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公司部分社保會(huì)計(jì)分錄
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冉老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
4.98
解題: 7.67w
引用 @ 大膽的小貓咪 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人部分社保結(jié)轉(zhuǎn)至公司部分社保會(huì)計(jì)分錄
你好，學(xué)員，這個(gè)是什么意思，個(gè)人部分社保結(jié)轉(zhuǎn)至公司部分社保，
1樓
2023-03-11 15:06:08
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Aling 發(fā)表的提問(wèn)：
社會(huì)保險(xiǎn)公司交的部分和個(gè)人交的部分會(huì)計(jì)分錄
計(jì)提工資和社保時(shí) 借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款
2樓
2023-03-11 15:58:35
全部回復(fù)
Aling：回復(fù)張艷老師 個(gè)人所得稅可以在計(jì)提是計(jì)提嗎？
2023-03-11 16:20:01
張艷老師：回復(fù)Aling不可以的，個(gè)人所得稅是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)代扣出來(lái)的。
2023-03-11 16:33:35
Aling：回復(fù)張艷老師 計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用貨：其他應(yīng)收款（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅 應(yīng)付職工薪酬--工資 支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--工資 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 銀行存款 這樣可以嗎？
2023-03-11 16:50:48
張艷老師：回復(fù)Aling不可以的，計(jì)提社保只能計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的部分。
2023-03-11 17:08:50
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ kelly 發(fā)表的提問(wèn)：
社保公司承擔(dān)部分會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好 借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保 借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款等科目
3樓
2023-03-11 16:51:22
全部回復(fù)
kelly：回復(fù)鄒老師 為什么要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目？
2023-03-11 17:09:56
鄒老師：回復(fù)kelly你好，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候，社保就需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算
2023-03-11 17:34:27
kelly：回復(fù)鄒老師 社保公司承擔(dān)部分也是通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”這個(gè)科目來(lái)核算嗎？
2023-03-11 17:49:13
鄒老師：回復(fù)kelly你好，是的，是這樣的
2023-03-11 18:17:32
kelly：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝你！
2023-03-11 18:41:24
鄒老師：回復(fù)kelly不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2023-03-11 18:52:49
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 追逐風(fēng)的自由 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人部分及公司部分繳納社保怎樣做會(huì)計(jì)分錄？
您好 計(jì)提 借：管理費(fèi)用——單位社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 銀行存款
4樓
2023-03-11 17:43:06
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.31w
引用 @ 22年初級(jí)協(xié)議1班李茜 發(fā)表的提問(wèn)：
繳納社保公司部分計(jì)提和繳納會(huì)計(jì)分錄
?您好，1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
5樓
2023-03-11 18:44:59
全部回復(fù)
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 陳華 發(fā)表的提問(wèn)：
我們總部代發(fā)分公司工資，社保在分公司繳納，且總部撥社?？罱o分公司，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
你好，同學(xué)。 借 管理費(fèi)用 工資和社保 代 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 貸 銀行存款 交社保 其他應(yīng)付款 總部
6樓
2023-03-11 19:47:30
全部回復(fù)
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師，在問(wèn)一下哈
2023-03-11 20:11:36
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 目前分公司是這樣子做的，借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 總部 借:其他應(yīng)付款―分公司社保［單位和個(gè)人部分加總］貸:銀行存款 那社保部分如何入賬
2023-03-11 20:25:31
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)陳華借 應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 貸 銀行存款 交社保
2023-03-11 20:40:22
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 繳納社保已經(jīng)入賬了
2023-03-11 20:53:52
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)陳華你這就是交納社保的，你是什么要入賬。
2023-03-11 21:06:24
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 單位和個(gè)人社保部分入賬
2023-03-11 21:33:01
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 分公司目前已入賬如下，借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 總部 借:其他應(yīng)付款―分公司社保［單位和個(gè)人部分加總］貸:銀行存款
2023-03-11 21:56:02
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)陳華這是總部發(fā)工資部分。 你這社保不是自己交的嗎，和總公司也不關(guān)系
2023-03-11 22:24:35
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 不是，這是分公司收到總公司款項(xiàng)和繳納社保
2023-03-11 22:45:25
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)陳華借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款
2023-03-11 23:14:30
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 這筆已經(jīng)做了
2023-03-11 23:35:44
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)陳華那你不用處理了，你還處理什么呢。
2023-03-11 23:50:29
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 就單位和個(gè)人社保還未入賬，領(lǐng)導(dǎo)要求入賬，單位
2023-03-12 00:04:08
陳華：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 部分掛分公司費(fèi)用，個(gè)人部分掛總公司往來(lái)，我想問(wèn)如何入賬
2023-03-12 00:16:03
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)陳華直接計(jì)提就可以了。 借，管理費(fèi)用，社保 貸，應(yīng)付職工薪酬
2023-03-12 00:38:38
陳詩(shī)晗老師：回復(fù)陳華分公司的費(fèi)用你直接正常計(jì)提處理就可以了，如果說(shuō)你自己沒(méi)有支付總公司支付，通過(guò)其他應(yīng)付款處理。
2023-03-12 00:54:53
李老師A
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,爭(zhēng)取明年拿下注會(huì)和稅務(wù)師！
4.98
解題: 0.65w
引用 @ 雨廂 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提社保和公積金怎么做會(huì)計(jì)分錄 個(gè)人部分和公司部分
計(jì)提社保會(huì)計(jì)分錄： 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、在建工程、研發(fā)支出等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 對(duì)于職工個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 你好，公積金跟社保費(fèi)計(jì)提是一樣的。
7樓
2023-03-11 20:37:46
全部回復(fù)
雨廂：回復(fù)李老師A 那公司部分承擔(dān)的社保報(bào)算在工資里面嗎
2023-03-11 20:54:43
李老師A：回復(fù)雨廂你好同學(xué)，他是單獨(dú)計(jì)提的呀，
2023-03-11 21:13:09
雨廂：回復(fù)李老師A 我的意思是一起計(jì)提后 貸還是應(yīng)付職工薪酬嗎
2023-03-11 21:37:03
李老師A：回復(fù)雨廂是的，是這個(gè)意思，還是走應(yīng)付職工薪酬。
2023-03-11 21:51:19
雨廂：回復(fù)李老師A 一起計(jì)提后 那發(fā)的工資是扣自己繳納的部分的 那公司部分怎么辦 付工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做
2023-03-11 22:20:35
雨廂：回復(fù)李老師A 公司部分和自己部分一起計(jì)提 然后發(fā)工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做
2023-03-11 22:43:34
李老師A：回復(fù)雨廂你好同學(xué)，你是我上面寫的第一個(gè)分錄，就是計(jì)提公司部分的保險(xiǎn)啊，下面是從自己工資里面扣的保險(xiǎn)。
2023-03-11 23:09:05
雨廂：回復(fù)李老師A 付保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫
2023-03-11 23:23:06
李老師A：回復(fù)雨廂你好，同學(xué)，借應(yīng)付職工薪酬保險(xiǎn)費(fèi)貸銀行存款。
2023-03-11 23:49:45
宸宸老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ chambers 發(fā)表的提問(wèn)：
公司承擔(dān)個(gè)人社保部分會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
您好，跟公司部分一樣的分錄
8樓
2023-03-11 21:57:38
全部回復(fù)
chambers：回復(fù)宸宸老師 借，管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保費(fèi)？
2023-03-11 22:12:03
宸宸老師：回復(fù)chambers您好，是的，就是這個(gè)分錄
2023-03-11 22:27:45
chambers：回復(fù)宸宸老師 不是貸其他應(yīng)付款_個(gè)人承擔(dān)部分嗎？
2023-03-11 22:39:50
宸宸老師：回復(fù)chambers您好，因?yàn)槟袚?dān)了個(gè)人的部分，所以不能計(jì)提出來(lái)的
2023-03-11 23:04:50
chambers：回復(fù)宸宸老師 好的，謝謝
2023-03-11 23:24:07
宸宸老師：回復(fù)chambers不客氣的， 祝您工作順利
2023-03-11 23:43:26
chambers：回復(fù)宸宸老師 這部分可以所得稅前扣除嗎？
2023-03-11 23:56:28
宸宸老師：回復(fù)chambers您好，這部分是不得稅前扣除的
2023-03-12 00:17:21
chambers：回復(fù)宸宸老師 那以后納稅調(diào)減是吧？
2023-03-12 00:28:07
宸宸老師：回復(fù)chambers你好以后是調(diào)增企業(yè)所得稅
2023-03-12 00:49:22
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.61w
引用 @ NAN 發(fā)表的提問(wèn)：
社?？劭罟境袚?dān)部分會(huì)計(jì)分錄怎么做？
1.分配工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
9樓
2023-03-11 22:50:51
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 楊妞兒 發(fā)表的提問(wèn)：
社保個(gè)人承擔(dān)公司部分及個(gè)人部分，怎么做會(huì)計(jì)分錄
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
10樓
2023-03-11 23:54:23
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)楊妞兒個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分在工資里面。
2023-03-12 00:11:22
楊妞兒：回復(fù)郭老師 公司不管交，個(gè)人自己全部承擔(dān)
2023-03-12 00:26:55
郭老師：回復(fù)楊妞兒你好 都做到工資里面的。
2023-03-12 00:46:28
楊妞兒：回復(fù)郭老師 從工資里扣除，怎么做會(huì)計(jì)分錄
2023-03-12 01:15:45
郭老師：回復(fù)楊妞兒借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款銀行存款 繳納的時(shí)候，借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
2023-03-12 01:32:43
楊妞兒：回復(fù)郭老師 好，個(gè)人可以全部承擔(dān)社保吧
2023-03-12 02:00:06
郭老師：回復(fù)楊妞兒你好，可以都是個(gè)人承擔(dān)的
2023-03-12 02:13:17
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 芹菜 發(fā)表的提問(wèn)：
，個(gè)人部分社保由公司承擔(dān)，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
您描述的情況按照工資處理： 計(jì)提單位給個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資時(shí)扣繳個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
11樓
2023-03-12 01:03:55
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.36w
引用 @ 家有一寶 發(fā)表的提問(wèn)：
個(gè)人部分社保由公司承擔(dān)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款不允許抵扣所得稅。
12樓
2023-03-12 02:26:15
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 潘甜甜 發(fā)表的提問(wèn)：
社保個(gè)人部分也是公司承擔(dān)，請(qǐng)問(wèn)繳社保的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？
你好，社保個(gè)人部分也是公司承擔(dān) 借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保 ， ????貸：銀行存款
13樓
2023-03-12 03:16:57
全部回復(fù)
潘甜甜：回復(fù)鄒老師 公司承擔(dān)的社保個(gè)人部分，這部分費(fèi)用可以所得稅稅前扣除嗎？
2023-03-12 03:39:13
鄒老師：回復(fù)潘甜甜你好，單位據(jù)實(shí)負(fù)擔(dān)了個(gè)人部分，是可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的?
2023-03-12 03:50:05
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 自力 發(fā)表的提問(wèn)：
繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，銀行轉(zhuǎn)賬支付，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)分公司和個(gè)人繳費(fèi)兩部分，公司部分用管理費(fèi)用，那么個(gè)人部分怎么集會(huì)計(jì)分錄？
借；管理費(fèi)用等科目 （公司） 其他應(yīng)收款（個(gè)人） 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保
14樓
2023-03-12 04:19:05
全部回復(fù)
自力：回復(fù)鄒老師 銀行支付的怎么沒(méi)體現(xiàn)，老師
2023-03-12 04:32:32
鄒老師：回復(fù)自力借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款
2023-03-12 04:44:48
自力：回復(fù)鄒老師 借：管理費(fèi)用—付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 其他應(yīng)收款（個(gè)人），貸：銀行存款，對(duì)嗎？
2023-03-12 05:07:55
鄒老師：回復(fù)自力不對(duì)，先計(jì)提 借；管理費(fèi)用等科目 （公司） 其他應(yīng)收款（個(gè)人） 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 然后支付 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款 是這樣一個(gè)流程
2023-03-12 05:33:45
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 漂亮主婦 發(fā)表的提問(wèn)：
計(jì)提和發(fā)放工資時(shí)，代扣的社保那部分怎么做會(huì)計(jì)分錄？公司給員工教的社保怎么做會(huì)計(jì)分錄，社保需要計(jì)提嗎
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保(?公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(?個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
15樓
2023-03-12 05:15:42
全部回復(fù)
漂亮主婦：回復(fù)玲老師 老師，計(jì)提的時(shí)候所附憑證是工資表，社保附的憑證，計(jì)提的時(shí)候是什么呀
2023-03-12 05:27:58
玲老師：回復(fù)漂亮主婦你好 可以用社保給的通知單或者企業(yè)自己做的明細(xì)表都可以
2023-03-12 05:49:26
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