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小趙老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 0.05w

借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額同時(shí)，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬做會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減-

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月月老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.11w

你好借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金—增值稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金—增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）貸：應(yīng)付職工薪酬

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樂(lè)觀的往事：回復(fù)月月老師一票制專票銷項(xiàng)稅已經(jīng)是扣除工資部分的稅額，成本就沒(méi)有增值稅了吧？

2023-03-12 14:07:53

月月老師：回復(fù)樂(lè)觀的往事你好，成本做抵減的增值稅部分。

2023-03-12 14:29:53

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 貸：銀行存款（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

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答疑-李老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.96

解題: 0.2w

普票不可以抵扣的

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四葉草：回復(fù)答疑-李老師這答案不是自相矛盾？差額征稅哪里可以開(kāi)專票？

2023-03-12 16:05:37

答疑-李老師：回復(fù)四葉草旅游業(yè)差額征稅的銷售額=取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用

2023-03-12 16:22:45

答疑-李老師：回復(fù)四葉草題目沒(méi)有開(kāi)具專票哦！銷售了就需要繳納銷項(xiàng)稅額

2023-03-12 16:35:18

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額)”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。對(duì)于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額)”科目，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目

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