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娟娟：回復(fù)鄒老師 老師 我上年度的利潤分配 -未分配利潤的借方余額是86286.48， 年度匯算清繳我調(diào)整后稅務(wù)的報(bào)表上虧損的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以彌補(bǔ)以前的虧損額了， 所以我不知道該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理， 首選我想問的是 匯算清繳的虧損和賬上的虧損額不一致我用進(jìn)行賬務(wù)處理嗎，我現(xiàn)在要報(bào)稅 可以彌補(bǔ)以前年度虧損了 我改怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 麻煩老師根據(jù)上面兩個(gè)情況寫一下會計(jì)分錄 萬分感謝

娟娟：回復(fù)鄒老師 老師 我上年度的利潤分配 -未分配利潤的借方余額是86286.48， 年度匯算清繳我調(diào)整后稅務(wù)的報(bào)表上虧損的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以彌補(bǔ)以前的虧損額了， 所以我不知道該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理， 首選我想問的是 匯算清繳的虧損和賬上的虧損額不一致我用進(jìn)行賬務(wù)處理嗎，我現(xiàn)在要報(bào)稅 可以彌補(bǔ)以前年度虧損了 我改怎么進(jìn)行賬務(wù)處理 麻煩老師根據(jù)上面兩個(gè)情況寫一下會計(jì)分錄 萬分感謝

鄒老師：回復(fù)娟娟你好，稅法上的虧損與賬面虧損不一致不需要做賬務(wù)處理 彌補(bǔ)虧損不需要做賬務(wù)處理的

把夢想變成現(xiàn)實(shí)：回復(fù)辜老師 目前本年利潤借方余額，是表示虧損，那就直接借：利潤分配――未分配利潤 貸：本年利潤 就可以了吧？

辜老師：回復(fù)把夢想變成現(xiàn)實(shí)是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的

把夢想變成現(xiàn)實(shí)：回復(fù)辜老師 感謝老師耐心解答

辜老師：回復(fù)把夢想變成現(xiàn)實(shí)好的，客氣，幫到你就好

洛杉磯的十點(diǎn)半：回復(fù)冉老師 對的，是的

洛杉磯的十點(diǎn)半：回復(fù)冉老師 怎么處理才能對上呢

冉老師：回復(fù)洛杉磯的十點(diǎn)半這個(gè)對不上是正常的，老師在的公司也是的

慕 言：回復(fù)鄒老師 我們是做二手設(shè)備的，現(xiàn)在1月份資產(chǎn)負(fù)債表年初余額上有100多萬的未分配利潤，這是可以的嗎？

鄒老師：回復(fù)慕 言你好，如果實(shí)際情況是這樣，是可以的

慕 言：回復(fù)鄒老師 那期末余額上也有未分配利潤100多萬可以的嗎？

鄒老師：回復(fù)慕 言你好，可以的，沒有規(guī)定期末未分配利潤余額必須是0的

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 老師我拍圖麻煩你幫我看一下

隨遇而安：回復(fù)鄒老師

鄒老師：回復(fù)隨遇而安好的，麻煩提供一下圖片

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 報(bào)表是結(jié)轉(zhuǎn)是彌補(bǔ)過后的利潤，憑證結(jié)轉(zhuǎn)是當(dāng)年的利潤

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 上年的虧損，我在匯算時(shí)有調(diào)增費(fèi)用，彌補(bǔ)金額實(shí)際上沒有那么多，我不知道怎么做了

鄒老師：回復(fù)隨遇而安你好，沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前本年利潤科目的余額是多少？

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 就是60854.93，老師，是不是憑證上結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤金額應(yīng)該的彌補(bǔ)虧損后的金額

鄒老師：回復(fù)隨遇而安你好，不是彌補(bǔ)虧損之后的金額 而是按本年實(shí)現(xiàn)的盈利或虧損金額結(jié)轉(zhuǎn) 與之前是虧損還是盈利沒有關(guān)系的

隨遇而安：回復(fù)鄒老師

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 就按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的盈利結(jié)轉(zhuǎn)，那就對了

鄒老師：回復(fù)隨遇而安你好，是的，與之前年度是盈利多少或者虧損多少是沒有關(guān)系的

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 那老師我們的報(bào)表上年虧損和匯算后的虧損有有差額，也不需要做處理，就按匯算過的虧損金額彌補(bǔ)，計(jì)提所得稅是不是？

鄒老師：回復(fù)隨遇而安你好，報(bào)表是會計(jì)上的虧損，匯算清繳是稅法上的虧損，二者本來就不一致的，不需要處理的 會計(jì)上計(jì)提所得稅是根據(jù)賬面利潤計(jì)提，匯算清繳才是根據(jù)彌補(bǔ)之后的應(yīng)納稅所得額計(jì)算企業(yè)所得稅

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 其他老師說是按彌補(bǔ)后實(shí)際要交的所得稅計(jì)提

鄒老師：回復(fù)隨遇而安你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報(bào)運(yùn)行彌補(bǔ)之前年度虧損嗎？

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 而且我看了申報(bào)表上面也是可以彌補(bǔ)虧損的

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 是的

鄒老師：回復(fù)隨遇而安你好，如果季度預(yù)交申報(bào)可以彌補(bǔ)虧損，是按彌補(bǔ)虧損之后的金額計(jì)提 如果不允許，就是按當(dāng)年利潤表數(shù)據(jù)計(jì)提的

隨遇而安：回復(fù)鄒老師 申報(bào)表上就可以填彌補(bǔ)上年虧損金額

鄒老師：回復(fù)隨遇而安你好，那就按 彌補(bǔ)虧損之后的金額計(jì)提所得稅

行走在一個(gè)人的小路上：回復(fù)meizi老師 就幾元錢的小金額我可以直接沖管理費(fèi)用不，有沒有影響，這個(gè)差異看著不舒服

meizi老師：回復(fù)行走在一個(gè)人的小路上你好? ? ?不屬于重大差錯(cuò)的直接沖。 你幾元的直接處理了。? ?

行走在一個(gè)人的小路上：回復(fù)meizi老師 好的，謝了

meizi老師：回復(fù)行走在一個(gè)人的小路上沒事的。 希望能幫到你? 滿意請給予評價(jià)??

夏爽：回復(fù)maize老師 提取剩下的要是不分配是繼續(xù)留在未分配利潤嗎

maize老師：回復(fù)夏爽提取剩下的要是不分配是繼續(xù)留在未分配利潤嗎 是的，可以

夏爽：回復(fù)maize老師 我年末忘提了，1月份還可以提取嗎？怎么做分錄

maize老師：回復(fù)夏爽原則不影響交稅，你這個(gè)做1月沒有啥問題，利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積

夏爽：回復(fù)maize老師 可以吧實(shí)收資本填上認(rèn)繳資金，然后其他應(yīng)收明細(xì)做個(gè)法人應(yīng)認(rèn)繳資金嗎

maize老師：回復(fù)夏爽這個(gè)沒有到賬最好是不要做借其他應(yīng)收款 貸實(shí)收資本，

夏爽：回復(fù)maize老師 上面提示公司為一般納稅人，資產(chǎn)負(fù)債所有者不可為零 我該怎么填寫報(bào)表

maize老師：回復(fù)夏爽啥都沒有嗎，費(fèi)用沒有嗎，

夏爽：回復(fù)maize老師 買稅盤U棒算嗎

maize老師：回復(fù)夏爽買稅盤U棒算嗎 算這個(gè)是沖掉未分配利潤這個(gè)，你填寫這個(gè)負(fù)數(shù)，

夏爽：回復(fù)maize老師 賬上分錄怎么做

maize老師：回復(fù)夏爽借管理費(fèi)用 開辦費(fèi)，貸其他應(yīng)付款，借本年利潤 貸管理費(fèi)用 開辦費(fèi)

夏爽：回復(fù)maize老師 謝謝汪老師

maize老師：回復(fù)夏爽好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了，