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紫藤老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

自產(chǎn)貨物對(duì)外捐贈(zèng)借；營(yíng)業(yè)外支出貸；庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）購(gòu)進(jìn)物品對(duì)外捐贈(zèng)借：營(yíng)業(yè)外支出貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

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小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 6.29w

你好，借：營(yíng)業(yè)外支出貸：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

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勿忘初心2020：回復(fù)小云老師這個(gè)庫(kù)存商品是成本價(jià)？

2023-03-11 14:36:01

小云老師：回復(fù)勿忘初心2020是的，商品成本價(jià)，稅用公允價(jià)格算

2023-03-11 14:50:25

勿忘初心2020：回復(fù)小云老師好的，謝謝

2023-03-11 15:07:59

小云老師：回復(fù)勿忘初心2020不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝

2023-03-11 15:26:40

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 62.48w

借；營(yíng)業(yè)外支出貸；庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

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kj_E6NIipbKC62D：回復(fù)鄒老師那成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

2023-03-11 15:46:01

鄒老師：回復(fù)kj_E6NIipbKC62D沒(méi)有確認(rèn)收入，也沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本

2023-03-11 16:00:59

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 18.13w

借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品

全部回復(fù)

金智慧捷：回復(fù)maize老師老師，那和收入沒(méi)關(guān)系

2023-03-11 16:45:09

maize老師：回復(fù)金智慧捷https://mp.weixin.qq.com/s/rkPPdwaGW1XHcb40KzJGOg

2023-03-11 17:02:03

maize老師：回復(fù)金智慧捷這個(gè)匯算清繳做視同銷售，增值稅這個(gè)，為支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作，現(xiàn)就有關(guān)捐贈(zèng)稅收政策公告如下：一、企業(yè)和個(gè)人通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)，捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。二、企業(yè)和個(gè)人直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。捐贈(zèng)人憑承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院開(kāi)具的捐贈(zèng)接收函辦理稅前扣除事宜。三、單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物，通過(guò)公益性社會(huì)組織和縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無(wú)償捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。四、國(guó)家機(jī)關(guān)、公益性社會(huì)組織和承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院接受的捐贈(zèng)，應(yīng)專項(xiàng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期視疫情情況另行公告。免增值稅，填寫減免表，不做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，

2023-03-11 17:17:55

金智慧捷：回復(fù)maize老師購(gòu)這批物資有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，作捐贈(zèng)是的作銷售稅

2023-03-11 17:30:09

maize老師：回復(fù)金智慧捷你這個(gè)要是滿足上面這個(gè)免稅，不做銷項(xiàng)稅額，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以，三、單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物，通過(guò)公益性社會(huì)組織和縣級(jí)以上人民政府及其部門等國(guó)家機(jī)關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院，無(wú)償捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。

2023-03-11 17:53:25

maize老師：回復(fù)金智慧捷要是不是上面這個(gè)，你做視同銷售，借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

2023-03-11 18:13:28

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 71.36w

如果是這次疫情的借營(yíng)業(yè)外支出貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

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小林老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.96

解題: 6.83w

您好，都涉及會(huì)計(jì)利潤(rùn)

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王利老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.90

解題: 0.14w

借固定資產(chǎn)，貸營(yíng)業(yè)外收入

全部回復(fù)

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

5.00

解題: 2.42w

接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，其入帳價(jià)值按以下原則確認(rèn)： 1、對(duì)于接受贈(zèng)予的固定資產(chǎn)，附帶有發(fā)票等憑證的。那么按照發(fā)票金額及相關(guān)處置費(fèi)用作為固定資產(chǎn)入帳價(jià)值，并按國(guó)家財(cái)務(wù)制度及企業(yè)固定資產(chǎn)折舊管理辦法以帳面價(jià)值為基數(shù)，實(shí)施折舊核算 2、如果沒(méi)有發(fā)票等憑證的，按照市場(chǎng)上同類產(chǎn)品價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi)后價(jià)值入帳，沒(méi)有同類產(chǎn)品的，按照資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值入帳，并按照入帳價(jià)值總額與相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行折舊核算 3、如果是舊設(shè)備，按上述辦法確定價(jià)值后，減去根據(jù)資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額作為入帳價(jià)值，對(duì)接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)而需要支付的所得稅，會(huì)計(jì)處理在遞延稅款中核算，但稅務(wù)機(jī)關(guān)要求立即交納。入帳價(jià)值與遞延稅金的差額，入資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積中核算，代捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)處置后，該公積轉(zhuǎn)入資本公積——其他公積中核算，并可轉(zhuǎn)增資本具體為：借：固定資產(chǎn) 貸: 現(xiàn)金或銀存：用于安裝等費(fèi)用遞延稅金——接受捐贈(zèng)應(yīng)交所得稅資本公積——接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)公積

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小鎖老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 10.33w

1.一種是視同銷售通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的賬務(wù)處理借：營(yíng)業(yè)外支出貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品 3.另一種是按成本轉(zhuǎn)賬的賬務(wù)處理借：營(yíng)業(yè)外支出貸：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)

全部回復(fù)

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 7.35w

借，營(yíng)業(yè)外支出，貸，庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅

全部回復(fù)

柳樹(shù)：回復(fù)辜老師我如果直接岀內(nèi)帳，稅金還要岀嗎？

2023-03-11 23:48:52

辜老師：回復(fù)柳樹(shù)內(nèi)賬可以不用考慮稅金

2023-03-12 00:16:13

柳樹(shù)：回復(fù)辜老師明白了，謝謝老師

2023-03-12 00:29:33

辜老師：回復(fù)柳樹(shù)好的，客氣，幫到你就好

2023-03-12 00:50:08

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好借：營(yíng)業(yè)外支出貸：庫(kù)存商品15萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅)20萬(wàn)不含稅*稅率計(jì)算

全部回復(fù)

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，自產(chǎn)貨物用于在建工程屬于視同銷售,會(huì)計(jì)分錄為: 借:在建工程貸:庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅額) 該業(yè)務(wù)視同銷售不是真正的銷售,是企業(yè)內(nèi)資產(chǎn)與資產(chǎn)之間的轉(zhuǎn)換,且資產(chǎn)的所有權(quán)仍然屬于企業(yè)本身,并未發(fā)生所有權(quán)的轉(zhuǎn)移,從而不能確定收入. 與之相比的其他視同銷售的行為,例如:自產(chǎn)貨物用于捐贈(zèng)、投資、個(gè)人消費(fèi)、集體福利、分配給投資者等,就需要確認(rèn)收入了. 借營(yíng)業(yè)外支出，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品

全部回復(fù)

莊老師：回復(fù)劉建茹外購(gòu)商品用于對(duì)外捐贈(zèng)會(huì)計(jì)分錄答：借：營(yíng)業(yè)外支出—— —對(duì)外捐贈(zèng)　貸：庫(kù)存商品　應(yīng)交稅費(fèi)—— —應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2023-03-12 02:45:45

莊老師：回復(fù)劉建茹外購(gòu)貨物用于在建工程，借在建工程，貸庫(kù)存商品

2023-03-12 02:58:01

劉建茹：回復(fù)莊老師自產(chǎn)貨物用于在建工程是用成本還是公潤(rùn)價(jià)值

2023-03-12 03:24:56

莊老師：回復(fù)劉建茹自產(chǎn)貨物用于在建工程是用公允價(jià)值

2023-03-12 03:45:12

劉建茹：回復(fù)莊老師自產(chǎn)貨物用于在建工程用公允價(jià)值還要銷項(xiàng)稅對(duì)外捐贈(zèng)也一樣對(duì)吧外購(gòu)的就是購(gòu)進(jìn)成本相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嘛老師

2023-03-12 03:59:48

莊老師：回復(fù)劉建茹你好，是的，是這樣處理的，

2023-03-12 04:27:51

劉建茹：回復(fù)莊老師謝謝老師我10套押題密卷獨(dú)立完成都在75-80左右我能考過(guò)的幾率大嗎

2023-03-12 04:49:02

莊老師：回復(fù)劉建茹你好，是中級(jí)，應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題，

2023-03-12 05:01:37

老江老師

職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 3.48w

你好借：營(yíng)業(yè)外支出貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：庫(kù)存商品

全部回復(fù)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 31.76w

你好借營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出? 貸庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? ?

全部回復(fù)

月半彎：回復(fù)meizi老師為什么是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2023-03-12 04:31:56

meizi老師：回復(fù)月半彎你好如果你外購(gòu)的話會(huì)有取得進(jìn)項(xiàng)稅。這部分要做轉(zhuǎn)出處理? ；? 這個(gè)是不能抵扣的；? ?

2023-03-12 04:49:57

月半彎：回復(fù)meizi老師這不屬于視同銷售嗎？

2023-03-12 05:05:12

meizi老師：回復(fù)月半彎?你好? ??將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。視為視同銷售！? ?1. 我上面做的是捐贈(zèng)考慮不能抵扣所以我是直接給你轉(zhuǎn)出了? 2. 如果不做轉(zhuǎn)出；你可以直接做：借營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出? 貸庫(kù)存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅處理? ?

2023-03-12 05:26:02