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萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 我也是這么做的，為什么最后負(fù)債表與利潤表不平，顯示負(fù)債表多了減免稅的金額，購買的稅控盤，分錄是這么做的 結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜不平，估計(jì)是你增值稅稅表申報(bào)時(shí)沒有做減免稅吧

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 申報(bào)表沒有問題已經(jīng)做了減免，和申報(bào)表沒有關(guān)系，有人說減免稅不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是應(yīng)交稅費(fèi)的金額與納稅申報(bào)表中增值稅的金額就不一致了呀

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，肯定就不平了 減免稅的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜是的，肯定是營業(yè)外收入，可能是你的賬務(wù)處理錯(cuò)誤了

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 一、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 但是另一個(gè)老師告訴我要這么做

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜一、另外一個(gè)老師的分錄處理錯(cuò)誤，老師與老師的水平不一樣的。 二、因?yàn)槟阆霊?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 這個(gè)減免的賬務(wù)處理是這樣的。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入 這時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時(shí)就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個(gè)減免稅費(fèi)等同于進(jìn)項(xiàng)稅額。 三、 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 四、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這樣最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目 ，才能少交增值稅 因?yàn)榻辉鲋刀惖姆咒浭? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 如果交增值稅時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅是貸方余額。減免稅費(fèi)，是抵減應(yīng)交的增值稅 這個(gè)問題我全部給你講清晰了。

萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 老師，減免的時(shí)候，貸方不是管理費(fèi)用？

江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜這個(gè)你說了兩種處理方式， 第一種方式： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 貸：營業(yè)外收入 第二種方式： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 正數(shù) 借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù) 兩種處理方式都是對(duì)的，不影響企業(yè)所得稅

榮兒：回復(fù)紫藤老師 謝謝老師

紫藤老師：回復(fù)榮兒不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！

榮兒：回復(fù)紫藤老師 老師是減免的金額不需要做會(huì)計(jì)分錄是嗎？

紫藤老師：回復(fù)榮兒減免的金額不需要做會(huì)計(jì)分錄

榮兒：回復(fù)紫藤老師 謝謝老師

紫藤老師：回復(fù)榮兒不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！

榮兒：回復(fù)紫藤老師 好的

紫藤老師：回復(fù)榮兒結(jié)束問題，就可以評(píng)價(jià)

郭老師：回復(fù)佳澤小規(guī)模季度30萬免稅

陽光的外套：回復(fù)郭老師 是的，老師

郭老師：回復(fù)陽光的外套借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入

陽光的外套：回復(fù)郭老師 好的，謝謝

郭老師：回復(fù)陽光的外套不用客氣 周末愉快

小U：回復(fù)maize老師 營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助是嗎？

maize老師：回復(fù)小U是的額，是的，是的，是的，

?花兒朵朵：回復(fù)答疑郭老師 有一種就是本來是上個(gè)季度沖減了一筆收入，但是申報(bào)的時(shí)候這筆收入不能在當(dāng)月沖減，所以那筆收入的稅當(dāng)時(shí)也減了，相當(dāng)于少計(jì)提了增值稅，那這個(gè)季度繳納增值稅的時(shí)候怎么做分錄啊

答疑郭老師：回復(fù)?花兒朵朵開了負(fù)數(shù)發(fā)票還是怎么了，為啥不能在當(dāng)月沖減

?花兒朵朵：回復(fù)答疑郭老師 沒有開票，是無票收入，稅務(wù)局的系統(tǒng)里不認(rèn)，我們一直都是開票的收入，但是上個(gè)月會(huì)計(jì)把一筆銀行的退款誤做成收入了

答疑郭老師：回復(fù)?花兒朵朵你賬上做了收入刪除就可以 上個(gè)月退款收入這月紅沖，借銀存負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

?花兒朵朵：回復(fù)答疑郭老師 收入沖紅了，比方說本來這個(gè)月開票的收入應(yīng)該交2000的稅，結(jié)果會(huì)計(jì)是一開始都放在收入里，月末做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)稅金的憑證，就是說她這個(gè)憑證里稅金少做了，實(shí)際交的稅比憑證里做的多，多交的這么部分應(yīng)該怎么做分錄

答疑郭老師：回復(fù)?花兒朵朵紅沖收入的同時(shí)稅金也紅沖，比如收入100，交稅10 會(huì)計(jì)做了120、交稅12 你這月紅沖收入20，稅額也跟著減少2

?花兒朵朵：回復(fù)答疑郭老師 可能我沒說清楚，就是說收入和稅金已經(jīng)紅沖了，但是稅務(wù)局不讓上個(gè)季度無票收入的稅金來抵這個(gè)季度開票收入的稅金，所以稅金多交了當(dāng)時(shí)紅沖的那部分，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅金就多了一筆繳納的數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅金是個(gè)負(fù)數(shù)

答疑郭老師：回復(fù)?花兒朵朵那你紅沖無票收入的稅金不給退不抵扣怎么處理？

?花兒朵朵：回復(fù)答疑郭老師 我們是小規(guī)模納稅人不能抵扣，這個(gè)季度交稅的時(shí)候就按實(shí)際開票金額交的稅，紅沖的那部分稅是上個(gè)季度的事情了，稅務(wù)局說不能抵減

答疑郭老師：回復(fù)?花兒朵朵無票收入這部分你們交了稅嗎？

?花兒朵朵：回復(fù)答疑郭老師 沒有

答疑郭老師：回復(fù)?花兒朵朵借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)

1428847081：回復(fù)bamboo老師 謝謝老師，安保服務(wù)的公司，沒有成本，保安的工資可以作為公司的成本嗎，做成本的分錄是怎樣做的?

bamboo老師：回復(fù)1428847081安保服務(wù)的公司，沒有成本，保安的工資可以作為公司的成本 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 是的老師

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 我做了減免的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)不平，余額是負(fù)數(shù)，

鄒老師：回復(fù)Miss.Gong你好 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 應(yīng)收賬款收的誰的，我不明白，主營業(yè)務(wù)收入，我也不明白

鄒老師：回復(fù)Miss.Gong你好，應(yīng)收賬款就是收客戶單位的，收入就是不含增值稅的收入金額 啊

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 減免稅額比如900，這樣怎樣做憑證，你說的應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入，我不明白，我這邊直接做的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 減免稅額900 ?貸：營業(yè)外收入 減免稅額，我這樣做不對(duì)是嗎？不知道少哪一步

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 該做的收入都做了，該結(jié)賬的都結(jié)賬了，現(xiàn)在是減免稅額900，我做的分錄在減免時(shí)不平

鄒老師：回復(fù)Miss.Gong你好 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅900 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?900?， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?900 請(qǐng)問是哪里不平了呢?

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 我公司用的是金蝶記賬軟件，你發(fā)給我的會(huì)計(jì)分錄這樣做沒錯(cuò)，但是我公司記賬軟件應(yīng)收賬款下面還有明細(xì)科目，所以我不知道怎樣做，應(yīng)收誰的??？我這900是減免的

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 收入和應(yīng)收賬款是好幾個(gè)客戶的

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 謝謝老師，我知道了

鄒老師：回復(fù)Miss.Gong不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 老師，還在嗎

Miss.Gong：回復(fù)鄒老師 我又犯迷糊了，借：應(yīng)收賬款是多少？貸：主營業(yè)務(wù)收入多少？應(yīng)交增值稅多少？只有900減免額

鄒老師：回復(fù)Miss.Gong你好，這里增值稅是按1%的稅率嗎？?