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稅法上折舊與會計(jì)折舊
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思頓喬老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
4.98
解題: 2.62w
引用 @ 曉霞 發(fā)表的提問：
會計(jì)核算的折舊與稅法上的折舊要求相同嗎？怎么去提折舊？
您好，相同的。按照折舊的年限去計(jì)提 借：管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)折舊
1樓
2023-03-12 10:29:46
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計(jì)師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 哎喲喂呀9527 發(fā)表的提問：
1、不同折舊方法對固定資產(chǎn)折舊總額有沒有差異 2、會計(jì)折舊額與稅收折舊額不一致時(shí)如何進(jìn)行會計(jì)與稅務(wù)處理？
不同折舊方法對固定資產(chǎn)折舊總額有差異 ，會計(jì)折舊額與稅收折舊額不同時(shí)，在清算時(shí)分別填入賬載金額及稅收金額就行
2樓
2023-03-12 11:30:49
全部回復(fù)
哎喲喂呀9527：回復(fù)田老師 那具體的差異是什么
2023-03-12 11:49:17
田老師：回復(fù)哎喲喂呀9527一般是有的可以做賬，但是不能稅前扣除，
2023-03-12 12:17:38
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 縹緲的網(wǎng)絡(luò) 發(fā)表的提問：
會計(jì)上與經(jīng)濟(jì)法上累計(jì)折舊的區(qū)別
會計(jì)上是你會計(jì)口徑，經(jīng)濟(jì)法是稅法口徑。都是要求折舊，會計(jì)上的話，按照你實(shí)際的一個(gè)使用時(shí)間來進(jìn)行折舊，但是稅法上它有規(guī)定的那個(gè)最低折舊年限的要求。
3樓
2023-03-12 12:21:38
全部回復(fù)
小萬老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.29w
引用 @ 家有小張 發(fā)表的提問：
稅法最低折舊年3年 會計(jì)折舊4年 填固定資產(chǎn)表上稅法折舊可以和會計(jì)折舊寫成一樣嗎？
同學(xué)你好，這個(gè)一般是一樣的哈，稅法規(guī)定了最低是3年，你用4年，這個(gè)稅法是認(rèn)的哈。如果規(guī)定最低3年，你用了2年，這個(gè)稅法折舊是按3年算，就和會計(jì)上的不一樣了
4樓
2023-03-12 13:31:58
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 發(fā)表的提問：
會計(jì)折舊年限長于稅法折舊年限，前期會計(jì)計(jì)提折舊大于稅法折舊的金額，會計(jì)在做匯算申報(bào)時(shí)未予調(diào)整申報(bào)，現(xiàn)按稅法規(guī)定折舊年限已進(jìn)，會計(jì)折舊年限未到期，會計(jì)還按會計(jì)折舊年限計(jì)提折舊， 現(xiàn)在做2014年度所得稅申報(bào)時(shí)，固定資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表，系統(tǒng)自動會計(jì)與稅法的折舊差異，請問是否要調(diào)增應(yīng)納稅所得額？
行次 項(xiàng) 目 賬載金額 稅收金額 納稅調(diào)整 資產(chǎn)賬載金額 本年折舊、攤銷額 累計(jì)折舊、攤銷額 資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ) 按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額 本年加速折舊額 其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額（填寫A105081） 累計(jì)折舊、攤銷額 金額 調(diào)整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定資產(chǎn)（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
5樓
2023-03-12 14:24:51
全部回復(fù)
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 按稅法已提折舊完，但會計(jì)折舊尚未折舊完，所以本年會計(jì)折舊比稅法多了5000元，
2023-03-12 14:48:53
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 問題是那個(gè)本年稅法折舊要怎么填寫，按稅法應(yīng)該填寫0，但這樣納稅調(diào)整欄會自動算出納稅調(diào)整金額5000元，
2023-03-12 15:10:29
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 急急，
2023-03-12 15:24:15
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 稅法年限20年，會計(jì)按40年計(jì)提，現(xiàn)在20年已過，會計(jì)累計(jì)折舊小于稅法累計(jì)折舊，會計(jì)本年計(jì)提的折舊為5000元，稅法本年計(jì)提折舊為0，納稅調(diào)整欄自動算出納稅調(diào)整金額5000元，
2023-03-12 15:37:04
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 以前會計(jì)少計(jì)提的折舊會計(jì)沒有按稅做所得調(diào)減處理過，
2023-03-12 15:50:02
羅老師：回復(fù)大浪淘沙以前沒有調(diào)整稅會差異，那就是稅法的折舊年限跟會計(jì)的折舊年限一樣，都是40年；稅法折舊你就一直選40年即可（稅法只是規(guī)定的最低年限，不是一定就按這個(gè)年限折舊，等于或大于最低年限均可。
2023-03-12 16:14:09
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 就是說可以按稅法最低折舊年限計(jì)提折舊！
2023-03-12 16:39:04
羅老師：回復(fù)大浪淘沙恩
2023-03-12 16:57:05
大浪淘沙：回復(fù)羅老師 好的，謝謝！
2023-03-12 17:25:19
羅老師：回復(fù)大浪淘沙不客氣
2023-03-12 17:44:06
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 18.32w
引用 @ Yve 發(fā)表的提問：
稅法折舊和會計(jì)上的折舊有什么不同
稅法折舊規(guī)定最低折舊年限，會計(jì)折舊可以在稅法最低年限以上選擇
6樓
2023-03-12 15:40:11
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 雪云微 發(fā)表的提問：
請問：稅法折舊年限與預(yù)計(jì)折舊年限不一樣，怎么計(jì)算折舊？
你好，可以按照預(yù)計(jì)折舊年限計(jì)算，但是如果低于稅法最低年限的部分不能稅前抵扣
7樓
2023-03-12 16:52:40
全部回復(fù)
益馨
職稱：高級會計(jì)師
5.00
解題: 0.25w
引用 @ 肖婷 發(fā)表的提問：
稅收上加速折舊，但部分資產(chǎn)會計(jì)上加速折舊，另一部分資產(chǎn)會計(jì)上未加速折舊，如何填寫固定資產(chǎn)加速折舊表？比如說A設(shè)備會計(jì)和稅法上加速折舊一致，B設(shè)備會計(jì)和稅法上加速折舊不一樣 這該如何填呢？
建固定資產(chǎn)臺賬，分別列明加速折舊和正常提折舊的統(tǒng)計(jì)清單，以便備查
8樓
2023-03-12 17:43:46
全部回復(fù)
小云老師
職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 想要拿證書 發(fā)表的提問：
運(yùn)輸工具會計(jì)上折舊年限8年，稅法上折舊年限4年，可以按稅法的4年進(jìn)行折舊嗎
你好，可以按稅法的4年進(jìn)行折舊
9樓
2023-03-12 19:10:23
全部回復(fù)
想要拿證書：回復(fù)小云老師 但是稅務(wù)總局公告2014年29號第五大點(diǎn)第(二)點(diǎn)“會計(jì)折舊年限長于稅法規(guī)定的最低年限，應(yīng)按會計(jì)折舊年限計(jì)算”，這點(diǎn)該如何理解？
2023-03-12 19:32:44
小云老師：回復(fù)想要拿證書現(xiàn)在沒有這個(gè)規(guī)定了
2023-03-12 19:45:55
想要拿證書：回復(fù)小云老師 這個(gè)政策現(xiàn)行有限哦
2023-03-12 20:00:29
想要拿證書：回復(fù)小云老師 現(xiàn)行有效
2023-03-12 20:16:30
小云老師：回復(fù)想要拿證書同學(xué)，你說的這個(gè)政策，我們在實(shí)際工作中從來沒有遇到過。你如果不相信的話，可以去問問你的專管員，在稅法上來說，都是規(guī)定只要不低于稅法的最低年限就可以
2023-03-12 20:28:10
小云老師：回復(fù)想要拿證書而會計(jì)上折舊多久，屬于會計(jì)估計(jì)，是沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的
2023-03-12 20:41:34
李老師
職稱：中級會計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)會計(jì)折舊法和稅法折舊的分錄
借管理費(fèi)用、制造費(fèi)用 貸累計(jì)折舊
10樓
2023-03-12 20:38:46
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 14.36w
引用 @ 白開水8 發(fā)表的提問：
大貨車會計(jì)上的折舊年限是幾年？稅法上得折舊年限是幾年？
大貨車會計(jì)上的折舊年限不低于4年，稅法上不低于4年
11樓
2023-03-12 21:37:31
全部回復(fù)
飛飛老師
職稱：中級會計(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 發(fā)表的提問：
企業(yè)固定資產(chǎn)會計(jì)折舊年限如果長于稅法規(guī)定的最低折舊年限，其按會計(jì)折舊年限計(jì)提的折舊低于按稅法規(guī)定的最低折舊年限計(jì)提的折舊部分，不做納稅調(diào)整？
您好，這個(gè)題目你可以代入時(shí)間去理解，例如：企業(yè)按10年計(jì)提折舊，稅法最低要求折舊年限5年。那么企業(yè)每年計(jì)算的折舊金額比稅法規(guī)定的折舊金額要小。企業(yè)所得稅稅前扣除的金額是要小的，沒有在稅前多扣，所以這部分不需要調(diào)整。
12樓
2023-03-12 23:06:55
全部回復(fù)
笑笑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 0.72w
引用 @ icyblue 發(fā)表的提問：
會計(jì)折舊年限短于稅法折舊年限，現(xiàn)在匯算清繳需要納稅納稅調(diào)整，會計(jì)做賬軟件上已提完折舊的資產(chǎn)會計(jì)上就不需要處理的吧！未提完折舊的除了調(diào)整折舊年限外，累計(jì)折舊金額是不是需要調(diào)整
您好： 一般來說，調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)納稅申報(bào)表就可以了
13樓
2023-03-13 00:07:26
全部回復(fù)
icyblue：回復(fù)笑笑老師 我做賬系統(tǒng)也不用調(diào)了嗎？
2023-03-13 00:38:35
笑笑老師：回復(fù)icyblue您好： 如果沒有核算錯(cuò)誤，不用調(diào)賬的
2023-03-13 01:02:49
icyblue：回復(fù)笑笑老師 我今早還把原來按三年計(jì)提折舊的資產(chǎn)，把年限都改成五年了
2023-03-13 01:27:31
icyblue：回復(fù)笑笑老師 涉及到一百多項(xiàng)資產(chǎn)，應(yīng)該早咨詢老師的
2023-03-13 01:57:29
笑笑老師：回復(fù)icyblue您好： 這個(gè)也沒有關(guān)系，折舊年限，改也行，不改也行
2023-03-13 02:24:10
icyblue：回復(fù)笑笑老師 好的，謝謝
2023-03-13 02:46:40
笑笑老師：回復(fù)icyblue您好： 客氣，能幫到您就好了
2023-03-13 03:01:30
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 思 發(fā)表的提問：
稅務(wù)上允許一次性加速折舊5000元以下的固定資產(chǎn)的，會計(jì)上還有計(jì)提折舊嗎？會計(jì)可以不計(jì)提，一次折舊嗎？有什么情況是稅法和會計(jì)都采取加速折舊的？
可以的，直接計(jì)入管理費(fèi)用吧
14樓
2023-03-13 00:59:54
全部回復(fù)
鐘存老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.89w
引用 @ 價(jià)值觀 發(fā)表的提問：
老師，固定資產(chǎn)賬上按會計(jì)折舊，稅法一次性折舊，年報(bào)要填寫的折舊表是那幾張
同學(xué)，你好。固定資產(chǎn)加速折舊填寫的是資產(chǎn)折舊。調(diào)整明細(xì)表。
15樓
2023-03-13 02:09:48
全部回復(fù)

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