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清脆的薯片：回復樸老師 沒有計提，放款時直接一次性扣除了利息

清脆的薯片：回復樸老師 現(xiàn)在是請假老師，這個賬務怎么處理，

清脆的薯片：回復樸老師 ？老師？解惑下

樸老師：回復清脆的薯片這個需要先計提再做付款的 借費用科目 貸應付利息 借應付利息 貸銀行存款

清脆的薯片：回復樸老師 應付利息會出現(xiàn)借方余額

樸老師：回復清脆的薯片你需要先計提的哦

清脆的薯片：回復樸老師 你計提的是當期的利息，支付的是全年的利息，你這回答的水平。。。。。

樸老師：回復清脆的薯片你計提去年的利息就可以呀 你支付全年的就計提全年的呀

米嘟媽媽：回復雪雪老師 問了四五遍會計學堂老師這個問題，每個老師的答案都不一樣，有做其他應收款的，有做應付股利的，還有做所得稅費用的，您這還有應付利潤，我這只是做股票股利收入需繳納個稅的計提？

雪雪老師：回復米嘟媽媽您好，這個問題沒有特定答案，每個老師的理解都不同，合伙企業(yè)對外投資取得股息紅利，應該按照股息紅利繳納個稅， 合伙企業(yè)至少要有兩名以上合伙人，需要先分后稅，意思是再分配給合伙人的同時需要先代扣代扣個稅，然后去自然人電子稅局扣繳客戶申報繳納。 會計科目不管是計入應付利潤或者應付股利科目都好，只是一個過渡科目，只要稅不少交即可。

米嘟媽媽：回復雪雪老師 能否先計入其他應收款，等到年終分紅，計提時，借：利潤分配，貸：應付股利或應付利潤，分配時，借：應付股利或應付利潤，貸：銀行存款

雪雪老師：回復米嘟媽媽您好，取得股息收入應該計入投資收益，等到年終分紅，計提時，借：利潤分配，貸：應付股利或應付利潤，分配時，借：應付股利或應付利潤，貸：銀行存款

米嘟媽媽：回復雪雪老師 是的，我說的是股息收入的個稅計提時計入借：其他應收款，貸：應交稅費-個稅，繳納個稅時，借：應交稅費-個稅，貸：銀行存款

雪雪老師：回復米嘟媽媽您好，如果按照您這個，其他應收賬款是不平的，還需要再做一筆??借：應付利潤——**合伙人 貸：其他應收賬款，這樣的話，才會平的，可以這樣做。

米嘟媽媽：回復雪雪老師 對，在分配時，借：應付股利或應付利潤，貸：其他應收款，銀行存款，您覺得有無必要先計入其他應收款？

雪雪老師：回復米嘟媽媽您好，同學，說實話，沒有必要，老師給您的分錄是最簡潔的分錄了，怎么做，您自己決定。

米嘟媽媽：回復雪雪老師 請問應付股利和應付利潤有何區(qū)別？

雪雪老師：回復米嘟媽媽您好，應付利潤是利潤分配下的二級明細科目，是提取的就分配的利潤金額，應付股利是負債類一級科目，是應付給股東的紅利。兩者都是利潤分配，但兩者的用于對象不同。應付股利用于股份有限公司，而應付利潤適用于其他類型企業(yè)、比如有限責任公司、合伙企業(yè)等，應付股利屬于流動負債。 這兩個科目基本上是一回事。 在《企業(yè)會計準則》附錄-會計科目和主要賬務處理中 ，因企業(yè)會計準則發(fā)布時是要求在上市公司執(zhí)行的，鼓勵非上市公司執(zhí)行， 對于上市公司來講，應付的利潤就是股利，所以《企業(yè)會計準則》附錄-會計科目和主要賬務處理中，設置應付股利科目。 2013年生效的《小企業(yè)會計準則》附錄-會計科目、財務報表和主要賬務處理中 ，沒有應付股利，設置應付利潤科目核算 。因為執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》的都是小公司，小公司是肯定沒有上市的，所以稱不上是應付股利，故將該科目稱為應付利潤。 公司在設置科目時，可根據(jù)公司情況，如果不是上市公司，就用應付利潤，如果是上市公司，就用應付股利。 即使是非上市公司，用了應付股利科目，也沒什么大關系，兩者意思是一樣的。 應付利潤數(shù)據(jù)怎么得來 應付利潤是指企業(yè)除按?稅法規(guī)定交納稅金外，還必須支付給投資者的利潤，作為投資者應分享?所得稅后的?利潤分配。包括應付國家、單位以及個人投資的利潤，企業(yè)與其他單位或個人的合作項目支付的利潤。 應付利潤的數(shù)據(jù)，根據(jù)投資協(xié)議、章程或其他約定的辦法，按照提取?盈余公積以后?未分配利潤計算進行分配的。

深情的冰棍：回復樸老師 是這樣的，我把前幾年的個人所得稅利息股息紅利所得都還沒算，就在2019年一次性都給算了一下，咧如銷售額*2%的基數(shù)，我之前做的是借應付利潤貸現(xiàn)金

深情的冰棍：回復樸老師 這樣做可以嗎

樸老師：回復深情的冰棍可以的，可以一塊計算的

深情的冰棍：回復樸老師 我給做會計分錄借應付利潤貸現(xiàn)金

深情的冰棍：回復樸老師 稅務管理員說個人所得稅股息紅利所得是從2018年就不可以這樣做了，現(xiàn)在

樸老師：回復深情的冰棍分配的金額乘以20%，可以一塊分紅，但是個人所得稅稅率是20%

深情的冰棍：回復樸老師 現(xiàn)在我已經(jīng)入賬了，管理員說我1月份的資產(chǎn)負債表的應付利潤金額和10月份的金額不一樣的，我做了一筆借應付利潤貸現(xiàn)金，所以金額有所變動，現(xiàn)在是企業(yè)所得稅匯算清繳嗎，我要把這筆金額給調(diào)出來要怎么處理金額比較大

深情的冰棍：回復樸老師 分配的金額乘以20%，可以一塊分紅，但是個人所得稅稅率是20%會計分錄要做借未分配利潤貸現(xiàn)金嗎

樸老師：回復深情的冰棍直接調(diào)增就可以了哦