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提取營業(yè)稅的會計分錄
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暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄 5.計提企業(yè)所得稅的會計分錄 6.繳納企業(yè)所得稅的會計分錄
1、結轉進項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 　　2、結轉銷項稅額： 　　借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 　　貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)： 　　借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　4、實際交納時 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：銀行存款
1樓
2023-03-12 08:42:32
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暖暖老師：回復Flower3借稅金及附加 貸應交稅費應交附加稅
2023-03-12 09:07:16
暖暖老師：回復Flower4借應交稅費應交附加稅 貸銀行存款
2023-03-12 09:33:32
暖暖老師：回復Flower5借所得稅 貸應交稅費應交所得稅
2023-03-12 09:44:37
暖暖老師：回復Flower6借應交稅費應交所得稅 貸銀行存款
2023-03-12 10:01:06
Flower：回復暖暖老師 關于企業(yè)所得稅能寫具體點嗎？
2023-03-12 10:28:12
暖暖老師：回復Flower企業(yè)所得稅的計提就是這個分錄
2023-03-12 10:52:41
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 葉子 發(fā)表的提問：
計提營業(yè)稅金的會計分錄
你好 ，具體是什么稅款 如果是附加稅，分錄是 借；稅金及附加 貸；應交稅費——附加稅
2樓
2023-03-12 09:45:26
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葉子：回復鄒老師 借方的稅金及附加要寫二級明細嗎？
2023-03-12 10:02:09
鄒老師：回復葉子你好，可以根據(jù)稅款明細設置明細科目
2023-03-12 10:20:02
葉子：回復鄒老師 不設置也可以是嗎？
2023-03-12 10:49:36
鄒老師：回復葉子你好，個人建議還是設置，這樣可以知道每個稅款分別計提了多少
2023-03-12 11:10:37
葉子：回復鄒老師 借貸方的都要設置二級科目嗎？ 借:營業(yè)稅金及附加—城建稅 貸:應交稅費—城建稅 是嗎？
2023-03-12 11:32:52
鄒老師：回復葉子你好，是的，是這個意思
2023-03-12 11:59:28
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問：
計提營業(yè)稅以及繳納營業(yè)稅的會計分錄
計提營業(yè)稅 借：主營業(yè)務收入及附加 貸:應交稅金--城市建設稅 其他應交款--教育費附加 交納時 借：應交稅金--城市建設稅 其他應交款--教育費附加 貸：銀行存款
3樓
2023-03-12 10:57:23
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辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ Flower 發(fā)表的提問：
一般納稅人 1.計提增值稅的會計分錄 2.繳納增值稅的會計分錄 3.計提營業(yè)稅金及附加的分錄 4.繳納營業(yè)稅金及附加的分錄
增值稅是結轉的 借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 繳納的時候，借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 計提附加稅，借：稅金及附加 貸：：應交稅費—應交XX稅 繳納時，借：應交稅費—應交XX稅 貸：銀行存款
4樓
2023-03-12 12:09:22
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.29w
引用 @ 如意的硬幣 發(fā)表的提問：
某公司管理人員工資2000元，銷售人員工資3000元， 車間管理人員工資4000元，車間工人工資6000元，請 寫出“薪資系統(tǒng)”中計提工資的會計分錄。
同學你好 借管理費用 借銷售費用 借生產(chǎn)成本 貸應付職工薪酬
5樓
2023-03-12 13:09:26
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曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 安 發(fā)表的提問：
計提營業(yè)稅的會計分錄如何作
你好！一、計提時： 借：主營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅金——應交營業(yè)稅 貸：應交稅金——應交城建稅 貸：其他應交款——教育費附加 借：管理費用——防洪費 貸：其他應交款——防洪費
6樓
2023-03-12 14:22:20
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冉老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 能吃八碗飯 發(fā)表的提問：
（1)甲公司2018年開始計提壞賬準備，2018年年末計提壞賬準備10000元。 （2)2019年實際發(fā)生壞賬15000元。 （3)2019年已經(jīng)確認壞賬又收回3000元。 （4)2019年年末，經(jīng)測算“壞賬準備”賬戶余額應為7000元。 （5)如果2019年實際發(fā)生壞賬6000,收回已核銷壞賬4000元。 要求：編制（1)－（3)相關會計分錄. （4）、（5）先計算，再編制年末計提壞賬準備的會計分錄。
你好，學員，具體哪里不清楚的
7樓
2023-03-12 15:17:35
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老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 像夏天一樣 發(fā)表的提問：
提取企業(yè)所得稅，是怎么提??？會計分錄是怎么寫。
你好 根據(jù)本期利潤額，乘相應稅率，計算得到應交所得稅 借記 所得稅費用 貸記 應交稅費-應交所得稅
8樓
2023-03-12 16:20:08
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像夏天一樣：回復老江老師 那那個所得稅科目要怎么才能平， 要不然提取用所得稅。
2023-03-12 16:50:46
老江老師：回復像夏天一樣月末，結轉到本年利潤科目！
2023-03-12 17:02:00
像夏天一樣：回復老江老師 能直接結轉到未分配利潤么
2023-03-12 17:26:58
老江老師：回復像夏天一樣為什么要這么做呢？
2023-03-12 17:52:44
蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 秋秋? 發(fā)表的提問：
民間非營利組織會計制度下，提取發(fā)展基金的會計分錄
你好！ 借：非限定性凈資產(chǎn) 貸：企業(yè)發(fā)展基金
9樓
2023-03-12 17:41:39
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秋秋?：回復蔣飛老師 請問企業(yè)發(fā)展基金的一級科目是什么？民非會計科目里沒找到
2023-03-12 18:36:29
蔣飛老師：回復秋秋?沒有這個科目可以不用計提的
2023-03-12 18:55:37
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ FengQian 發(fā)表的提問：
民營醫(yī)院提取醫(yī)療風險基金會計分錄？
您好，借：醫(yī)療衛(wèi)生支出—提取醫(yī)療風險基金，貸：專用基金—醫(yī)療風險基金 ? ?
10樓
2023-03-12 18:41:54
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FengQian：回復王雁鳴老師 是民營醫(yī)院，營利性醫(yī)院。沒有專用基金科目
2023-03-12 19:21:19
王雁鳴老師：回復FengQian您好，那就借：醫(yī)療衛(wèi)生支出—提取醫(yī)療風險基金，貸：其他應付款—醫(yī)療風險基金。您的會計科目都有什么啊？
2023-03-12 19:36:17
羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計提主營業(yè)稅金及附加的會計分錄怎樣做？
借 主營業(yè)務稅金及附加 貸 應交稅費-應交營業(yè)稅 應交稅費-應交城市維護建設稅等
11樓
2023-03-12 19:56:50
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ zhongzhidui 發(fā)表的提問：
企業(yè)提取備用金的會計分錄咋做
您好！借現(xiàn)金 貸銀行存款。
12樓
2023-03-12 21:11:09
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
企業(yè)提取備用金的會計分錄咋做
借；庫存現(xiàn)金 貸；銀行存款
13樓
2023-03-12 22:25:33
全部回復
李霞老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 3.26w
引用 @ 振興中華 發(fā)表的提問：
企業(yè)提取安全生產(chǎn)費的會計分錄
借，工程施工/生產(chǎn)成本/制造費用， 貸，專項儲備
14樓
2023-03-12 23:50:05
全部回復
振興中華：回復李霞老師 借方記什么怎么定呢
2023-03-13 00:09:32
振興中華：回復李霞老師 這第1問答案借方怎么成本和管理費用都有
2023-03-13 00:29:56
李霞老師：回復振興中華這個意思給出兩個科目，自己可以選擇一個符合的
2023-03-13 00:55:03
羅老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
計提主營業(yè)稅金及附加的會計分錄怎樣做？
借 主營業(yè)稅金及附加 貸 應交稅費-應交增值稅（城建稅、教育附加、地方教育附加）
15樓
2023-03-13 00:42:15
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