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樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

可轉(zhuǎn)債基金的主要投資對(duì)象是可轉(zhuǎn)換債券,境外的可轉(zhuǎn)債基金的主要投向還包括可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股,因此也稱(chēng)為可轉(zhuǎn)換基金. 對(duì)于可轉(zhuǎn)債資金,其賬務(wù)處理如下兩個(gè): 1、不考慮發(fā)行費(fèi)用,計(jì)算負(fù)債部分公允價(jià)值和權(quán)益部分公允價(jià)值. 借:銀行存款(實(shí)際收到數(shù)) 應(yīng)付債券--可轉(zhuǎn)換公司債券(利息調(diào)整) 貸:應(yīng)付債券--可轉(zhuǎn)換公司債券(面值) 資本公司--其他資本公 2、支付發(fā)行費(fèi)用借:應(yīng)付債券--可轉(zhuǎn)換公司債券(利息調(diào)整) 資本公司--其他資本公積貸:銀行存款

全部回復(fù)

樸老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

銷(xiāo)售方銷(xiāo)售是確認(rèn)預(yù)收，開(kāi)具不征稅預(yù)付卡發(fā)票：借：銀行存款貸：預(yù)收賬款實(shí)際消費(fèi)時(shí)：借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-銷(xiāo)項(xiàng)稅金購(gòu)買(mǎi)方購(gòu)買(mǎi)卡未消費(fèi)時(shí)不確認(rèn)費(fèi)用：借：預(yù)付賬款貸：銀行存款實(shí)際消費(fèi)時(shí)候，換開(kāi)增值稅發(fā)票：借：銷(xiāo)售費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅貸：預(yù)付賬款

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玲老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好原來(lái)的分錄不變金額負(fù)數(shù)

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陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)

4.99

解題: 17.93w

那你就是借債券投資，貸銀行存款。

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立紅老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

你好，收到違約金的一方是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的，借;銀行存款 30000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 30000

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紅蘋(píng)果：回復(fù)立紅老師我們是不用做增值稅是嗎

2023-03-12 01:04:10

紅蘋(píng)果：回復(fù)立紅老師我們是賣(mài)方或是買(mǎi)方都不用交增值稅嗎

2023-03-12 01:26:25

立紅老師：回復(fù)紅蘋(píng)果你好，是不需要做增值稅，需要交企業(yè)所得稅。

2023-03-12 01:56:24

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.55w

你好，相當(dāng)于租金總額是固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，分期付款

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悠然老師01

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.81w

學(xué)員你好，分錄如下借*管理費(fèi)用等貸*應(yīng)付職工薪酬借*應(yīng)付職工薪酬貸*銀行存款或者計(jì)入勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)

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李老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0w

計(jì)入管理費(fèi)用～業(yè)務(wù)招待費(fèi)

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曉海老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)

5.00

解題: 2.42w

你好！問(wèn)題不完整。如果是自己?jiǎn)挝皇褂靡话阍诟＠M(fèi)科目下核算

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郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.35w

你好，具體的什么業(yè)務(wù)的

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袁老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

借：銷(xiāo)售費(fèi)用貸：庫(kù)存商品

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鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，借；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品，貸；銀行存款等科目

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芳：回復(fù)鄒老師結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)怎么處理？

2023-03-12 09:41:32

鄒老師：回復(fù)芳你好，你單位對(duì)低值易耗品攤銷(xiāo)是按一次攤銷(xiāo)法還是五五攤銷(xiāo)法？

2023-03-12 10:03:56

芳：回復(fù)鄒老師送水公司的水桶，該怎么攤銷(xiāo)？是按一次攤銷(xiāo)嗎？

2023-03-12 10:25:31

鄒老師：回復(fù)芳你好，這個(gè)是單位自己選擇的，可以是一次攤銷(xiāo)，也可以是五五攤銷(xiāo) 如果是一次攤銷(xiāo) 借；管理費(fèi)用，貸；周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品

2023-03-12 10:50:38

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，是購(gòu)買(mǎi)過(guò)來(lái)無(wú)償給到老百姓殺來(lái)吃的？

全部回復(fù)

hellojk：回復(fù)鄒老師我們公司的職工吃

2023-03-12 11:04:27

鄒老師：回復(fù)hellojk你好借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 借；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) ，貸；銀行存款等科目

2023-03-12 11:28:57

hellojk：回復(fù)鄒老師要發(fā)票嗎？

2023-03-12 11:55:12

鄒老師：回復(fù)hellojk你好，是需要提供相應(yīng)的發(fā)票入賬的

2023-03-12 12:13:40

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

　　2.甲公司20×2年1月1日發(fā)行1 000萬(wàn)份可轉(zhuǎn)換公司債券，每份面值為100元、每份發(fā)行價(jià)格為100.5元，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行2年后，每份可轉(zhuǎn)換公司債券可以轉(zhuǎn)換4股甲公司普通股(每股面值1元)。甲公司發(fā)行該可轉(zhuǎn)換公司債券確認(rèn)的負(fù)債初始計(jì)量金額為100 150萬(wàn)元。20×3年12月31日，與該可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)負(fù)債的賬面價(jià)值為100 050萬(wàn)元。20×4年1月2日，該可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為甲公司股份。甲公司因可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換應(yīng)確認(rèn)的資本公積(股本溢價(jià))是(　　)。　　A.350萬(wàn)元　　B.400萬(wàn)元　　C.96 050萬(wàn)元　　D.96 400萬(wàn)元　　【答案】D 　　甲公司因可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換應(yīng)確認(rèn)的資本公積(股本溢價(jià))的金額=100 050+(1 000×100.5-100 150)-1 000×4=96 400(萬(wàn)元)。 ---- 我看不懂(1 000×100.5-100 150)，麻煩解釋一下，如果方便的話(huà)，我還想要案例轉(zhuǎn)股時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，不知道CPA書(shū)上對(duì)應(yīng)的內(nèi)容在什么地方。謝謝！

全部回復(fù)

鄒老師：回復(fù)愛(ài)笑的流沙其實(shí)解析已經(jīng)相當(dāng)清楚了

2023-03-12 12:06:50

職稱(chēng)：

解題:

按可轉(zhuǎn)換公司債券的余額，借記“應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券（面值、利息調(diào)整）”科目，按其權(quán)益成份的金額，借記“資本公積——其他資本公積”科目，按股票面值和轉(zhuǎn)換的股數(shù)計(jì)算的股票面值總額，貸記“股本”科目，按其差額，貸記“資本公積——股本溢價(jià)”科目。

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