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提取所得稅的會計分錄
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老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 像夏天一樣 發(fā)表的提問：
提取企業(yè)所得稅，是怎么提?。繒嫹咒浭窃趺磳?。
你好 根據(jù)本期利潤額，乘相應稅率，計算得到應交所得稅 借記 所得稅費用 貸記 應交稅費-應交所得稅
1樓
2023-03-12 07:43:40
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像夏天一樣：回復老江老師 那那個所得稅科目要怎么才能平， 要不然提取用所得稅。
2023-03-12 08:13:46
老江老師：回復像夏天一樣月末，結轉到本年利潤科目！
2023-03-12 08:36:49
像夏天一樣：回復老江老師 能直接結轉到未分配利潤么
2023-03-12 08:47:43
老江老師：回復像夏天一樣為什么要這么做呢？
2023-03-12 09:10:23
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經濟師,審計師,稅務師,資產評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 雨廂 發(fā)表的提問：
計提個稅的會計分錄 計提所得稅的會計分錄 計提工會經費的會計分錄
同學你好！計提個稅 借：其他應收款-XXX ? ? ?貸：應交稅費-應交個稅 計提企業(yè)所得稅的分錄 借：所得稅費用 ? ? 貸：應交稅費-應交所得稅 計提工會經費 借：管理費用-工會經費 ? ? 貸：應付職工薪酬-工會經費
2樓
2023-03-12 09:05:40
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雨廂：回復許老師 計提個稅可以 借 管理費用-稅金 貸應交稅費-個稅 嗎
2023-03-12 09:27:38
許老師：回復雨廂這個個稅? ?是職工承擔的? ?記入其他應收款哦 當然? ?你們公司? 代為承擔個稅的話? 可以記入管理費用的
2023-03-12 09:46:07
雨廂：回復許老師 那交工會經費和交個稅的會計科目怎么寫
2023-03-12 10:10:25
許老師：回復雨廂交的話 就是 借：應付職工薪酬-工會經費/應交稅費-應交個人所得稅 ? ? 貸：銀行存款
2023-03-12 10:32:32
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 李杰 馬坡蘇源海爾專賣店 發(fā)表的提問：
提取去年匯算清繳所得稅會計分錄怎么做
您好 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
3樓
2023-03-12 10:18:38
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 像夏天一樣 發(fā)表的提問：
每個季度的企業(yè)所得稅和房產稅要提取么？會計分錄是
你好，需要根據(jù)應納稅額提取的 所得稅，借；所得稅費用 貸應交稅費——企業(yè)所得稅 房產稅，借；稅金及附加 貸；應交稅費——房產稅
4樓
2023-03-12 11:42:37
全部回復
像夏天一樣：回復鄒老師 企業(yè)所得稅提取能計入稅金及附加
2023-03-12 12:07:05
鄒老師：回復像夏天一樣你好，企業(yè)所得稅不通過稅金及附加科目核算，而是通過所得稅費用科目
2023-03-12 12:31:00
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 玲 發(fā)表的提問：
計提所得稅的會計分錄
借所得稅費用 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅。
5樓
2023-03-12 12:51:18
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玲：回復東老師 計提所得稅再計提盈余公積嗎計提盈余公積會計分錄，
2023-03-12 13:03:19
東老師：回復玲借利潤分配未分配利潤貸盈余公積。
2023-03-12 13:21:31
龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 漏網(wǎng)之魚 發(fā)表的提問：
老師好，請問民辦幼兒園盈利提取所得稅嗎？如果提取會計分錄咋做？
　經認定取得非營利組織免稅資格的民辦幼兒園,取得除上述以外的收入,應按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅. 在月末(季度末)計提企業(yè)所得稅分錄如下 借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交所得稅 同時做如下分錄 借：本年利潤 貸：所得稅費用 在實際繳納時分錄如下： 借：應交稅費--應交所得稅 貸：銀行存款
6樓
2023-03-12 13:59:24
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宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 九十 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的計提會計分錄
您好 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
7樓
2023-03-12 15:04:47
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)所得稅的會計分錄？
借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
8樓
2023-03-12 16:19:20
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玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 大丸子 發(fā)表的提問：
計提個人所得稅的會計分錄
您好，是工資的個稅嗎？如果是不用計提發(fā)工資時扣，
9樓
2023-03-12 17:24:34
全部回復
大丸子：回復玲老師 超過部分申報之后繳納的個稅，記賬不需要做分錄嗎
2023-03-12 17:43:30
玲老師：回復大丸子您好，您說的超過部分是指什么？，就是按照實際應該繳納的個人所得稅，發(fā)工資時扣下來
2023-03-12 18:01:09
大丸子：回復玲老師 就是銀行存款繳納的個人所得稅
2023-03-12 18:29:26
玲老師：回復大丸子按照實際應該繳納的扣款，你發(fā)工資時少扣了，下個月發(fā)工資時再扣回來，
2023-03-12 18:53:09
大丸子：回復玲老師 好的，謝謝
2023-03-12 19:18:39
玲老師：回復大丸子好，不客氣，祝您工作學習愉快，如果您這個問題已經解決，老師的回復給予評價，
2023-03-12 19:43:43
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 玩命的香菇 發(fā)表的提問：
合伙人提取利潤所得，應該如何做會計分錄？
您好 您就是合伙人分配的利潤是嗎，借利潤分配——未分配利潤貸應付利潤，實際支付利潤，借應付利潤貸銀行存款，不過這是需要繳納個人所得稅的
10樓
2023-03-12 18:47:38
全部回復
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結轉進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
11樓
2023-03-12 19:45:56
全部回復
暖暖老師：回復Flower3借稅金及附加 貸應交稅費應交附加稅
2023-03-12 20:13:30
暖暖老師：回復Flower4借應交稅費應交附加稅 貸銀行存款
2023-03-12 20:31:10
暖暖老師：回復Flower5借所得稅 貸應交稅費應交所得稅
2023-03-12 20:42:43
暖暖老師：回復Flower6借應交稅費應交所得稅 貸銀行存款
2023-03-12 21:11:42
Flower：回復暖暖老師 關于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2023-03-12 21:32:51
暖暖老師：回復Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2023-03-12 21:46:51
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 緣份 發(fā)表的提問：
公司老總的工資是采取的預提工資的形式來計提所得稅，會計分錄怎么做的
借；應付職工薪酬 貸；應交稅費
12樓
2023-03-12 20:56:50
全部回復
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ katlyn 發(fā)表的提問：
計提企業(yè)所得稅，計提個稅，計提地稅的會計分錄
借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 個稅只是代收代扣 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-個人所得稅 借：稅金及附加 貸： 應交稅費
13樓
2023-03-12 21:48:44
全部回復
katlyn：回復軼塵老師 增值稅的計提
2023-03-12 22:10:48
軼塵老師：回復katlyn借：應收賬款 貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅） 貸：主營業(yè)務收入
2023-03-12 22:28:34
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 圣源祥保險公司（額爾古納市） 發(fā)表的提問：
計提所得稅，會計分錄是？
你好，小企業(yè)會計制制度 借所得稅費用，貸應交稅費――應交企業(yè)所得稅
14樓
2023-03-12 23:11:08
全部回復
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 捻花一笑 發(fā)表的提問：
計提所得稅的分錄不會做，
借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交所得稅
15樓
2023-03-13 00:13:37
全部回復
捻花一笑：回復張艷老師 三月的所得稅 是4月做賬？還是3月做賬？
2023-03-13 00:57:07
張艷老師：回復捻花一笑是要在3月份月末，做所得稅的計提分錄
2023-03-13 01:25:37
捻花一笑：回復張艷老師 3月使用學堂快帳軟件，結賬后，生成利潤表，需要反結賬，增加所得稅計提憑證，是這個意思嗎？然后再進行結賬嗎？
2023-03-13 01:52:19
張艷老師：回復捻花一笑是的，是這樣操作的。
2023-03-13 02:21:36
捻花一笑：回復張艷老師 具體計提時 是按25%提 公司符合小微企業(yè)的優(yōu)惠 1季度利潤1萬元 按10000*25%*20%的金額提呢？還是10000*25%？
2023-03-13 02:39:58
張艷老師：回復捻花一笑是按10000*25%*20%的金額計提的。
2023-03-13 02:55:58

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