5000貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn) 把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去
14樓
2023-03-13 01:51:13
全部回復(fù)
sincere：回復(fù)meizi老師 麻煩再問一下 清理收入為多少 清理費(fèi)用為多少
2023-03-13 02:09:37
meizi老師：回復(fù)sincere你好 你上面沒說產(chǎn)生了清理費(fèi)用 所以不做 ； 你產(chǎn)生的清理收入 就是你變賣的5000元 對(duì)應(yīng)繳納增值稅 。 最后結(jié)轉(zhuǎn) 固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去
2023-03-13 02:22:53
sincere：回復(fù)meizi老師
2023-03-13 02:36:45
sincere：回復(fù)meizi老師 老師你看我做的，這樣的話清理收入是4854.37 費(fèi)用是 4451.2 處置利得403.17 老師我這樣是正確的嗎
2023-03-13 02:58:11
meizi老師：回復(fù)sincere你好 你的分錄不對(duì) 。 附加稅怎么走固定資產(chǎn)清理去處理 。 固定資產(chǎn)才走固定資產(chǎn)清理處理 。 還有固定資產(chǎn)減免稅和簡易計(jì)稅又是怎么回事 不對(duì)
2023-03-13 03:20:53
sincere：回復(fù)meizi老師 出售2018年之前的固定資產(chǎn)減按2%征收啊，那附加稅不屬于固定資產(chǎn)清理費(fèi)用嗎
2023-03-13 03:33:21
meizi老師：回復(fù)sincere你好 你自己計(jì)算增值稅的話 還是按3%來開票的。 只是你申報(bào)的時(shí)候才考慮按2%來交納 免的1%填寫對(duì)應(yīng)申報(bào)表。 不需要你去做分錄的。 附加稅 不會(huì)去體現(xiàn)固定資產(chǎn)清理。 是走稅金及附加來做
2023-03-13 03:52:37
sincere：回復(fù)meizi老師 老師，那能幫我算一下處置利得和費(fèi)用嗎
2023-03-13 04:10:45
meizi老師：回復(fù)sincere你好 你們沒有產(chǎn)生清理費(fèi)用 所以不算。 你要計(jì)算附加稅就把應(yīng)交增值稅 計(jì)算出來 。對(duì)應(yīng)去計(jì)提 和繳納就行了。 分錄就是 ：借固定資產(chǎn)清理4439.55 累計(jì)折舊 88791 - 4439.55 貸固定資產(chǎn) 88791 處置變賣 借銀行存款 5000貸固定資產(chǎn)清理 （5000-5000除以1.03*2%）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（5000除以1.03*2%） 結(jié)轉(zhuǎn) 把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益科目去
2023-03-13 04:30:15
sincere：回復(fù)meizi老師 老師，出售貨轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)人為原因時(shí)才進(jìn)資產(chǎn)損益科目，正常報(bào)廢的都進(jìn)固定資產(chǎn)清理科目
2023-03-13 04:44:15
meizi老師：回復(fù)sincere你好 是的 報(bào)廢或者變賣都是走固定資產(chǎn)清理 。 變賣或者出售走資產(chǎn)處置損益。 報(bào)廢走營業(yè)外瘦子
2023-03-13 04:56:42
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
對(duì)于全資子公司清算后收回資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理，收回后的固定資產(chǎn)評(píng)估增值這么處理
借：固定資產(chǎn)貸：資本公積
15樓
2023-03-13 02:57:04
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