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鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

借；庫存商品貸；研發(fā)費(fèi)用

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

研發(fā)成功的對(duì)外銷售嗎

全部回復(fù)

章魚宅女：回復(fù)樸老師對(duì)的，我5月份賬務(wù)處理：借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，材料入庫：借原材料，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，產(chǎn)品加工：借委托加工物資貸原材料，產(chǎn)品入庫：借庫存商品貸委托加工物資，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。現(xiàn)在要怎么調(diào)整賬務(wù)

2023-03-11 17:40:15

章魚宅女：回復(fù)樸老師直屬領(lǐng)導(dǎo)說這個(gè)月要調(diào)賬，材料部分，具體分錄怎么做不清楚

2023-03-11 17:58:09

樸老師：回復(fù)章魚宅女他的意思是咋調(diào)？把材料計(jì)入研發(fā)支出？你這個(gè)這是委托加工的，沒看到有研發(fā)支出

2023-03-11 18:10:56

章魚宅女：回復(fù)樸老師我這個(gè)是按照一般產(chǎn)品銷售做的賬務(wù)處理，但現(xiàn)在是研發(fā)產(chǎn)品，按照正常做，應(yīng)該是怎么樣的？

2023-03-11 18:26:25

樸老師：回復(fù)章魚宅女研發(fā)成功的計(jì)入庫存商品借庫存商品貸研發(fā)支出借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng) 然后借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

2023-03-11 18:45:45

章魚宅女：回復(fù)樸老師那我們是委托加工企業(yè)，這樣做可以嗎

2023-03-11 19:06:56

樸老師：回復(fù)章魚宅女委托加工的那就把委托加工的轉(zhuǎn)到庫存商品

2023-03-11 19:19:17

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

一、研究階段(無形資產(chǎn)準(zhǔn)則規(guī)定：研究階段的支出全部費(fèi)用化) 1相關(guān)費(fèi)用發(fā)生時(shí) 借：研發(fā)支出 — ××項(xiàng)目(材料費(fèi)、人工費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、利息支出等) 貸：庫存現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)付職工薪酬、原材料等) 2購置資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) — ××資產(chǎn)(購買不用安裝的設(shè)備) 貸：庫存現(xiàn)金(銀行存款) 3期末結(jié)轉(zhuǎn) 借：管理費(fèi)用 — 研究與開發(fā)費(fèi) 貸：研發(fā)支出 — ××項(xiàng)目(材料費(fèi)、人工費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、利息支出等) 二、開發(fā)階段(符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的支出應(yīng)資本化即形成資產(chǎn)，否則應(yīng)費(fèi)用化) 1相關(guān)費(fèi)用發(fā)生時(shí) 借：研發(fā)支出 — ××項(xiàng)目(材料費(fèi)、人工費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、利息支出等) 固定資產(chǎn) — ××資產(chǎn)(購買不用安裝的設(shè)備) 貸：庫存現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)付職工薪酬、原材料等) 2開發(fā)項(xiàng)目完工時(shí) 借：無形資產(chǎn) — ××資產(chǎn)(資本化部分) 管理費(fèi)用 — 研究與開發(fā)費(fèi)(費(fèi)用化部分) 貸：研發(fā)支出 — ××項(xiàng)目(材料費(fèi)、人工費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、利息支出等) 出售借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本貸無形資產(chǎn)

全部回復(fù)

三寶老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 1.19w

如果價(jià)值高的話，可以計(jì)入待攤費(fèi)用，在使用年限內(nèi)攤銷計(jì)入生產(chǎn)成本。價(jià)值低的話，可以計(jì)入低值易耗品

全部回復(fù)

暮雨杳無痕：回復(fù)三寶老師大約一年5-6萬元，計(jì)入哪里好呢，計(jì)入待攤費(fèi)用？

2023-03-11 20:11:49

三寶老師：回復(fù)暮雨杳無痕那你計(jì)入待攤費(fèi)用吧。

2023-03-11 20:41:09

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好，這種不按無形資產(chǎn)研發(fā)處理，而是按一般的生產(chǎn)處理成本=銷售數(shù)量*單位產(chǎn)品成本借：生產(chǎn)成本，貸：原材料借：庫存商品，貸：生產(chǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品

全部回復(fù)

呆萌的紅牛：回復(fù)鄒老師老師，為什么前期不是按費(fèi)用化研發(fā)支出處理？如果前期的研發(fā)費(fèi)用歸集到研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化支出，結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用了要怎么調(diào)整？

2023-03-11 20:56:14

鄒老師：回復(fù)呆萌的紅牛你好，因?yàn)檫@個(gè)不是無形資產(chǎn)研發(fā)，而是一般的產(chǎn)品生產(chǎn)。

2023-03-11 21:22:54

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

會(huì)計(jì)核算按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行，需要將研發(fā)過程的樣品收入沖減研發(fā)費(fèi)用或研發(fā)成本（固定資產(chǎn)試生產(chǎn)過程的樣品收入也是一樣），但是稅務(wù)方面是不能直接沖減成本的而是需要確認(rèn)收入的，無論增值稅還是企業(yè)所得稅。同樣，在進(jìn)行高新企業(yè)認(rèn)定時(shí)也是可以不沖減研發(fā)成本的。因此，會(huì)計(jì)核算沖減了研發(fā)成本的，在加計(jì)扣除時(shí)可以進(jìn)行納稅調(diào)整。

全部回復(fù)

何江何老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 3.65w

你好同學(xué)約當(dāng)是將在產(chǎn)品約當(dāng)成產(chǎn)成品多少的意思，就是在產(chǎn)品只完成了一半，這個(gè)折多少人工，一般材料是一次性投入的情況下就沒事，材料單算。

全部回復(fù)

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.22w

借庫存現(xiàn)金貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

全部回復(fù)

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

借：原材料負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）正數(shù)

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 46.3w

同學(xué)你好發(fā)票開的什么呢

全部回復(fù)

微信用戶：回復(fù)樸老師發(fā)票是按照銷售產(chǎn)品開的

2023-03-12 02:51:37

樸老師：回復(fù)微信用戶同學(xué)你好那就做產(chǎn)品的銷售

2023-03-12 03:07:48

微信用戶：回復(fù)樸老師老師能寫一下具體會(huì)計(jì)分錄嗎？發(fā)生的成本費(fèi)用是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)

2023-03-12 03:22:49

樸老師：回復(fù)微信用戶對(duì)的計(jì)入研發(fā)費(fèi)用就可以費(fèi)用化的結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用然后結(jié)轉(zhuǎn)損益

2023-03-12 03:50:35

微信用戶：回復(fù)樸老師借:研發(fā)費(fèi)用? 貸:原材料? 期末費(fèi)用化借:管理費(fèi)用貸:研發(fā)費(fèi)用確認(rèn)時(shí)收入時(shí)借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，對(duì)嗎？這個(gè)確認(rèn)收入時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)成本吧

2023-03-12 04:12:58

樸老師：回復(fù)微信用戶同學(xué)你好收入確認(rèn)要對(duì)應(yīng)成本

2023-03-12 04:26:44

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

你好研究開發(fā)的新產(chǎn)品入庫怎么處理借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本銷售借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

全部回復(fù)

劉西金：回復(fù)鄒老師研發(fā)出來了并未入庫，直接零售賣掉了。怎么處理？

2023-03-12 04:12:47

鄒老師：回復(fù)劉西金你好，還是需要先做入庫，然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄才是的借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本銷售借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

2023-03-12 04:42:16

劉西金：回復(fù)鄒老師而且研發(fā)的材料或者原來的生產(chǎn)的材料早出庫出掉了。賬上也沒有產(chǎn)成品；

2023-03-12 05:02:05

鄒老師：回復(fù)劉西金你好，是針對(duì)這個(gè)問題還有什么疑問嗎

2023-03-12 05:18:54

劉西金：回復(fù)鄒老師可當(dāng)時(shí)材料都出庫了，再怎么做入庫？

2023-03-12 05:36:36

鄒老師：回復(fù)劉西金你好，材料出庫的時(shí)候借：生產(chǎn)成本貸：原材料入庫（是商品入庫，而不是材料入庫）借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本

2023-03-12 05:52:08

劉西金：回復(fù)鄒老師可以直接入成品嗎？但材料數(shù)據(jù)跟成品不是一個(gè)流程走下去吧？

2023-03-12 06:05:32

鄒老師：回復(fù)劉西金你好，產(chǎn)品完工了是可以從生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的材料數(shù)據(jù)跟成品不是一個(gè)流程（這個(gè)是什么意思呢）

2023-03-12 06:23:26

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

借：原材料負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）正數(shù)

全部回復(fù)

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

4.98

解題: 3.89w

同學(xué)你好可以先轉(zhuǎn)入庫存商品領(lǐng)用一下計(jì)入銷售費(fèi)用

全部回復(fù)

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

分研究階段，開發(fā)階段不同進(jìn)行賬務(wù)處理

全部回復(fù)

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 3.68w

引用 @ 滋味發(fā)表的提問：

公司為農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)，委托別的單位研發(fā)的產(chǎn)品口味的費(fèi)用可以做研發(fā)支出-費(fèi)用化支出嗎？一旦研發(fā)的產(chǎn)品口味通過試吃，就會(huì)大批量投入生產(chǎn)線生產(chǎn)，這個(gè)時(shí)候再轉(zhuǎn)入資本化支出？另外研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除此處適用嗎？研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除需要在稅局備案嗎？

你好，這個(gè)不屬于研發(fā)支出范疇

全部回復(fù)