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冉老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

4.98

解題: 7.67w

引用 @ 能吃八碗飯發(fā)表的提問：

（1)甲公司2018年開始計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，2018年年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10000元。（2)2019年實(shí)際發(fā)生壞賬15000元。（3)2019年已經(jīng)確認(rèn)壞賬又收回3000元。（4)2019年年末，經(jīng)測(cè)算“壞賬準(zhǔn)備”賬戶余額應(yīng)為7000元。（5)如果2019年實(shí)際發(fā)生壞賬6000,收回已核銷壞賬4000元。要求：編制（1)－（3)相關(guān)會(huì)計(jì)分錄. （4）、（5）先計(jì)算，再編制年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄。

你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

提取壞賬準(zhǔn)備時(shí)（1）如本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額大于壞賬準(zhǔn)備賬面余額的，應(yīng)當(dāng)按其差額計(jì)提,借記“資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”賬戶；貸記“壞賬準(zhǔn)備”賬戶。（2）如應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備金額小于“壞賬準(zhǔn)備”賬面余額，應(yīng)按其差額作相反會(huì)計(jì)分錄，借記“壞賬準(zhǔn)備”賬戶；貸記“資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”賬戶。

全部回復(fù)

贛昌紅木小張：回復(fù)莊老師第二個(gè)不是很理解，能否舉例說明一下？

2023-03-12 10:34:02

莊老師：回復(fù)贛昌紅木小張你好，這個(gè)是這樣的，應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額小于壞賬準(zhǔn)備科目金額，說明壞賬準(zhǔn)備科目多了，要沖銷掉，

2023-03-12 10:47:39

贛昌紅木小張：回復(fù)莊老師能否用數(shù)據(jù)說明，比如壞賬準(zhǔn)備金額100，實(shí)際壞賬90，實(shí)際壞賬120，分別的會(huì)計(jì)分錄，怎么做？

2023-03-12 11:14:26

贛昌紅木小張：回復(fù)莊老師第一步：借：資產(chǎn)減值損失--計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 100 貸：壞賬準(zhǔn)備 100 第二步： 1.如果實(shí)際壞賬90萬，怎么做會(huì)計(jì)分錄， 2.如果實(shí)際壞賬120萬，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

2023-03-12 11:27:15

贛昌紅木小張：回復(fù)莊老師這個(gè)例題

2023-03-12 11:40:17

莊老師：回復(fù)贛昌紅木小張你好，1、實(shí)際應(yīng)計(jì)提壞賬90，借“壞賬準(zhǔn)備”10；貸記“資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”10， 2、實(shí)際應(yīng)計(jì)提壞賬120，借：資產(chǎn)減值損失--計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 20，貸：壞賬準(zhǔn)備 20

2023-03-12 11:55:23

贛昌紅木小張：回復(fù)莊老師老師早，那下一步理解這樣對(duì)不對(duì)呢： 1.實(shí)際壞賬90：借：壞賬準(zhǔn)備 90 貸：應(yīng)收賬款 90 （假設(shè)應(yīng)收賬款1000還有，現(xiàn)在應(yīng)收賬款還有910） 2.實(shí)際壞賬110：借：壞賬準(zhǔn)備 110 貸：應(yīng)收賬款 110 （假設(shè)應(yīng)收賬款1000，現(xiàn)在應(yīng)收賬款890） 3.最后的壞賬準(zhǔn)備科目，作為備抵類科目，是不是要余額在貸方，或者為零呢？

2023-03-12 12:22:37

莊老師：回復(fù)贛昌紅木小張你好，是的，是這樣的，

2023-03-12 12:45:44

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

引用 @ 捕風(fēng) 發(fā)表的提問：

關(guān)于壞賬準(zhǔn)備想提個(gè)問題。如果在年終即每年12月31日之前年末會(huì)計(jì)處理時(shí)，對(duì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備應(yīng)如何做會(huì)計(jì)處理。如果年末未對(duì)計(jì)得的壞帳準(zhǔn)備做賬務(wù)處理，那么在第二年的學(xué)工處清繳時(shí)，針對(duì)壞賬準(zhǔn)備又應(yīng)該做如何的會(huì)計(jì)處理。

企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備貸：壞賬準(zhǔn)備企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí)：借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等

全部回復(fù)

捕風(fēng)：回復(fù)鄒老師老師，您可能沒明白我的意思，我想問的是對(duì)于計(jì)提的但企業(yè)實(shí)際并未發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備，年前年后兩種情況下的會(huì)計(jì)處理，（跨年前年末如何處理，如果年末未處理，那么在匯算時(shí)如何做會(huì)計(jì)處理）。不是問的發(fā)生壞賬時(shí)如何如何處理。

2023-03-12 11:34:44

鄒老師：回復(fù)捕風(fēng)計(jì)提沒有實(shí)際發(fā)生的壞賬，不允許在匯算清繳中扣除

2023-03-12 11:50:42

捕風(fēng)：回復(fù)鄒老師老師，您能將這兩種情況下的會(huì)計(jì)分錄告訴一下吧，謝謝了。

2023-03-12 12:08:17

鄒老師：回復(fù)捕風(fēng)年末如果沒有發(fā)生壞賬，做計(jì)提的分錄，如果發(fā)生了壞賬就做壞賬處理就是計(jì)提，確認(rèn)的分錄然后就是匯算清繳填表的問題了

2023-03-12 12:33:33

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備貸：壞賬準(zhǔn)備企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí)：借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款

全部回復(fù)

齊天大圣：回復(fù)鄒老師那我現(xiàn)在把這筆壞賬補(bǔ)計(jì)提，然后在做壞賬處理可以嗎

2023-03-12 12:38:59

鄒老師：回復(fù)齊天大圣你好，可以這樣處理的

2023-03-12 13:03:29

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 9.02w

你好，春見當(dāng)年的壞賬準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)

全部回復(fù)

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

收不回來，就確認(rèn)壞賬損失，借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款

全部回復(fù)

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備最后發(fā)生壞賬準(zhǔn)備就沖減應(yīng)收沒有發(fā)生把計(jì)提的沖回

全部回復(fù)

陳靜芳老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.14w

同學(xué)你好，你們采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？

全部回復(fù)

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.62w

你好出現(xiàn)借方余額就是轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備的。

全部回復(fù)

wyn：回復(fù)答疑蘇老師壞賬準(zhǔn)備的借方登記實(shí)際發(fā)生的壞賬和沖減壞賬準(zhǔn)備的金額。你說的轉(zhuǎn)銷壞賬準(zhǔn)備指的是實(shí)際發(fā)生的壞賬。這樣理解對(duì)嗎？

2023-03-12 19:06:00

答疑蘇老師：回復(fù)wyn你好是的同學(xué)的理解是正確的。

2023-03-12 19:24:53

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.35w

是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬的嗎

全部回復(fù)

益馨

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.25w

可以計(jì)提~~~~~~~~~~~~~~

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 10.37w

引用 @ 郭郭發(fā)表的提問：

關(guān)于壞賬準(zhǔn)備的：當(dāng)期按應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)算應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金額大于“壞賬準(zhǔn)備”科目的貸方余額，應(yīng)按其差額提取壞賬準(zhǔn)備；如果當(dāng)期按應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)算應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金額小于“壞賬準(zhǔn)備”科目的貸方余額，應(yīng)按其差額沖減已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備；如果當(dāng)期按應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)算應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金額為零，應(yīng)將“壞賬準(zhǔn)備”科目的余額全部沖回這個(gè)能否做會(huì)計(jì)分錄解釋下會(huì)好理解

您好，比如，應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是20萬元，壞賬準(zhǔn)備科目貸方余額是10萬元，則，借；資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備，10萬元，貸；壞賬準(zhǔn)備，10萬元。應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是5萬元，壞賬準(zhǔn)備科目貸方余額是10萬元，則，借；壞賬準(zhǔn)備，5萬元，貸：資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備，5萬元。應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是0萬元，壞賬準(zhǔn)備科目貸方余額是10萬元，則，借；壞賬準(zhǔn)備，10萬元，貸：資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備，10萬元

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，轉(zhuǎn)回，是指影響資產(chǎn)減值的因素消失，使資產(chǎn)的價(jià)值回升時(shí)，在原計(jì)提的減值準(zhǔn)備范圍內(nèi)將其轉(zhuǎn)回。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“壞賬準(zhǔn)備”會(huì)計(jì)科目，用以核算企業(yè)提取的壞賬準(zhǔn)備。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞賬，對(duì)于沒有把握收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)（含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等）計(jì)提的，是備抵賬戶。如本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額大于壞賬準(zhǔn)備賬面余額的，應(yīng)當(dāng)按其差額計(jì)提：借：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備貸：壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回多提的壞賬準(zhǔn)備如何做會(huì)計(jì)處理？如應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備金額小于“壞賬準(zhǔn)備”賬面余額，應(yīng)按其差額作相反會(huì)計(jì)分錄借：壞賬準(zhǔn)備貸：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備再假設(shè)，此后一個(gè)計(jì)提時(shí)間內(nèi)其他賬均無變動(dòng)，則應(yīng)提取的壞帳準(zhǔn)備金小于賬面余額，就應(yīng)做個(gè)相反的會(huì)計(jì)分錄，其完整的轉(zhuǎn)銷后收回分錄應(yīng)該是：借：銀行存款貸：應(yīng)收帳款_XX企業(yè) 借：應(yīng)收帳款_XX企業(yè) 貸：壞賬準(zhǔn)備借：壞賬準(zhǔn)備貸：資產(chǎn)減值損失——計(jì)提壞賬準(zhǔn)備銀行存款增加，資產(chǎn)差值損失減少。

全部回復(fù)

悠然老師01

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.81w

引用 @ 簡(jiǎn)單的期待發(fā)表的提問：

資料：甲公司是增值稅一般納稅人，有關(guān)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)如下（金額單位用“萬元”表示）如下： 1. （1）甲公司向乙公司賒銷商品一批，價(jià)款200萬元，增值稅款26萬元，該批商品的成本為150萬元。貨已發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件。收到乙公司開具的商業(yè)承兌匯票，票據(jù)期限3個(gè)月。（2）商業(yè)承兌匯票到期，因乙公司無力支付而未能兌現(xiàn)。（3）甲公司對(duì)應(yīng)收乙公司的賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬元。（4）經(jīng)多次催收，甲公司從乙公司收取100萬元，存入銀行。余款繼續(xù)努力催收。問題：（1）根據(jù)資料（1），做出甲公司確認(rèn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。（2）根據(jù)資料（2），做出甲公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。（3）根據(jù)資料（3），做出甲公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄。（4）根據(jù)資料（4），做出甲公司收取部分賬款的會(huì)計(jì)分錄。

學(xué)員你好，根據(jù)資料（1），做出甲公司確認(rèn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。借*應(yīng)收票據(jù)226貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額26 借*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150貸*庫存商品150 （2）根據(jù)資料（2），做出甲公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄借*應(yīng)收賬款226貸*應(yīng)收票據(jù)226 （3）根據(jù)資料（3），做出甲公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄。借*信用減值損失30貸*壞賬準(zhǔn)備30 （4）根據(jù)資料（4），做出甲公司收取部分賬款的會(huì)計(jì)分錄。借*銀行存款100貸*應(yīng)收賬款100

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紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

你好，1、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的分錄是：借：信用減值損失貸：壞賬準(zhǔn)備 2、實(shí)際發(fā)生壞賬（即核銷）時(shí)的分錄：借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款如果企業(yè)沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，即分錄如下：借：信用減值損失貸：應(yīng)收賬款

全部回復(fù)