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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計處理
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bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計處理
借 應交稅費～應交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應交稅費～未交增值稅
1樓
2023-03-11 18:49:39
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萌噠噠的小蘿卜：回復bamboo老師 進項稅和銷項稅不結(jié)轉(zhuǎn)平嗎
2023-03-11 19:20:27
bamboo老師：回復萌噠噠的小蘿卜進項稅和銷項稅年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)平
2023-03-11 19:44:38
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 一天一點愛戀 發(fā)表的提問：
沒聽懂結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計處理，未交，應交應該怎么結(jié)轉(zhuǎn)怎么理解,會計分錄怎么寫？
根據(jù)增值稅的應納稅額 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2樓
2023-03-11 19:56:37
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吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ polaris 發(fā)表的提問：
當應交增值稅為負數(shù)時，是否需要做結(jié)轉(zhuǎn)呢？如何會計處理？
不用結(jié)轉(zhuǎn)
3樓
2023-03-11 21:10:14
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 回憶 發(fā)表的提問：
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項 銷項的詳細賬務處理分錄 包括進項稅轉(zhuǎn)出。及繳納的會計處理
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 借：原材料等科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應交稅費-未交增值稅 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
4樓
2023-03-11 22:17:38
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 可樂 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則下，增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，處理流程是怎樣的？
你好，如果是小規(guī)模納稅人免征增值稅 借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅 借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
5樓
2023-03-11 23:20:27
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可樂：回復鄒老師 如果是一般納稅人呢
2023-03-11 23:38:30
鄒老師：回復可樂你好，一般納稅人還是需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進項稅額的。如果是銷項稅額大于進項稅額 借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅
2023-03-12 00:05:46
可樂：回復鄒老師 剛聽木子老師的課說小企業(yè)會計準則下，一般納稅人增值稅月末不用結(jié)轉(zhuǎn)，不會出現(xiàn)未交增值稅這些，沒整明白
2023-03-12 00:34:23
鄒老師：回復可樂你好，一般納稅人月末是需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
2023-03-12 01:00:18
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 點、 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務處理和計提附加稅賬務處理
你是小規(guī)模還是一般納稅人呢
6樓
2023-03-12 00:11:19
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點、：回復maize老師 一般納稅人
2023-03-12 00:24:04
maize老師：回復點、借:稅金及附加 貸:應交稅費--城建稅 --教育費附加 --地方教育費附加
2023-03-12 00:52:08
點、：回復maize老師 老師 工會經(jīng)費需要計提嗎？
2023-03-12 01:12:23
maize老師：回復點、計提時： 　　借：管理費用-工會經(jīng)費 　　貸：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 　　繳納時： 　　借：應付職工薪酬-工會經(jīng)費 　　貸：銀行存款
2023-03-12 01:36:49
點、：回復maize老師 老師，計提增值稅要寫那么多步嗎？
2023-03-12 01:57:02
maize老師：回復點、增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)不是計提，銷項稅額和進項稅額需要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
2023-03-12 02:20:28
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 注冊啊注冊 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那期末增值稅怎么計算呢？怎么做賬務處理
你好，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢
7樓
2023-03-12 01:14:02
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注冊啊注冊：回復立紅老師 一般納稅人
2023-03-12 01:35:46
立紅老師：回復注冊啊注冊你好，如果是一般納人，月末增值稅處理 借：應交稅費——應增（銷） 貸：應交稅費——應增（進） 貸，應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應交稅費——應增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅
2023-03-12 02:01:49
注冊啊注冊：回復立紅老師 剛剛聽學堂老師的課，沒有明白她說的小企業(yè)會計準則下不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這個是什么意思？
2023-03-12 02:15:50
立紅老師：回復注冊啊注冊你好，一般納稅人是需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果不結(jié)轉(zhuǎn)，進項和銷項會一直有余額的。
2023-03-12 02:43:45
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 郭興 發(fā)表的提問：
增值稅在結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未繳增值稅后，還需要怎么做后續(xù)的會計處理？是否還需要做分錄？
你好，轉(zhuǎn)到應交稅費---未交增值稅，這里就好了。
8樓
2023-03-12 02:14:41
全部回復
郭興：回復徐阿富老師 那最后是繳稅還是沒繳稅呢？
2023-03-12 02:41:26
徐阿富老師：回復郭興你好，一般借方余額就不用交稅，貸方余額時交稅了，記借方，借貸剛好平了。
2023-03-12 03:09:26
郭興：回復徐阿富老師 是結(jié)轉(zhuǎn)到為繳納增值科目后，再繳納對吧？
2023-03-12 03:31:12
郭興：回復徐阿富老師 更正:是結(jié)轉(zhuǎn)到未繳納增值科目后，再繳納對吧？
2023-03-12 03:54:34
徐阿富老師：回復郭興你好，對的，這個未交增值稅是二級科目，是應交稅費--未交增值稅
2023-03-12 04:22:29
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.35w
引用 @ 搞怪的黑夜 發(fā)表的提問：
銷項100進賬20 應交增值稅80 怎么結(jié)轉(zhuǎn)怎么教增值稅 會計分錄如何處理
借應交稅費，應交增值稅，銷項100， 貸，應交稅費，應交增值稅，進項20 應交稅費，應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅80 借應交稅費，應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅80 貸應交稅費，未交增值稅
9樓
2023-03-12 03:27:43
全部回復
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 清爽的胡蘿卜 發(fā)表的提問：
月末，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果進項大于銷項，會計分錄如果處理
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
10樓
2023-03-12 04:35:47
全部回復
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 本月進項稅20萬，銷項稅15萬。如果結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅？
2023-03-12 05:03:40
紫藤老師：回復清爽的胡蘿卜結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 20 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 15 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15 ? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2023-03-12 05:15:10
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 如果銷項20萬，進項15萬，如何結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅
2023-03-12 05:41:23
紫藤老師：回復清爽的胡蘿卜結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 15 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 15 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 20 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增20 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應交稅費——未交增值稅 5 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 5貸：銀行存款5
2023-03-12 05:54:42
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 再問，進項20萬，銷項15萬，留抵5萬。次用要用留抵5萬增值抵進項稅，會計分何如何寫
2023-03-12 06:10:02
清爽的胡蘿卜：回復紫藤老師 次月進項不夠，要用留抵5萬
2023-03-12 06:28:56
紫藤老師：回復清爽的胡蘿卜次用要用留抵5萬增值抵進項稅，分錄和上面的一樣的
2023-03-12 06:54:49
吳月柳
職稱：會計師,精通全盤賬務處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ 永不止步 發(fā)表的提問：
轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的會計處理
您好，借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅
11樓
2023-03-12 05:32:43
全部回復
阿文老師
職稱：中級會計師,初級會計師,經(jīng)濟師
4.96
解題: 0.19w
引用 @ 小小小桃子? 發(fā)表的提問：
期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄的原理
借：應交稅費-----應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費----未交增值稅 原理就是把上期未交的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
12樓
2023-03-12 06:48:53
全部回復
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 狂野的玉米 發(fā)表的提問：
銷項稅１０００元，進項稅８００元，已交稅金９００元的月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計處理？
您好，分錄 借：應交稅費-應交增值稅-銷項 1000 應交稅費-未交增值稅 700 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 800 應交稅費-應交增值稅-已交稅金 900
13樓
2023-03-12 07:45:45
全部回復
狂野的玉米：回復王雁鳴老師 我是這樣處理的：　借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅１０００ 　　　　　　　　　　　應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅７００ 　　　　　　　　　　　未交增值稅７００ 　　　　　　　　　貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅７００ 　　　　　　　　　　　應交稅費-應交增值稅-已交稅金９００ 　　　　　　　　　　　應交稅費-應交增值稅-進項稅８００ 　 　　　　　　　　　　　　應交稅費-應交增值稅-已交稅金９００ 　　　　　　　　　　 費-應交增值稅-進項稅８００ 　　　　　　　　　　　應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅７００
2023-03-12 08:09:24
狂野的玉米：回復王雁鳴老師 下面是３個會計分錄 不要喲
2023-03-12 08:19:41
王雁鳴老師：回復狂野的玉米您好，也可以。
2023-03-12 08:35:50
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 小粉 發(fā)表的提問：
多結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅怎么處理，
你好，轉(zhuǎn)多了可以紅沖了
14樓
2023-03-12 08:56:57
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 荷 發(fā)表的提問：
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)前任會計都不做憑證的，該怎么處理，如果也不做憑證
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 需要按這樣來結(jié)轉(zhuǎn)，扣款的
15樓
2023-03-12 09:53:30
全部回復
荷：回復鄒老師 謝謝老師，老會計為什么不做分錄，他們靠什么分別，因為前面的帳我不懂會查錯
2023-03-12 10:08:16
鄒老師：回復荷你好，這個就需要看老會計為什么不做相應憑證了
2023-03-12 10:30:57
荷：回復鄒老師 這個真不懂呢
2023-03-12 10:53:31
鄒老師：回復荷你好，其實可以與老會計探討一下，他為什么不做
2023-03-12 11:17:23
荷：回復鄒老師 己不在了的
2023-03-12 11:27:50
鄒老師：回復荷那你可以根據(jù)規(guī)定補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2023-03-12 11:51:48

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