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萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 我也是這么做的，為什么最后負債表與利潤表不平，顯示負債表多了減免稅的金額，購買的稅控盤，分錄是這么做的 結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的

江老師：回復萌噠噠的小蘿卜不平，估計是你增值稅稅表申報時沒有做減免稅吧

萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 申報表沒有問題已經(jīng)做了減免，和申報表沒有關系，有人說減免稅不應該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是應交稅費的金額與納稅申報表中增值稅的金額就不一致了呀

江老師：回復萌噠噠的小蘿卜這個是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，肯定就不平了 減免稅的分錄 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入

萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 這個要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

江老師：回復萌噠噠的小蘿卜是的，肯定是營業(yè)外收入，可能是你的賬務處理錯誤了

萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 一、 借:應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 二、借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 但是另一個老師告訴我要這么做

江老師：回復萌噠噠的小蘿卜一、另外一個老師的分錄處理錯誤，老師與老師的水平不一樣的。 二、因為你想應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 這個減免的賬務處理是這樣的。 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 這時應交稅費——應交增值稅（減免稅費）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個減免稅費等同于進項稅額。 三、 借:應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 四、借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這樣最后轉(zhuǎn)入應交稅費——未交增值稅科目 ，才能少交增值稅 因為交增值稅的分錄是 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 如果交增值稅時，應交稅費——未交增值稅是貸方余額。減免稅費，是抵減應交的增值稅 這個問題我全部給你講清晰了。

萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 老師，減免的時候，貸方不是管理費用？

江老師：回復萌噠噠的小蘿卜這個你說了兩種處理方式， 第一種方式： 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 第二種方式： 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 正數(shù) 借：管理費用——辦公費 負數(shù) 兩種處理方式都是對的，不影響企業(yè)所得稅

榮兒：回復紫藤老師 謝謝老師

紫藤老師：回復榮兒不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！

榮兒：回復紫藤老師 老師是減免的金額不需要做會計分錄是嗎？

紫藤老師：回復榮兒減免的金額不需要做會計分錄

榮兒：回復紫藤老師 謝謝老師

紫藤老師：回復榮兒不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！

榮兒：回復紫藤老師 好的

紫藤老師：回復榮兒結(jié)束問題，就可以評價

郭老師：回復佳澤小規(guī)模季度30萬免稅

陽光的外套：回復郭老師 是的，老師

郭老師：回復陽光的外套借應交稅費應交增值稅 貸營業(yè)外收入

陽光的外套：回復郭老師 好的，謝謝

郭老師：回復陽光的外套不用客氣 周末愉快

小U：回復maize老師 營業(yè)外收入-政府補助是嗎？

maize老師：回復小U是的額，是的，是的，是的，

?花兒朵朵：回復答疑郭老師 有一種就是本來是上個季度沖減了一筆收入，但是申報的時候這筆收入不能在當月沖減，所以那筆收入的稅當時也減了，相當于少計提了增值稅，那這個季度繳納增值稅的時候怎么做分錄啊

答疑郭老師：回復?花兒朵朵開了負數(shù)發(fā)票還是怎么了，為啥不能在當月沖減

?花兒朵朵：回復答疑郭老師 沒有開票，是無票收入，稅務局的系統(tǒng)里不認，我們一直都是開票的收入，但是上個月會計把一筆銀行的退款誤做成收入了

答疑郭老師：回復?花兒朵朵你賬上做了收入刪除就可以 上個月退款收入這月紅沖，借銀存負數(shù)貸主營業(yè)務收入負數(shù)應交稅費負數(shù)

?花兒朵朵：回復答疑郭老師 收入沖紅了，比方說本來這個月開票的收入應該交2000的稅，結(jié)果會計是一開始都放在收入里，月末做個結(jié)轉(zhuǎn)稅金的憑證，就是說她這個憑證里稅金少做了，實際交的稅比憑證里做的多，多交的這么部分應該怎么做分錄

答疑郭老師：回復?花兒朵朵紅沖收入的同時稅金也紅沖，比如收入100，交稅10 會計做了120、交稅12 你這月紅沖收入20，稅額也跟著減少2

?花兒朵朵：回復答疑郭老師 可能我沒說清楚，就是說收入和稅金已經(jīng)紅沖了，但是稅務局不讓上個季度無票收入的稅金來抵這個季度開票收入的稅金，所以稅金多交了當時紅沖的那部分，現(xiàn)在賬上應交稅金就多了一筆繳納的數(shù)，資產(chǎn)負債表里應交稅金是個負數(shù)

答疑郭老師：回復?花兒朵朵那你紅沖無票收入的稅金不給退不抵扣怎么處理？

?花兒朵朵：回復答疑郭老師 我們是小規(guī)模納稅人不能抵扣，這個季度交稅的時候就按實際開票金額交的稅，紅沖的那部分稅是上個季度的事情了，稅務局說不能抵減

答疑郭老師：回復?花兒朵朵無票收入這部分你們交了稅嗎？

?花兒朵朵：回復答疑郭老師 沒有

答疑郭老師：回復?花兒朵朵借應交稅費-應交增值稅負數(shù)貸營業(yè)外收入負數(shù)

1428847081：回復bamboo老師 謝謝老師，安保服務的公司，沒有成本，保安的工資可以作為公司的成本嗎，做成本的分錄是怎樣做的?

bamboo老師：回復1428847081安保服務的公司，沒有成本，保安的工資可以作為公司的成本 借：勞務成本 貸：應付職工薪酬——工資

Miss.Gong：回復鄒老師 是的老師

Miss.Gong：回復鄒老師 我做了減免的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)時不平，余額是負數(shù)，

鄒老師：回復Miss.Gong你好 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?

Miss.Gong：回復鄒老師 應收賬款收的誰的，我不明白，主營業(yè)務收入，我也不明白

鄒老師：回復Miss.Gong你好，應收賬款就是收客戶單位的，收入就是不含增值稅的收入金額 啊

Miss.Gong：回復鄒老師 減免稅額比如900，這樣怎樣做憑證，你說的應收賬款和主營業(yè)務收入，我不明白，我這邊直接做的分錄是 借：應交稅費 應交增值稅 減免稅額900 ?貸：營業(yè)外收入 減免稅額，我這樣做不對是嗎？不知道少哪一步

Miss.Gong：回復鄒老師 該做的收入都做了，該結(jié)賬的都結(jié)賬了，現(xiàn)在是減免稅額900，我做的分錄在減免時不平

鄒老師：回復Miss.Gong你好 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅900 借：應交稅費—應交增值稅 ?900?， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?900 請問是哪里不平了呢?

Miss.Gong：回復鄒老師 我公司用的是金蝶記賬軟件，你發(fā)給我的會計分錄這樣做沒錯，但是我公司記賬軟件應收賬款下面還有明細科目，所以我不知道怎樣做，應收誰的??？我這900是減免的

Miss.Gong：回復鄒老師 收入和應收賬款是好幾個客戶的

Miss.Gong：回復鄒老師 謝謝老師，我知道了

鄒老師：回復Miss.Gong不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

Miss.Gong：回復鄒老師 老師，還在嗎

Miss.Gong：回復鄒老師 我又犯迷糊了，借：應收賬款是多少？貸：主營業(yè)務收入多少？應交增值稅多少？只有900減免額

鄒老師：回復Miss.Gong你好，這里增值稅是按1%的稅率嗎？?