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增值稅怎么寫會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ va3t9x 發(fā)表的提問：
增值稅怎么寫會計分錄？？？
你好，是進項，還是銷項稅額的分錄？
1樓
2023-03-11 15:46:36
全部回復
va3t9x：回復鄒老師 銀行扣繳的稅費
2023-03-11 16:07:37
鄒老師：回復va3t9x你好，借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款，小規(guī)模這樣做分錄 一般納稅人這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
2023-03-11 16:37:05
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 麗霞 發(fā)表的提問：
增值稅怎么寫會計分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
2樓
2023-03-11 16:45:13
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 孔圓圓 發(fā)表的提問：
增值稅的會計分錄怎么寫
一般納稅人嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交家稅費-未交
3樓
2023-03-11 18:14:39
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 曾莎 發(fā)表的提問：
計提增值稅的會計分錄怎么寫
你好，是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的意思？
4樓
2023-03-11 19:39:22
全部回復
曾莎：回復鄒老師 一般納稅人月底計提增值稅的會計分錄
2023-03-11 20:10:34
鄒老師：回復曾莎你好，一般納稅人準確來說是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-03-11 20:21:19
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 曾莎 發(fā)表的提問：
計提增值稅的會計分錄怎么寫
1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
5樓
2023-03-11 20:34:18
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 如花愛黑貓 發(fā)表的提問：
免征增值稅會計分錄怎么寫
你好，是小規(guī)模納稅人月度收入低于10萬，季度低于30萬免征增值稅嗎？
6樓
2023-03-11 21:45:36
全部回復
如花愛黑貓：回復鄒老師 對的老師
2023-03-11 22:13:59
鄒老師：回復如花愛黑貓你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
2023-03-11 22:32:11
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 郝存鳳 發(fā)表的提問：
問題 增值稅會計分錄怎么寫
你好，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）35 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 35
7樓
2023-03-11 23:03:24
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 超級的餅干 發(fā)表的提問：
會計分錄怎么寫 增值稅稅率怎么算
你好 1，借；應(yīng)收賬款30*1400*1.16，貸；主營業(yè)務(wù)收入30*1400，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）30*1400*16% 2，借；銀行存款50*2000*1.16，貸；主營業(yè)務(wù)收入50*2000，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）50*2000*16% 3，借；主營業(yè)務(wù)成本90000 貸；庫存商品 ——A產(chǎn)品15000，B產(chǎn)品75000 稅率這里已經(jīng)告知了不需要計算，銷項稅額=不含稅收入*稅率
8樓
2023-03-12 00:12:31
全部回復
超級的餅干：回復鄒老師 沒看懂，老師可以把那些*這樣的符號改的通俗一點嗎
2023-03-12 00:42:33
鄒老師：回復超級的餅干你好，不懂的地方是？*就是數(shù)學里面的乘以（加減乘除的乘號）
2023-03-12 01:11:11
超級的餅干：回復鄒老師 好的，謝謝老師
2023-03-12 01:40:14
鄒老師：回復超級的餅干不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝 晚安
2023-03-12 01:55:21
999
職稱：注冊會計師
4.00
解題: 0.11w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
月底沒有作計提增值稅的會計分錄，本月繳納完增值稅怎么寫會計分錄？
您好！借應(yīng)交稅費-已交稅金。
9樓
2023-03-12 01:35:51
全部回復
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ ????小幸運???? 發(fā)表的提問：
繳納增值稅會計分錄，及企業(yè)所得稅會計分錄怎么寫
你是一般納稅人還是小規(guī)模，增值稅處理不一樣 所得稅計提，借：所得稅費用 貸：應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳所得稅 繳納是，借：應(yīng)繳稅費—應(yīng)繳所得稅 貸：銀行存款
10樓
2023-03-12 02:49:12
全部回復
????小幸運????：回復辜老師 小規(guī)模，可是我之前沒有計提所得稅咋辦
2023-03-12 03:04:03
辜老師：回復????小幸運????小規(guī)模，繳納增值稅，借：應(yīng)繳稅費—未交增值 稅，貸：銀行存款 沒有計提，可以補計提，然后繳納
2023-03-12 03:16:42
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ Zzzm 發(fā)表的提問：
會計 結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅 會計分錄怎么寫？
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項50000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項24800 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000-24800 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
11樓
2023-03-12 04:09:33
全部回復
Zzzm：回復郭老師 這么寫嗎？
2023-03-12 04:33:55
郭老師：回復Zzzm不是 進項銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
2023-03-12 04:59:10
Zzzm：回復郭老師 未交增值稅和進項稅都在貸方
2023-03-12 05:09:17
Zzzm：回復郭老師 圖片我寫錯了
2023-03-12 05:22:14
Zzzm：回復郭老師 只有銷項稅在借方
2023-03-12 05:34:59
郭老師：回復Zzzm未交增值稅是二級科目
2023-03-12 05:55:24
Zzzm：回復郭老師 怎么寫呢？
2023-03-12 06:13:23
郭老師：回復Zzzm借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項50000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項24800 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000-24800 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-03-12 06:32:39
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 云 發(fā)表的提問：
請問計提增值稅會計分錄怎么寫？
增值稅不需要計提。 附注：增值稅 （1）購貨時 　　借：原材料 　　借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 　　貸：銀行存款 （2）銷售貨物時 　　借：銀行存款 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） （3）上交時 　　借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項稅額-進項稅額） 貸：銀行存款
12樓
2023-03-12 05:07:59
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 清風 發(fā)表的提問：
增值稅全部會計分錄怎么寫的
借；庫存商品等科目 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；銀行存款等科目 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
13樓
2023-03-12 06:30:57
全部回復
清風：回復鄒老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅一直掛賬是嗎
2023-03-12 06:55:03
鄒老師：回復清風你好，借方是會掛賬的
2023-03-12 07:09:05
清風：回復鄒老師 老師 稅務(wù)局代開的增值稅怎么寫分錄
2023-03-12 07:26:59
鄒老師：回復清風借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2023-03-12 07:55:01
清風：回復鄒老師 不一樣是嗎
2023-03-12 08:20:17
鄒老師：回復清風你好，稅局代開的處理方式是不同的
2023-03-12 08:37:14
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 影*一一 發(fā)表的提問：
繳納增值稅會計分錄怎么寫啊
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
14樓
2023-03-12 07:45:22
全部回復
影*一一：回復許老師 老師我代開了一張專票，借應(yīng)收賬款-某單位，貸：主營業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅—銷項稅額，同時借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款，是這樣嗎，為什么要把這個列入未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后是否有余額呢
2023-03-12 08:11:25
許老師：回復影*一一這個呀，你少了一步 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 然后的話，才是我寫的分錄。 銷項稅/進項稅的話，期末都是沒有余額的。都是要轉(zhuǎn)入未交增值稅的哈。 如果未交增值稅余額在借方（進項大于銷項），則未交增值稅，不用處理，作為下期留抵的哦
2023-03-12 08:35:11
影*一一：回復許老師 謝謝
2023-03-12 08:50:52
影*一一：回復許老師 還有我是小規(guī)模納稅人，就按到這種沒問題嘛
2023-03-12 09:14:12
許老師：回復影*一一小規(guī)模的話，一般不叫銷項稅。但你這樣處理，沒問題（不影響交稅）
2023-03-12 09:36:41
影*一一：回復許老師 好，謝謝
2023-03-12 10:03:13
許老師：回復影*一一不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
2023-03-12 10:20:08
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 時光 發(fā)表的提問：
繳納增值稅的會計分錄怎么寫
如果是一般納稅人 結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅 繳納借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。
15樓
2023-03-12 08:58:16
全部回復
時光：回復郭老師 從計提到繳納是這兩步，月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2023-03-12 09:29:59
郭老師：回復時光你好，你月末結(jié)轉(zhuǎn)也可以，年末結(jié)轉(zhuǎn)也可以 這個自己來決定
2023-03-12 09:48:00
時光：回復郭老師 結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫
2023-03-12 10:08:33
時光：回復郭老師 上月未計提，計提在本月可以嗎，計提繳納分錄一張憑證可以嗎
2023-03-12 10:36:04
郭老師：回復時光借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 可以的。
2023-03-12 10:49:20

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