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公司部分社保會計(jì)分錄
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冉老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 大膽的小貓咪 發(fā)表的提問：
個人部分社保結(jié)轉(zhuǎn)至公司部分社保會計(jì)分錄
你好，學(xué)員，這個是什么意思，個人部分社保結(jié)轉(zhuǎn)至公司部分社保，
1樓
2023-03-11 15:06:08
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Aling 發(fā)表的提問：
社會保險公司交的部分和個人交的部分會計(jì)分錄
計(jì)提工資和社保時 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 銀行存款
2樓
2023-03-11 15:58:35
全部回復(fù)
Aling：回復(fù)張艷老師 個人所得稅可以在計(jì)提是計(jì)提嗎？
2023-03-11 16:12:32
張艷老師：回復(fù)Aling不可以的，個人所得稅是在實(shí)際發(fā)放工資時代扣出來的。
2023-03-11 16:29:16
Aling：回復(fù)張艷老師 計(jì)提時：借：管理費(fèi)用貨：其他應(yīng)收款（個人部分） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬--工資 支付時：借：應(yīng)付職工薪酬--工資 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 貸：其他應(yīng)收款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保） 銀行存款 這樣可以嗎？
2023-03-11 16:40:16
張艷老師：回復(fù)Aling不可以的，計(jì)提社保只能計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的部分。
2023-03-11 17:07:41
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ kelly 發(fā)表的提問：
社保公司承擔(dān)部分會計(jì)分錄怎么做？
你好 借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保 借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款等科目
3樓
2023-03-11 16:51:22
全部回復(fù)
kelly：回復(fù)鄒老師 為什么要通過應(yīng)付職工薪酬這個科目？
2023-03-11 17:08:25
鄒老師：回復(fù)kelly你好，因?yàn)橛?jì)提的時候，社保就需要通過應(yīng)付職工薪酬科目核算
2023-03-11 17:31:32
kelly：回復(fù)鄒老師 社保公司承擔(dān)部分也是通過“應(yīng)付職工薪酬”這個科目來核算嗎？
2023-03-11 17:44:06
鄒老師：回復(fù)kelly你好，是的，是這樣的
2023-03-11 17:59:22
kelly：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝你！
2023-03-11 18:11:45
鄒老師：回復(fù)kelly不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2023-03-11 18:30:46
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 追逐風(fēng)的自由 發(fā)表的提問：
個人部分及公司部分繳納社保怎樣做會計(jì)分錄？
您好 計(jì)提 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi) 銀行存款
4樓
2023-03-11 17:43:06
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計(jì)師
4.98
解題: 46.31w
引用 @ 22年初級協(xié)議1班李茜 發(fā)表的提問：
繳納社保公司部分計(jì)提和繳納會計(jì)分錄
?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
5樓
2023-03-11 18:44:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 陳華 發(fā)表的提問：
我們總部代發(fā)分公司工資，社保在分公司繳納，且總部撥社保款給分公司，會計(jì)分錄怎么做？
你好，同學(xué)。 借 管理費(fèi)用 工資和社保 代 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 個人社保 貸 銀行存款 交社保 其他應(yīng)付款 總部
6樓
2023-03-11 19:47:30
全部回復(fù)
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 老師，在問一下哈
2023-03-11 20:06:16
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 目前分公司是這樣子做的，借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 總部 借:其他應(yīng)付款―分公司社保［單位和個人部分加總］貸:銀行存款 那社保部分如何入賬
2023-03-11 20:27:12
陳詩晗老師：回復(fù)陳華借 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 個人社保 貸 銀行存款 交社保
2023-03-11 20:56:55
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 繳納社保已經(jīng)入賬了
2023-03-11 21:17:31
陳詩晗老師：回復(fù)陳華你這就是交納社保的，你是什么要入賬。
2023-03-11 21:38:43
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 單位和個人社保部分入賬
2023-03-11 21:56:51
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 分公司目前已入賬如下，借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 總部 借:其他應(yīng)付款―分公司社保［單位和個人部分加總］貸:銀行存款
2023-03-11 22:25:57
陳詩晗老師：回復(fù)陳華這是總部發(fā)工資部分。 你這社保不是自己交的嗎，和總公司也不關(guān)系
2023-03-11 22:47:08
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 不是，這是分公司收到總公司款項(xiàng)和繳納社保
2023-03-11 23:09:30
陳詩晗老師：回復(fù)陳華借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款
2023-03-11 23:29:20
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 這筆已經(jīng)做了
2023-03-11 23:40:16
陳詩晗老師：回復(fù)陳華那你不用處理了，你還處理什么呢。
2023-03-12 00:03:06
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 就單位和個人社保還未入賬，領(lǐng)導(dǎo)要求入賬，單位
2023-03-12 00:15:04
陳華：回復(fù)陳詩晗老師 部分掛分公司費(fèi)用，個人部分掛總公司往來，我想問如何入賬
2023-03-12 00:26:47
陳詩晗老師：回復(fù)陳華直接計(jì)提就可以了。 借，管理費(fèi)用，社保 貸，應(yīng)付職工薪酬
2023-03-12 00:52:36
陳詩晗老師：回復(fù)陳華分公司的費(fèi)用你直接正常計(jì)提處理就可以了，如果說你自己沒有支付總公司支付，通過其他應(yīng)付款處理。
2023-03-12 01:12:03
李老師A
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,爭取明年拿下注會和稅務(wù)師！
4.98
解題: 0.65w
引用 @ 雨廂 發(fā)表的提問：
計(jì)提社保和公積金怎么做會計(jì)分錄 個人部分和公司部分
計(jì)提社保會計(jì)分錄： 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(fèi) 對于職工個人承擔(dān)的社會保險費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款——社會保險費(fèi) 你好，公積金跟社保費(fèi)計(jì)提是一樣的。
7樓
2023-03-11 20:37:46
全部回復(fù)
雨廂：回復(fù)李老師A 那公司部分承擔(dān)的社保報算在工資里面嗎
2023-03-11 20:57:34
李老師A：回復(fù)雨廂你好同學(xué)，他是單獨(dú)計(jì)提的呀，
2023-03-11 21:12:16
雨廂：回復(fù)李老師A 我的意思是一起計(jì)提后 貸還是應(yīng)付職工薪酬嗎
2023-03-11 21:22:39
李老師A：回復(fù)雨廂是的，是這個意思，還是走應(yīng)付職工薪酬。
2023-03-11 21:52:26
雨廂：回復(fù)李老師A 一起計(jì)提后 那發(fā)的工資是扣自己繳納的部分的 那公司部分怎么辦 付工資的會計(jì)分錄怎么做
2023-03-11 22:19:31
雨廂：回復(fù)李老師A 公司部分和自己部分一起計(jì)提 然后發(fā)工資的會計(jì)分錄怎么做
2023-03-11 22:39:45
李老師A：回復(fù)雨廂你好同學(xué)，你是我上面寫的第一個分錄，就是計(jì)提公司部分的保險啊，下面是從自己工資里面扣的保險。
2023-03-11 22:50:28
雨廂：回復(fù)李老師A 付保險的會計(jì)分錄怎么寫
2023-03-11 23:10:23
李老師A：回復(fù)雨廂你好，同學(xué)，借應(yīng)付職工薪酬保險費(fèi)貸銀行存款。
2023-03-11 23:32:35
宸宸老師
職稱：注冊會計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ chambers 發(fā)表的提問：
公司承擔(dān)個人社保部分會計(jì)分錄怎么寫？
您好，跟公司部分一樣的分錄
8樓
2023-03-11 21:57:38
全部回復(fù)
chambers：回復(fù)宸宸老師 借，管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保費(fèi)？
2023-03-11 22:23:23
宸宸老師：回復(fù)chambers您好，是的，就是這個分錄
2023-03-11 22:49:56
chambers：回復(fù)宸宸老師 不是貸其他應(yīng)付款_個人承擔(dān)部分嗎？
2023-03-11 23:06:01
宸宸老師：回復(fù)chambers您好，因?yàn)槟袚?dān)了個人的部分，所以不能計(jì)提出來的
2023-03-11 23:34:52
chambers：回復(fù)宸宸老師 好的，謝謝
2023-03-11 23:48:09
宸宸老師：回復(fù)chambers不客氣的， 祝您工作順利
2023-03-12 00:05:14
chambers：回復(fù)宸宸老師 這部分可以所得稅前扣除嗎？
2023-03-12 00:31:29
宸宸老師：回復(fù)chambers您好，這部分是不得稅前扣除的
2023-03-12 00:52:28
chambers：回復(fù)宸宸老師 那以后納稅調(diào)減是吧？
2023-03-12 01:07:44
宸宸老師：回復(fù)chambers你好以后是調(diào)增企業(yè)所得稅
2023-03-12 01:20:40
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ NAN 發(fā)表的提問：
社保扣款公司承擔(dān)部分會計(jì)分錄怎么做？
1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
9樓
2023-03-11 22:50:51
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 楊妞兒 發(fā)表的提問：
社保個人承擔(dān)公司部分及個人部分，怎么做會計(jì)分錄
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
10樓
2023-03-11 23:54:23
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)楊妞兒個人負(fù)擔(dān)的那一部分在工資里面。
2023-03-12 00:10:03
楊妞兒：回復(fù)郭老師 公司不管交，個人自己全部承擔(dān)
2023-03-12 00:27:53
郭老師：回復(fù)楊妞兒你好 都做到工資里面的。
2023-03-12 00:46:06
楊妞兒：回復(fù)郭老師 從工資里扣除，怎么做會計(jì)分錄
2023-03-12 01:02:34
郭老師：回復(fù)楊妞兒借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款銀行存款 繳納的時候，借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
2023-03-12 01:29:26
楊妞兒：回復(fù)郭老師 好，個人可以全部承擔(dān)社保吧
2023-03-12 01:50:08
郭老師：回復(fù)楊妞兒你好，可以都是個人承擔(dān)的
2023-03-12 02:17:32
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 芹菜 發(fā)表的提問：
，個人部分社保由公司承擔(dān)，怎么做會計(jì)分錄？
您描述的情況按照工資處理： 計(jì)提單位給個人負(fù)擔(dān)的社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資時扣繳個人負(fù)擔(dān)的部分： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
11樓
2023-03-12 01:03:55
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 家有一寶 發(fā)表的提問：
個人部分社保由公司承擔(dān)，會計(jì)分錄怎么做？
借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款不允許抵扣所得稅。
12樓
2023-03-12 02:26:15
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 潘甜甜 發(fā)表的提問：
社保個人部分也是公司承擔(dān)，請問繳社保的會計(jì)分錄怎么寫？
你好，社保個人部分也是公司承擔(dān) 借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ， ????貸：銀行存款
13樓
2023-03-12 03:16:57
全部回復(fù)
潘甜甜：回復(fù)鄒老師 公司承擔(dān)的社保個人部分，這部分費(fèi)用可以所得稅稅前扣除嗎？
2023-03-12 03:43:58
鄒老師：回復(fù)潘甜甜你好，單位據(jù)實(shí)負(fù)擔(dān)了個人部分，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的?
2023-03-12 03:55:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 自力 發(fā)表的提問：
繳納社會保險費(fèi)，銀行轉(zhuǎn)賬支付，社會保險費(fèi)分公司和個人繳費(fèi)兩部分，公司部分用管理費(fèi)用，那么個人部分怎么集會計(jì)分錄？
借；管理費(fèi)用等科目 （公司） 其他應(yīng)收款（個人） 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保
14樓
2023-03-12 04:19:05
全部回復(fù)
自力：回復(fù)鄒老師 銀行支付的怎么沒體現(xiàn)，老師
2023-03-12 04:37:25
鄒老師：回復(fù)自力借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款
2023-03-12 05:01:13
自力：回復(fù)鄒老師 借：管理費(fèi)用—付社會保險費(fèi) 其他應(yīng)收款（個人），貸：銀行存款，對嗎？
2023-03-12 05:11:57
鄒老師：回復(fù)自力不對，先計(jì)提 借；管理費(fèi)用等科目 （公司） 其他應(yīng)收款（個人） 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 然后支付 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款 是這樣一個流程
2023-03-12 05:38:35
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 漂亮主婦 發(fā)表的提問：
計(jì)提和發(fā)放工資時，代扣的社保那部分怎么做會計(jì)分錄？公司給員工教的社保怎么做會計(jì)分錄，社保需要計(jì)提嗎
1、計(jì)提工資、社保和公積金時: 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
15樓
2023-03-12 05:15:42
全部回復(fù)
漂亮主婦：回復(fù)玲老師 老師，計(jì)提的時候所附憑證是工資表，社保附的憑證，計(jì)提的時候是什么呀
2023-03-12 05:34:03
玲老師：回復(fù)漂亮主婦你好 可以用社保給的通知單或者企業(yè)自己做的明細(xì)表都可以
2023-03-12 06:02:14

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